Методика расследования компьютерных преступлений

Правоохранительные органы не может не волновать и участившиеся случаи создания в Интернете виртуальных  финансовых пирамид. Отметим, что интернет-трейдинг (покупка и продажа акций, облигаций, паев инвестиционных фондов, фьючерсов) стал развиваться на Западе в начале 90-х годов. Данный вид деятельности довольно быстро завоевал высокую популярность у населения, так как услуги сетевых  брокеров стоили значительно дешевле  обычных. В итоге, около половины всех заявок на покупку или продажу  ценных бумаг приходит в настоящее  время через Интернет.

Интернет-трейдинг весьма удобен для рядового инвестора - можно купить и продать акции не выходя из дома или на рабочем месте, причем затратив на это всего несколько минут. Именно высокая популярность интернет-трейдинга  и привлекает в данную область  различного рода мошенников.

Так, в конце 2000 года Федеральный  окружной суд Бостона объявил  в розыск О. Павлюченко, владелицу  компании Stock Generation. Открыв в 1998 году в Интернете сайт своей компании, которая была зарегистрирована в оффшоре, она стала активно предлагать услуги по игре на виртуальной бирже. На сайте компании Stock Generation были помещены котировки акций несуществующих компаний и рекомендации по их покупке. Для регистрации в качестве инвестора необходимо было выслать чек на сумму 50 долл. на счет компании для возможности играть на бирже. Тем клиентам, которые вовлекали в игру новых участников, выплачивалось 50 долл. На переведенные деньги клиент мог покупать акции, курс которых повышался в среднем на 10 % в месяц, однако периодически падал до нуля.

Интересно, что для получения  заработанного игроку надо было написать письмо с просьбой выслать деньги, а потом несколько недель ждать  чека. В самом начале деятельности компании, когда число инвесторов увеличивалось, Stock Generation выплачивала проценты и вознаграждения за привлечение новых игроков. Однако вскоре поток средств уменьшился, котировки больше не росли, выплаты прекратились. По оценкам Федеральной комиссии по ценным бумагам США, куда направлялись жалобы обманутых вкладчиков, от деятельности компании пострадали более 20 тыс. человек в США. Остается только догадываться, сколько человек были обмануты в других странах.

В ходе расследования было установлено, что с оффшорной  компании деньги переводились на счет другой компании в Белизе, а уже  оттуда - на счета прибалтийских  банков. В случае если владелица  виртуальной пирамиды будет задержана  в США, ей грозит крупный денежный штраф и до 5 лет лишения свободы.

Учитывая, что интернет-трейдинг довольно быстро развивается в СНГ, в ближайшее время вполне можно  прогнозировать появление подобных виртуальных " бирж" с такими же виртуальными котировками.

Правительства многих стран  не могли не заинтересоваться и вопросом налогообложения коммерческих операций в Интернете. Так, Комитет по финансовым вопросам при Организации по экономической  кооперации и развитию (OECD) рекомендовал не взимать налог с компании-продавца в стране, где был осуществлен  доступ к сайту, а также в государстве, на территории которого может быть расположен сервер-посредник, на котором коммерческие операции непосредственно не осуществлялись. В случае принятия данных рекомендаций электронные торговцы будут отчитываться перед государством только там, где зарегистрирована их компания.

Если данные рекомендации будут учтены, то позиции национальных налоговых ведомств стран-участниц организации могут быть в значительной степени унифицированы.

Налоговые ведомства европейских  стран планируют использовать Интернет для упрощения процедур, связанных  с представлением налоговой отчетности в налоговые органы. Так, в Германии на специальном сайте уже сегодня  можно получить бланк специальной  декларации о доходах и рекомендации по его заполнению. Однако направлять отчетность по Интернету в налоговое  ведомство жители Германии смогут лишь после принятия закона об электронной  цифровой подписи. Пока же декларации отсылаются по старинке - по почте или  собственноручно доставляются в  налоговое ведомство.

Уже сегодня можно выделить некоторые способы уклонения  от уплаты налогов. Во-первых это постоянная смена юридических лиц, участвующих в процессах закупки, хранения и доставки товаров покупателям, во-вторых, представление в налоговые органы по месту регистрации таких фирм " нулевых" балансов.

Возникают вопросы и по применению электронных денег:можно ли считать доход, полученный виртуальными деньгами, как реальный (хотя на эти деньги можно приобрести товары и услуги в Интернете), могут ли компании, принимающие от своих клиентов платежи в электронных деньгах, оптимизировать свои налоговые выплаты, как решить проблему валютного контроля.

Интернет уже используется для уклонения от уплаты налогов  и сборов (так, по имеющимся сведениям  в Интернете имеются даже несколько  виртуальных казино, в которых  игра идет, правда, на совершенно реальные деньги). Несколько игроков, находясь дома у своих компьютеров, договариваются об условиях игры (продолжительность  игры, размер ставок и т.д.), а владелец сервера - виртуальное казино обеспечивает уплату проигрышей и выплату выигрышей, получая свои проценты. Практикуются случаи открытия своих счетов постоянным игрокам. Отметим, что количество игровых  сайтов постоянно увеличивается, а  об объемах проходящих через такие казино денежных средств можно только догадываться.

В Интернете встречаются  такие сайты, в которых размещены  похищенные из правоохранительных органов  информационные базы, сведения из которых  за определенную плату предлагаются всем желающим. И все это происходит на фоне законодательной неурегулированности электронной коммерции.

Сотрудников правоохранительных органов не могут не волновать  участившиеся случаи появления в  Интернете услуг по предоставлению информации из баз, содержащих информацию о месте жительства граждан, находящихся  в собственности автомобилях, наличии  судимости, оружия и т.д.

Что касается практики в  РФ,то в октябре 2000 года состоялся суд над двумя сотрудниками дилингового центра " Кентавр" , которые с помощью имевшегося у них оборудования наладили бесперебойный незаконный прием информации одного из крупнейших зарубежных агентств. Правонарушители заключили договоры с рядом крупных российских дилинговых центров, которым по низким расценкам предоставляли информацию этого известного западного агентства. После обращения представителей агентства в правоохранительные органы нарушители были задержаны, и им было предъявлено обвинение в нарушении авторских прав и незаконном использовании товарных знаков. Суд приговорил виновных:одного - к 2 годам и 8 месяцам, другого - 2 годам и 4 месяцам лишения свободы. Вследствие акта амнистии им удалось избежать наказания. Однако агентство рассчитывает получить с них денежную компенсацию убытков, которые по подсчетам компании составили более 10 млн. руб.

В ноябре 2000 года сотрудники милиции вскрыли законспирированную сеть торговцев пиратскими компакт-дисками, сбывавших свою продукцию через  интернет-магазин. Для раскрытия  данного преступления оперативникам  пришлось отследить цепочку курьеров, каждый из которых знал только " следующее  звено" цепи. Соблюдать конспирацию  правонарушителям удавалось с помощью  многочисленных кодовых сообщений  и паролей. Компьютер-сервер, через  который делались заказы на нелегальную  продукцию, был установлен в обычной  московской квартире, однако к Интернету  подключался через систему переадресации  при помощи модемов и сотовых  телефонов, чтобы его труднее  было найти.

В Европе фиксируются также  и следующие компьютерные преступления: так называемые атаки на серверы  компаний, когда на сервер сети одновременно посылается масса запросов, которые  парализуют работу всей системы на некоторое время.

Следует отметить случай взлома информационных систем, который состоялся  во время Давосского форума 2001 года. Компьютерные пираты взломали информационные системы этого Форума и похитили засекреченные данные более чем тысяч ее участников, которые содержали номера кредитных карточек, домашние адреса, номера домашних и мобильных телефонов, адреса электронной почты.

Своевременное выявление  и раскрытие преступлений, совершаемых  с использованием компьютерной техники, затрудняется высоким уровнем латентности  данного вида преступлений (по оценкам  специалистов, он достигает 90 %). Не являются исключением и хищения в кредитно-финансовой сфере.

В 2000 году Европейская комиссия признала, что преступления, совершаемые  с применением электронных средств, являются одним из серьезнейших препятствий  для развития интернет-коммерции. Специалисты разделили такие преступления на четыре вида:

1) похищение персональных  данных пользователей Интернета;

2) похищение денежных  средств с банковских счетов;

3) попытки взлома серверов  частных компаний;

4) создание вирусов и  самовольная рассылка электронной  почты.

16 декабря 1996 года Генеральная  Ассамблея ООН, отмечая, что  все большее число сделок в  международной торговле заключается  с помощью электронного обмена  данными и других средств передачи  данных, обычно называемых " электронной  торговлей" , которые предусматривают использование альтернативных бумажным формам методов передачи и хранения информации, приняла Типовой закон об электронной торговле, разработанный и утвержденный Комиссией Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) и руководство по его применению. [30]

В заключение, говоря о приоритетах  в развитии интернет-бизнеса в России, отметим, что сегодня ставка делается на развитие коммерции между предприятиями, тогда как еще в прошлом году основное внимание было обращено на потребительский рынок.

Перед государственными контролирующими  и правоохранительными органами стоит задача не оказаться " догоняющими" криминальные проявления. Основной упор необходимо сделать на предупреждение правонарушений и преступлений, совершаемых  в Интернете и с использованием Интернета. Причем сделать это можно  только объединив усилия государственных  и правоохранительных органов разных стран в рамках международного соглашения.  

ГЛАВА 2.Криминалистическая характеристика преступлений в сфере  компьютерной информации.

Криминалистическая характеристика преступлений - категория  динамичная,  изменяющаяся  в  зависимости  от  криминальной   практики.   Например,  меняются, становятся более изощренными способы  совершения  преступлений,претерпевают изменения цели и мотивы  преступной  деятельности,  предметы преступного посягательства, причины и условия,  способствовавшие   данной группы (вида) преступлений, и др.  В  соответствии  с   этим  меняются  и видовые криминалистические  характеристики  преступлений.  В  отличие  от  уголовно-правовой    характеристики,   изменение    которой   происходит относительно медленно и лишь  по воле законодателя,  к  криминалистически значимые элементы преступлений изменяются   значительно  быстрее,  они  наиболее  подвижны.  Поэтому видовая криминалистическая характеристика преступления  -  не  застывшая, неизменная  совокупность определенных сведений  о  данной  группе  (виде) преступлений,  а  подвижная категория, отражающая   значимые  особенности этих     преступлений    в    определенный    период    времени.   

Чтобы  криминалистическая   характеристика   выполняла  свою   служебную   роль, способствовала раскрытию   преступлений,   она   должна  быть  не  только реальной и достаточно полной,  но  и  современной.  Она  должна  отражать  последние  изменения  в   криминальной   практике,   содержать   «свежие» результаты криминалистического анализа данной группы (вида)  преступ  лений, совершенных в последний (анализируемый) период времени.

Уголовное наказание за совершение преступлений в сфере компьютерной информации предусмотрено главой 31-ой УК Республики Беларусь. Преступными  являются следующие виды деяний:

· Несанкционированный доступ к компьютерной информации Несанкционированный  доступ к информации, хранящейся в  компьютерной системе, сети или на машинных носителях, сопровождающийся нарушением системы защиты (несанкционированный  доступ к компьютерной информации), повлекший по неосторожности изменение, уничтожение, блокирование информации или вывод из строя компьютерного  оборудования либо причинение иного  существенного вреда.

· Модификация компьютерной информации

Изменение информации, хранящейся в компьютерной системе, сети или  на машинных носителях, либо внесение заведомо ложной информации, причинившие  существенный вред, при отсутствии признаков преступления против собственности (модификация компьютерной информации).

· Компьютерный саботаж

Умышленные уничтожение, блокирование, приведение в непригодное  состояние компьютерной информации или программы, либо вывод из строя  компьютерного оборудования, либо разрушение компьютерной системы, сети или машинного  носителя (компьютерный саботаж)

·  Неправомерное завладение компьютерной информацией

Несанкционированное копирование  либо иное неправомерное завладение информацией, хранящейся в компьютерной системе, сети или на машинных носителях, либо перехват информации, передаваемой с использованием средств компьютерной связи, повлекшие причинение существенного  вреда.

· Изготовление либо сбыт специальных  средств для получения неправомерного доступа к компьютерной системе или сети

Изготовление с целью  сбыта либо сбыт специальных программных  или аппаратных средств для получения неправомерного доступа к защищенной компьютерной системе или сети.

·Разработка, использование  либо распространение вредоносных  программ

Разработка компьютерных программ или внесение изменений  в существующие программы с целью  несанкционированного уничтожения, блокирования, модификации или копирования  информации, хранящейся в компьютерной системе, сети или на машинных носителях, либо разработка специальных вирусных программ, либо заведомое их использование, либо распространение носителей  с такими программами