Статистика страхування

До витрат страховика належать:

• виплата страхових сум і страхових відшкодувань;
• відрахування до централізованих страхових резервних фондів;
• відрахування у технічні резерви;
• витрати на проведення страхування;
• інші витрати, що включаються до собівартості страхових послуг.

Головним елементом витрат є виплати страхового відшкодування і викупних сум. Статистика вивчає їх динаміку, визначає вплив окремих факторів на їх зміну. При аналізі розраховуються показники динамічного ряду, приріст показника, що обумовлений середнім розміром виплат у розрахунку на один договір і кількістю виплат, виявляються закономірності в зміні витрат страхових організацій з виплати страхового відшкодування. Аналіз останніх необхідно здійснювати в розрізі страхових ризиків, видів страхування, страхових організацій, використовуючи показник розміру виплат на одну гривню страхових платежів.

Прибуток і рентабельність є основними показниками фінансових результатів страхових організацій.

Розраховуються такі показники прибутку: прибуток страхової діяльності; балансовий прибуток; чистий прибуток; прибуток, що оподатковується. Прибуток від страхової діяльності визначається як різниця між валовими доходами і сумою витрат і відрахувань. Балансовий прибуток страхової організації дорівнює сумі прибутку від страхової діяльності і доходів (витрат) від нестрахової діяльності. Доходи (витрати) від нестрахової діяльності складаються із доходів, що отримані від участі у діяльності суспільних підприємств, орендної плати, дивідендів за акціями, облігаціями та іншими цінними паперами, суми відсотків по депозитах та інших доходів, пов’язаних з нестраховою діяльністю.

Чистий прибуток і  прибуток, який обкладається податком, розраховується за загальною методикою.

Для оцінки прибутковості  в страхуванні використовують кілька показників рентабельності: рентабельність страхових організацій; рентабельність страхової діяльності; рентабельність окремих видів страхування.

Рентабельність  страхової організації розраховується як відношення прибутку до власного капіталу. Рентабельність страхової діяльності обчислюється відношенням прибутку, що отримано від страхової діяльності, до суми витрат і відрахувань страхової організації. Розрахунок рентабельності по будь-якому виду страхування (або страховому ризику) можна виконати шляхом порівняння прибутку, який отримано від відповідного виду страхування (страхового ризику), і страхової суми або суми страхових платежів по цьому ж виду страхування.

Рентабельність страхової організації  є найзагальнішим показником порівняно з рентабельністю страхової діяльності, бо перший показник відображає фінансові результати як від страхової, так і нестрахової діяльності.

Для факторного аналізу  динаміки показників рентабельності використовуються статистичні методи. Розглянемо їх застосування на прикладі одного з них — рентабельності страхових платежів (K₂), що розраховується як відношення прибутку (П) до страхових платежів (СП). Для характеристики динаміки рентабельності по групах страхувальників використовується система індексів середніх величин:

Індекс змінного складу обчислюється за формулою

,

де d — частка страхових платежів окремих груп страхувальників в їх загальному обсязі. Індекс демонструє, як змінилась середня рентабельність страхових платежів в цілому по страховій компанії.

Індекс фіксованого складу, який розраховується за формулою

,

показує, як змінилася середня рентабельність по компанії в цілому за рахунок динаміки рентабельності страхових платежів по окремих групах страхувальників.

Індекс структурних  зрушень можна знайти за формулою

Він свідчить, як змінилась  середня рентабельність по компанії в цілому тільки за рахунок зміни  розподілу страхових платежів по групах страхувальників.

Для того щоб страховики мали достатньо ресурсів для сплати поточних і майбутніх зобов’язань перед страхувальниками, вони повинні підтримувати мінімальну межу своєї платоспроможності у вигляді резервного фонду. Цей фонд служить для захисту страховиків від ризиків, пов’язаних зі страховою діяльністю, зокрема з випадковими коливаннями претензій, негативними результатами інвестиційної діяльності, недоліками програм перестрахування, великими збитками та ін. Платоспроможність засвідчує можливість суб’єкта ринку (страховика) виконати свої страхові зобов’язання згідно з умовами страхового договору. Саме наявність відповідної страхової суми у визначений термін і характеризує рівень платоспроможності страховика.

Платоспроможність страхової  компанії підтримується як за рахунок  надання страхових послуг та акумуляції відповідних страхових премій, так і за рахунок прибутків страховика від інвестиційної діяльності. Таким чином, в окремих випадках недостатній обсяг страхових премій для виконання зобов’язань страховиків покривають за рахунок прибутку від інвестиційної діяльності.

Аналіз платоспроможності страхових організацій здійснюють у таких напрямах:

1) аналіз зобов’язань  страховика;

2) аналіз ресурсів  страховика;

3) співвідношення зобов’язань  і ресурсів.

У свою чергу, зобов’язання страховика поділяються на внутрішні і зовнішні. До внутрішніх зобов’язань належать виплати дивідендів акціонерам, заробітна плата співробітникам, інші види виплат, обумовлені діяльністю страхової організації. Зовнішні зобов’язання — це зобов’язання перед страхувальниками.

На платоспроможність  страховика впливають зовнішні та внутрішні фактори. До перших належать: інфляція; зміна податкового законодавства; кон’юнктура ринку; природні аномальні явища; соціальні потрясіння і т. ін. До внутрішніх факторів можна віднести стратегію страхової компанії і механізм її реалізації; масштаби страхової діяльності та її диверсифікацію; ефективність інвестиційної діяльності та структуру інвестиційного портфеля.

Для оцінювання економічної ефективності страхової  діяльності може бути використана така система статистичних показників:

Коефіцієнт  фінансової стабільності (К_фс) страхової компанії розраховується за формулою

.

Детальніша оцінка фінансового  стану, а звідси і стабільності страхової  компанії, може бути здійснена за допомогою  такої си- 
стеми показників (коефіцієнтів):

Для забезпечення необхідного рівня платоспроможності та прибутковості акціонерного капіталу, своїх контрактних зобов’язань страхові організації мають нагромаджувати і підтримувати свої фонди в розмірі, що забезпечує покриття майбутніх зобов’язань. Для цього страховим організаціям потрібно інвестувати свої фонди для одержання необхідного доходу з мінімальним ризиком.

Для оцінювання ефективності нарощування коштів страхової компанії мають бути оцінені такі фактори:

• нарощування активів компанії як фактора зміни ціни акцій компанії;
• ефективність вкладення коштів в акції порівняно з банківськими депозитами;
• вплив на ціну акцій компанії різних напрямів інвестування;
• ефективність з погляду прибутковості та інших показників рентабельності діяльності компанії різних напрямів інвестування.

Основні категорії та поняття

Страхування

Страховик

Страхувальник

Застрахований

Види страхування

Страхове поле

Страхове відшкодування

Страхові виплати

Страховий платіж

Страховий тариф

Рентабельність страхової  організації

Рентабельність страхової  діяльності

Запитання і завдання для самоконтролю

1. Дати характеристику страхування як системи економічних відносин.

2. Яку роль відіграє страхування у процесі переходу до ринкової економіки?

3. Висвітлити основні завдання статистики страхування.

4. Дати перелік і висвітлити економічну суть групувань, які використовуються статистикою страхування.

5. Висвітлити зміст і економічну сутність системи показників страхування.

6. Розкрити методику розрахунку брутто-ставки страхування та її складових — нетто-ставки і навантаження.

7. Дати характеристику системи показників фінансового стану страхової компанії.

8. Навести характеристику системи показників оцінки страхового портфеля.

9. Дати характеристику системи показників інвестування коштів страхової компанії.

10. Частка об’єктів, які постраждали внаслідок страхових випадків у звітному періоді порівняно з базовим знизилась на 10 %, а середній розмір страхового відшкодування зріс на 5 %, середня страхова сума застрахованих об’єктів збільшилась на 15 %. Визначити, на скільки відсотків змінився показник збитковості страхової суми.

11. Є такі дані по страховій компанії за п’ять періодів (млн грошових одиниць):

Показники	Період
	І	ІІ	ІІІ	ІV	V
Страхова сума	30 000	32 000	35 000	38 000	40 000
Страхове відшкодування	120	96	112	106	100

Розрахувати показники  збитковості та нетто-ставку страхування.

12. Є дані по страховій  організації:

Вид  страхування	Базовий період		Звітний період
	кількість договорів, шт.	сума платежів, які надійшли, млн гр. од.	кількість договорів, шт.	Сума платежів, які надійшли, млн гр. од.
Особисте страхування	675	2090	660	2700
Майнове страхування	472	14 160	600	21 000
Страхування відповідальності	202	2020	110	1650

Розрахувати:

1. середній рівень платежів на один договір по компанії і кожному виду страхування;
2. індекси середнього рівня платежів по компанії змінного, фіксованого складу і структурних зрушень;
3. абсолютний приріст платежів за рахунок динаміки кількості договорів і середнього рівня платежів.

13. Маємо дані страхових  організацій по добровільному  страхуванню за поточний період, тис. грн.:

Страхове поле — 1 920 000;

Кількість укладених  угод — 768 000;

Страхова сума застрахованого майна — 1 128 700;

Страхові внески — 3400;

Страхові виплати (сума збитків) — 940;

Кількість страхових  випадків — 1535.

Визначити:

1) ступінь охоплення  страхового поля;

2) частоту страхових  випадків;

3) коефіцієнт виплат;

4) середню страхову  суму застрахованого майна;

5) середню суму страхового  внеску;

6) середню суму страхових  виплат;

7) збитковість страхової  суми;

8) коефіцієнт важкості страхових подій;

9) з імовірністю 0,954 коефіцієнт фінансової сталості.

14. Маємо дані страхових  організацій області про добровільне  страхування майна суб’єктів господарювання, тис. грн.:

Показники	Базисний період	Поточний період
Кількість укладених угод	225	250
Страхова сума	87 750	100 000
Надійшло страхових внесків	810	950
Страхові виплати	153	174
Кількість страхових виплат	27	30

Визначити для кожного  періоду:

1) середні розміри  страхової суми, страхового внеску, суми страхових виплат;

2) коефіцієнт виплат;

3) збитковість страхової  суми;

4) коефіцієнт важкості  страхових подій.

Розрахункові показники  подати у вигляді таблиці, обчислити  темпи динаміки та скласти висновки.

15. Показники роботи страхових організацій району у поточному році характеризуються такими даними, тис. грн.: