Малый и средний бизнес

Гарантийные фонды, так же как и МСП Банк, не занимаются непосредственным кредитованием малого и среднего предпринимательства, однако они могут содействовать в получении кредита при недостаточности залогового обеспечения, разделяя таким образом риски с банком. Конечно, некоторые банки предлагают и беззалоговые кредиты для МСБ, однако стоимость их несколько выше по сравнению с кредитами, по которым требуется обеспечение, и может достигать 26% годовых. Беззалоговые кредиты выгоднее использовать тем предпринимателям, которым срочно нужны средства либо предоставить залоговое обеспечение для них невозможно в принципе.

Деятельность государственных гарантийных фондов регулируется ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", а также приказом Минэкономразвития от 16 февраля 2010 г. № 59 "О мерах по реализации в 2010 году мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства". Несмотря на то, что последний нормативный акт принимался с ограничением действия только периодом 2010 года, некоторые документы свидетельствуют о том, что Минэкономразвития фактически распространяет его силу и на последующие годы (см., например письмо Минэкономразвития от 17 мая 2011 г. № Д05-1521, письмо Минэкономразвития от 6 апреля 2011 г. № Д05-1007.

Предоставление поручительств гарантийными фондами осуществляется за плату, однако ее размер существенно меньше вознаграждения коммерческих банков по договорам банковской гарантии и не может превышать 1/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы поручительства (п. 11.10.12 приказа Минэкономразвития от 16 февраля 2010 г. № 59 "О мерах по реализации в 2010 году мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства"). В среднем по России вознаграждение гарантийных фондов колеблется от 0,7% до 2,5% от суммы поручительства.

Как отмечает вице-президент ОПОРЫ РОССИИ Михаил Мамута, поддержка со стороны гарантийных фондов, безусловно, важна. Сейчас около 700 МФО кредитуют малый и микробизнес, примерно 200 из них – это региональные и муниципальные фонды.

Максимальный размер поручительства гарантийного фонда не может составлять более 70% от объема обязательств субъекта МСБ перед банком (п. 11.10.13 приказа Минэкономразвития от 16 февраля 2010 г. № 59 "О мерах по реализации в 2010 году мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства"). Как правило, средний размер поручительства гарантийного фонда составляет 50% от объема обязательств субъекта МСБ перед банком, а максимальный размер поручительства (70%) устанавливается для представителей МСБ, осуществляющих приоритетные виды деятельности, например, производство сельскохозяйственной продукции, ведение инновационной деятельности, функционирование в производственной сфере и т. д. (их перечень устанавливается каждым гарантийным фондом самостоятельно).

Иногда гарантийный фонд устанавливает круг субъектов МСБ, которым не может быть предоставлено поручительство (ломбарды, негосударственные пенсионные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также предприниматели, осуществляющие производство подакцизных товаров, предоставляющие финансовые услуги, ведущие игорный бизнес и др.). Кроме того, могут быть ограничения по цели кредита, для обеспечения которого предоставляется поручительство. Так, например, чаще всего не предоставляется поручительство по кредитам на выплату заработной платы, текущее обслуживание имеющихся кредитов, уплату налогов и проч.

Некоторые гарантийные фонды заключают соглашения с банками-партнерами о снижении процентных ставок по кредитам, получаемым при участии гарантийного фонда (примером может служить практика Брянского Гарантийного фонда).

Гарантийные фонды устанавливают требования к потенциальным заемщикам, к числу которых чаще всего относятся отсутствие задолженности перед гарантийным фондом и региональным бюджетом, а также минимальный срок деятельности субъекта МСБ (три-шесть месяцев). Кроме того, необходимым условием получения гарантии может выступать наличие собственного обеспечения кредита (как правило, не менее 30% от всей суммы необходимого обеспечения).

Предприниматель должен выбрать банк, являющийся партнером конкретного гарантийного фонда и подать заявку на получение кредита, не забыв указать о своем желании воспользоваться поручительством последнего. При одобрении заявки на получение кредита банком и потенциальным заемщиком направляется совместная заявка на предоставление поручительства в гарантийный фонд и, в случае положительного решения фонда по ней, заключается трехстороннее соглашение поручительства.

Таблица 2. Рейтинг надежности гарантийного покрытия региональных гарантийных фондов по данным рейтингового агентства "ЭКСПЕРТ РА" по состоянию на 25 июня 2013 года

К числу партнеров гарантийных фондов относятся многие крупные банки. Так, "ОАО "Сбербанк России" активно взаимодействует с подавляющим большинством гарантийных фондов (с 73 из 79 по итогам 2012 года) по всей территории России. По итогам 2012 года, ссудная задолженность по кредитам субъектов малого предпринимательства (СМП) с поручительствами фондов (январь 2013 года) составила 17,93 млрд руб., объем выданных кредитов СМП с поручительствами фондов (за 2012 год) – 13,75 млрд руб., количество кредитных договоров (за 2012 год) – 1712 шт.", – отмечает представитель пресс-службы Сбербанка Полина Тризонова.

 Гарантийные фонды учреждаются субъектами РФ, действуют только на территории соответствующего региона и предъявляют разные требования к потенциальным заемщикам. Перед подачей заявки о предоставлении гарантии следует посетить официальный сайт гарантийного фонда того региона, в котором предприниматель осуществляет свою деятельность, и внимательно ознакомиться с этими требованиями, а также уточнить перечень банков-партнеров, с которыми сотрудничает гарантийный фонд, и скачать форму заявления о предоставлении поручительства

Получение микрокредита

4 января 2011 года вступил в силу  Федеральный закон о микрофинансовой деятельности, закрепивший понятие микрофинансирования и статус микрофинансовой организации, а также размер, порядок и условия предоставления микрозаймов. Под микрозаймом в соответствии с Федеральным законом "О микрофинансовой деятельности" понимается займ в сумме, не превышающей один миллион рублей (п. 3 ст. 2).

Микрофинансовую деятельность могут осуществлять организации двух видов: как зарегистрированные в качестве микрофинансовых организаций, так и прочие, фактически ведущие деятельность по микрофинансированию (к числу последних относятся и банки). В настоящее время, по данным Федеральной службы по финансовым рынкам, в России зарегистрировано более трех тысяч микрофинансовых организаций первого типа, темпы прироста их количества в 2012-2013 годах сохраняются на уровне около 120-140 новых организаций в месяц. К сожалению, достоверные данные о количестве микрофинансовых организаций, прекративших свою деятельность, не известны, поскольку такие микрофинансовые организации не всегда извещают об этом ФСФР России.

До вступления в силу Федерального закона "О микрофинансовой деятельности" предоставление МСБ небольших по объему кредитов (до 1 млн руб.) специальным образом не регулировалось, опираясь на общий порядок предоставления займов, установленный ГК РФ . Принятие Федерального закона "О микрофинансовой деятельности" позволило закрепить дополнительные гарантии для субъектов МСБ во взаимоотношениях с кредиторами. Так, по смыслу ст. 29 Федерального закона от 2 декабря 1992 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности", кредитная организация, выдавая кредит юридическому лицу, вправе предусмотреть в кредитном договоре возможность одностороннего изменения (в том числе в сторону увеличения) размера процентных ставок. При предоставлении микрозайма микрофинансовой организацией такая возможность исключена – микрофинансовая организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки и (или) порядок их определения по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров (п. 5 ст. 12 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности"). Кроме того, установлен запрет на применение штрафных санкций к заемщику, досрочно полностью или частично возвратившему сумму микрозайма, при условии надлежащего уведомления микрофинансовой организации о его намерениях (п. 5 ст. 12 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности").

При выборе микрофинансовой организации представителям МСБ следует обратить внимание на следующие факторы. Во-первых, существует два типа микрофинансовых организаций – частные микрофинансовые организации и микрофинансовые организации, одним из учредителей которых является субъект РФ или орган местного самоуправления. Последним по решению региональных властей могут быть предоставлены бюджетные субсидии на компенсацию расходов по выдаче микрозаймов субъектам МСБ (п. 5.10.4 Приказа Министерства экономического развития РФ от 20 мая 2011 г. № 227 "Об организации проведения конкурсного отбора субъектов Российской Федерации, бюджетам которых в 2011 году предоставляются субсидии для финансирования мероприятий, осуществляемых в рамках оказания государственной поддержки малого и среднего предпринимательства субъектами Российской Федерации"), что служит гарантией стабильности их деятельности. Во-вторых, микрофинансовая организация должна быть включена в государственный реестр микрофинансовых организаций. Ознакомиться с ним можно на официальном сайте ФСФР России в разделе "Участники финансовых рынков".

Таблица 3. Рейтинг надежности МФО (по данным рейтингового агентства "ЭКСПЕРТ РА", по состоянию на 25 июня 2013 года)

 Поддержка малого бизнеса Программы государственной поддержки малого и среднего бизнеса 2012-2013 (организаций(ООО) и индивидуальных предпринимателей:

• денежные субсидии (58800 т.р. от центра занятости и другие)

• обучение (на безвозмездной основе или с частичным покрытием расходов);

• стажировки;

• льготный лизинг;

• бизнес-инкубаторы (возможность снять хороший офис за символическую плату);

• льготный/бесплатный аутсорсинг (внешнее бухгалтерское и/или юридическое обслуживание);

• льготное/бесплатное участия в выставках и ярмарках;

гранты и пр. 

Какие финансовые механизмы существуют для поддержки предпринимательства?

Бюджетная эффективность. В плановой экономике главным регулятором был план, главным регулятором рыночной экономики является бюджет. При этом бюджет должен выполнять фискальную, перераспределительную и стимулирующую функции. К сожалению, в переходной экономике государство берет налогов больше, чем, возможно, распределяет не тому, кому нужно, и стимулирует воспроизводство неэффективных социальных и технологических процессов. Рассматриваемые ниже предложения направлены на то, чтобы преодолеть указанные недостатки при финансовом обеспечении программы развития малого бизнеса.

Кому достаются налоги? Ставки распределения разных налогов по уровням бюджетной системы различаются: например, при общей системе весь собранный НДС поступает в федеральный бюджет; 90% налоговых платежей по «упрощенке» предприниматели платят в бюджет субъекта федерации, а 90% «вмененки» остается в местных бюджетах. В целях стимулирования местных органов власти к уходу от «мимобюджетных» отношений целесообразно доходы бюджетов разных уровней от малого предпринимательства закрепить за бюджетами муниципальных образований независимо от используемых систем налогообложения.

Учитывая роль «мимобюджетных» отношений, целесообразно выработать некий общий показатель бюджетного эффекта, который бы сглаживал различия в системах налогообложения и в условиях распределения бюджетных доходов. Кроме того, в бюджетный эффект следует включать и экономию социальных расходов в результате деятельности малых предприятий, в т. ч. от реализации государственных и муниципальных заказов.