Понятие и правовое регулирование наличных и безналичных расчётов

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные  организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых  в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых  в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной  организации²⁵.

Таким образом, безналичные расчеты  осуществляются кредитными организациями в интересах предпринимателей в случае открытия последними банковских счетов. Открывая банковский счет (заключая с банком договор банковского счета), его владелец передает имеющиеся денежные средства, а также денежные средства, которые будут поступать на его счет, в полное распоряжение банка.

Открывая банковский счет (заключая с банком договор банковского  счета), его владелец передает имеющиеся  денежные средства, а также денежные средства, которые будут поступать  на его счет, в полное распоряжение банка. По сути, денежные средства клиентов становятся составной частью имущества банка. Взамен владелец счета получает права требования к банку относительно совершения банком в интересах клиента и по его поручениям различных банковских операций, в том числе по перечислению денежных средств. Отношения, складывающиеся между владельцем счета и банком, по своей правовой природе являются обязательственно-правовыми.

Договор банковского счета содержит условия об обязанностях банка осуществлять за счет внесенных клиентом (владельцем счета) средств по его поручениям определенные операции по проведению платежей, в том числе по перечислению денежных средств на иные счета клиента либо на счета третьих лиц как в данном банке, так и в других банках, обслуживающих указанных третьих лиц²⁶.

Таким образом, при безналичных  расчетах средством платежа служат не деньги, а права требования к  банку. При осуществлении гражданско-правовых сделок кредитор по денежному обязательству  взамен переданных должнику товаров, выполненных для него работ или оказанных услуг при безналичных расчетах получает от должника не деньги, а имущественные права требования к обслуживающему должника банку, которые трансформируются в права требования к банку, обслуживающему кредитора. В результате безналичных расчетов права требования должника к банку (остатки денежных средств на его счете) уменьшаются с одновременным увеличением объема прав требований кредитора к обслуживающему его банку. Иными словами, при безналичных расчетах активы кредитора увеличиваются не за счет денег, полученных от должника, а за счет такого вида активов, как имущественные права требования.

Имущественные права требования к  обслуживающему банку формально  не могут признаваться всеобщим (законным, т.е. обязательным) платежным средством. Однако в силу предписаний закона, предусматривающего, что расчеты между организациями, а также с участием граждан при осуществлении ими предпринимательской деятельности производятся с использованием перечислений по банковским счетам, безналичные расчеты признаются реальными платежами, погашающими денежные обязательства²⁷.

При безналичных расчетах средством  платежа служат не деньги, а права  требования к банку. При осуществлении  гражданско-правовых сделок кредитор по денежному обязательству взамен переданных должнику товаров, выполненных для него работ или оказанных услуг при безналичных расчетах получает от должника не деньги, а имущественные права требования к обслуживающему должника банку, которые трансформируются в права требования к банку, обслуживающему кредитора. В результате безналичных расчетов права требования должника к банку (остатки денежных средств на его счете) уменьшаются с одновременным увеличением объема прав требований кредитора к обслуживающему его банку. Иными словами, при безналичных расчетах активы кредитора увеличиваются не за счет денег, полученных от должника, а за счет такого вида активов, как имущественные права требования²⁸.

Хочу дополнить, что расчетные правоотношения имеют и свой специфический предмет: право требования должника - владельца счета к обслуживающему его банку. Поэтому расчетные правоотношения нуждаются в самостоятельном правовом регулировании.

Обращая внимание на то что основным отличительным признаком расчетных правоотношений, возникающих при безналичных расчетах, является участие в этих правоотношениях в качестве исполняющей стороны банка или иной кредитной организации, можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов, адресованных прежде всего банкам или иным кредитным организациям:

• безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах (расчетных, текущих и т. п.), условия которых позволяют производить  платежи по распоряжению клиента;

• банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе, по производству платежей), предусмотренных  законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с  ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не определено в договоре банковского счета;

• списание денежных средств со счета  осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента  списание денежных средств с его  счета допускается только по решению  суда, а также в случаях, предусмотренных  законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);

• банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать  другие, не предусмотренные законом  или договором банковского счета  ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);

• банк при осуществлении безналичных  расчетов не становится стороной в  основном обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом;

• платежи по поручению клиента  с его счета производятся при  наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором  банковского счета предусмотрено  кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);

• безналичные расчеты производятся на основании документов установленной  формы²⁹.

Безналичные расчеты могут осуществляться в формах, предусмотренных федеральным  законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Участники гражданско-правового обязательства на передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе определить и форму расчетов. Под формой безналичных расчетов понимаются способы и порядок исполнения Денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете должника.

Непосредственно в ГК предусмотрены  и регулируются четыре формы безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты по инкассо;

• расчеты чеками.

В последние годы в банковской практике находят все большее распространение  электронные формы расчетов, когда  безналичные расчеты осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, а бумажный документооборот сведен к минимуму³⁰.

4. Расчеты платежными  поручениями

При расчетах платежными поручениями  банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести  определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК³¹).

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) - наиболее часто применяемая  в имущественном обороте форма  расчетов. В некоторых правоотношениях  использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки.

Если же соглашением сторон порядок  и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК РФ )³².

В некоторых правоотношениях использование  такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением  порядка и формы расчетов, предусмотренных  договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК³³).

 Таким образом, законодатель  связывает возникновения обязательства  по оплате товара по общему  правилу с моментом его поставки³⁴.

При расчетах платежными поручениями  по общему правилу возникают обязательства:

• во-первых, между плательщиком-владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);
• во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;
• в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из до говора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).
• Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке, по его платежному поручению.
• Принципиальное значение имеет срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Он исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. Ранее банковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных средств со счета плательщика по его поручению. Однако было очевидно, что такое регулирование не отвечало законным интересам самого плательщика, который считался исполнившим свое денежное обязательство перед контрагентом по договору с момента поступления денежных средств на счет взыскателя в обслуживающем его банке.
• Срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить на счет их получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)³⁵» (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России. Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
• В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Возможность установления в названном порядке более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, исключается. Данное положение служит препятствием для давления на владельца счета со стороны банка, являющегося более сильной стороной в обязательствах, связанных с договором банковского счета.
• Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным § 2 гл. 46 ГК³⁶, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК³⁷).
• Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)³⁸» (ст. 80) правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Таким образом, центральный банк Российской Федерации письмом от 17.05.93 N 37 "О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" сообщил, что пункт 1.6 указанного Положения действует в следующей редакции: "За нарушение правил совершения расчетных операций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут ответственность в соответствии с действующим законодательством"³⁹.
• Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы и должны содержать:
• наименование расчетного документа;
• номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки;
• номер банка плательщика, его наименование (или фирменное обо значение);
• наименование плательщика, номер его счета в банке;
• наименование получателя средств, номер его счета в банке;
• наименование банка получателя и его номер;
• назначение платежа;
• сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью.

На первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати.

Платежные поручения принимаются  банком к исполнению при наличии  подписей, учиненных должностными лицами организаций, имеющими право подписи  для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Что касается платежных поручений, выписанных индивидуальным предпринимателем, то они должны иметь подпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати⁴⁰.

Поручения принимаются от плательщика  к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное специально не оговорено между банком и владельцем счета.

В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК⁴¹ банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения.

Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке, очередности, установленной ст. 855 ГК⁴² (п. 3 ст. 864). В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком в пятую очередь после списания средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

Исполнение платежного поручения  плательщика состоит в том, что  принявший его банк обязан перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении) для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (ст. 865 ГК⁴³).

Именно таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика в ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны корреспондентскими отношениями. В остальных случаях получивший платежное поручение плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в платежном поручении клиента.

Закон установил обязанность банка  незамедлительно информировать  плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п. 3 ст. 865 ГК). Однако уже сейчас стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета. Неисполнение банком обязанности информировать плательщика об исполнении его поручения считается нарушением договорных обязательств и влечет применение к нему мер гражданско-правовой ответственности.