Разработка и оформление бизнес-плана создания малого предприятия

 

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Таблица 2.8 - Затраты на продукты и спиртное в месяц

Наименование	Сумма затрат, руб.
1	2
Водка	46800
Вино	35100
Коктейли	72000

 

 

Продолжение таблицы 2.8

Пиво	105000
Продукты	200000
ИТОГО:	458900

 

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458 900, за год они будут 458 900 x 12 = 5 506 800 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на оптовой базе ИП Фетисов, а в случае отсутствия необходимых товаров – в оптовой компании ИП Соннов.

Предполагаемые цены в баре приведены в Таблице 2.9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 2.9 - Цены в баре

Наименование товара	Цена в баре, руб.
Водка	200
Вино	200
Коктейль	35
Пиво	40

 

 

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц (Таблица 2.10).

Таблица 2.10 – Затраты на проведение рекламной кампании

Наименование затрат	Сумма
Рекламный ролик на телевидении	15 000
Рекламный ролик на радио	8 000
Реклама на щитах и билбордах	13 450
ИТОГО:	36 450

 

 

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3 546 750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

– арендные платежи за 4 месяца 400 000 руб.;

– затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 105 5000 + 356 400=1 411 400 руб.;

– затраты на ремонт 1 240 000 руб.

– затраты на рекламу за 3 месяца 36 450 руб.;

– затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 458 900руб.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

– регистрация предприятия ООО «Шар» – 2 недели;

– заключение кредитного договора, заключение договора аренды – 15 дней;

– покупка необходимых материалов для ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания – 1 месяц;

– покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений – 1 месяц;

– набор кадров предприятия – 1 неделя;

– проведение рекламной компании – за 2 недели до начала работы клубы;

– начало работы предприятия – 1 июля 2013 года.

start="8"

 Финансовый план

Бильярдный клуб ООО «Шар» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ18 ч. 2 главы 26.2, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Организация имеет право перейти на упрощённую систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации, определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия в соответствии со статьёй 346.20.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3 546 750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в ОАО «ВТБ 24» под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в Таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Выплаты сумм кредита и процентов по нему

	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год
Сумма возврата кредита	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.
Выплата% по кредиту	591125 руб.	443344 руб.	295563 руб.	147781 руб.

 

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в Таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Валовая выручка ООО «Шар» за год

Вид услуги	Выручка в будние (256 дней), руб.		Выручка в выходные (109 дней), руб.		Сумма выручки, руб.
	Период времени, часы		Период времени,часы
	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 6.00	с 12.00        до 18.00	с 18.00 до 6.00
Бильярд	352 560	1648880	274 620	1255600	3 531 660
Бар	1 472 560	3 265 600	921 900	1881200	7 541 260
ИТОГО:					11 072 920

 

 

Итак, валовая выручка за год составит 11 072 920 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

– средней загруженности бильярдных столов в 45% в будние дни и 60% в выходные и праздничные дни;

– средней посещаемости бара в будние дни – 85 человек в день, в выходные и праздники – 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей;

– средней посещаемости дискотеки в будние дни – 100 человек в день, в выходные и праздники – 140 человек в день.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в Таблице 2.13.

Таблица 2.13 - Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	711864
Оборудование для бара (барная стойка)	25424
Светотехника (для данспола)	50847
Аудиотехника	63559
Сигнализация	25424
Диван	16949
Компьютер	33898

 

 

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 4 лет, т.е. норма амортизации в год составит 25%. Суммы амортизационных отчислений за 4 года можно проанализировать в Таблице 2.14.

Таблица 2.14 - Суммы амортизационных отчислений по основным средствам

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год
1	2	3	4	5	6
Бильярдный стол	711 864	177 921	177 921	177 921	177 921
Оборудование для бара (стойка)	25 424	6 356	6 356	6 356	6 356

 

Продолжение таблицы 2.14

1	2	3	4	5	6
Аудиотехника	50 847	12 711,75	12 711,75	12 711,75	12 711,75
Сигнализация	63 559	15 889,75	15 889,75	1 5889,75	15 889,75
Диван	25 424	6 356	6 356	6 356	6 356
Компьютер	16 949	4 237,25	4 237,25	4 237,25	4 237,25
ИТОГО:	894 067	223516,75	223516,75	223516,75	223516,75

 

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая (табл. 2.15).

Таблица 2.15 - Структура затрат ООО «Шар»

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату  труда	259 000×12= 2 568 000
2. Расходы на электроэнергию	280 000
3. Коммунальные услуги	80 000
4. Амортизационные отчисления	209 100
5. Расходы на приобретение  товаров для бара	458 900 x 12 = 5506800
6. Арендные платежи	100 000×12=1 200 000
7. Расходы на рекламу	36450×4=145800
8. Непредвиденные расходы	30000
ИТОГО:	10 019 600

 

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-й отчётный год будет следующим (Таблица 2.16).

Таблица 2.16 – Результаты финансовой деятельности ООО «Шар» за 1 отчетный год

Статьи	Сумма, руб.
1	2
1. Платежи по кредиту	1 477 813
2. Расходы на оплату  труда	2 568 000
3. Расходы на электроэнергию	280 000
4. Коммунальные услуги	80 000
5. Амортизационные отчисления	209 100
6. Расходы на приобретение  товаров для бара	458 900 x 12 = 5506800
7. Арендные платежи	160 000×12=1 920 000

 

 

Продолжение таблицы 2.16

1	2
8. Расходы на рекламу	36 450×4=145 800
9. Непредвиденные расходы	30 000
10. Валовая  выручка	11 072 920
11. Налоговые платежи	11 072 920 x 6% = 664 375,2
12. Чистая  прибыль	388 944,8

 

 

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-й год составит (388 944,8 / 11 072 920) x 100 = 3,5%, другими словами чистая прибыль составляет 3,5% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7% с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию19.