Лекции по "Налогам"

В процессе взимания налогов возникают налоговые отношения между государством в лице органов законодательной власти и управления и налогоплательщиками. Система регулирования налоговых отношений - это совокупность законодательных и нормативных актов различного уровня, содержащих налоговые законы и нормы: федеральных законов, законов и актов субъектов РФ, ведомственных нормативных актов и актов местного самоуправления.

Тема 1 . Основные положения теории налогообложения 7
Вопрос 1 Экономическое содержание налогов, его эволюция. 7
Вопрос 2. Функции налогов. 8
Вопрос 3. Элементы налога и основная налоговая терминология. 9
Вопрос 4. Классификация налогов. 10
Вопрос 5. Современные теории налоговых отношений. 12
Вопрос 6 Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики. 14
Тема 2 Генезис налогообложения в России 16
Вопрос 1. Развитие налогообложения в Древней Руси. 16
Вопрос 2. Налогообложение в России XVII-XIX вв. 19
Вопрос 3. Система налогообложения а России в начале XX в. 19
Вопрос 4. Налогообложение в России периода нэпа. 21
Вопрос 5. Налоги в условиях централизованного планирования и управления экономикой. 22
Тема 3 Нормативное регулирование налоговых отношений 26
Вопрос 1. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения. 26
Вопрос 2. Налоговый кодекс – правовая основа налоговой системы Российской Федерации. 27
Вопрос 3. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения. 32
Тема 4 Общая характеристика налоговой системы российской Федерации, ее структура и основные принципы построения 33
Вопрос 1. Экономические условия введения налоговой системы России в 1992 г. 33
Вопрос 2. Современная налоговая система РФ, ее элементы, принципы построения, тенденции развития. 34
Вопрос 2. Определение налогооблагаемой базы. 38
Тема 5 Налог на прибыль (доход) предприятий (организаций) 40
Вопрос 1.Роль налога на прибыль в налоговой системе РФ. Плательщики налога на прибыль. 40
Вопрос 3. Налоговые льготы. 42
Вопрос 4. Ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль. 42
Вопрос 5. Налог на отдельные виды доходов. 43
Вопрос 6. Налог на доходы от капитала. 43
Вопрос 7. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Налог на временный доход. 44
Тема 6 Налогообложение имущества предприятий 44
Вопрос 1. Налог на имущество предприятий. 44
Вопрос 2. Налог на недвижимость. 46
Тема 7 Платежи за природные ресурсы 46
Вопрос 1 Значение платежей за природные ресурсы. 46
Вопрос 2 Платежи за пользование недрами. 47
Вопрос 3 Плата за пользование водными объектами. 50
Вопрос 4 Плата за землю. 55
Вопрос 5 Лесной доход. 57
Тема 8 Налог на добавленную стоимость 59
Вопрос 1 Экономическая роль налога на добавленную стоимость. 59
Вопрос 2 Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения, налоговая база. 59
Вопрос 3 Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы по налогу 60
Вопрос 4 Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет. 62
Вопрос 5 Налогообложение экспортных операций. 64
Вопрос 6 Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в отдельных отраслях хозяйства. 65
Тема 9 Акцизы 66
Вопрос 1 Экономическое содержание акцизов. 66
Вопрос 2 Плательщики налога, объект налогообложения. 66
Вопрос 3 Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов. 68
Тема 10 Налог с продаж 68
Тема 11 Таможенные платежи 68
Вопрос 1 Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства. 68
Вопрос 2 Классификация таможенных пошлин, таможенный тариф. 69
Вопрос 3 Порядок определения таможенных платежей. 73
Тема 12 Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, 81
Уплачивающих налоги на территории РФ. 81
Тема 13 Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц 81
Тема 14 Другие налоги и сборы с физических лиц 82
Вопрос 1 Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц, 82
Вопрос 2 Налог на доходы физических лиц. 84
Вопрос 3 Налоги на имущество физический лиц 86
Вопрос 4 Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. 87
Вопрос 5 Другие налоги и сборы, взимаемые с физических лиц 88
Тема 15 Налогообложение организаций финансового сектора экономики 91
Вопрос 1 Налогообложение коммерческих банков 91
Вопрос 2 Налогообложение страховых компаний 93
Вопрос 3 Налогообложение инвестиционных фондов профессиональных участников рынка ценных бумаг. 94
Тема 16 Налогообложение некоммерческих организаций 95
Вопрос 1 Основные принципы и порядок налогообложения некоммерческих организаций 95
Вопрос 2 Особенности налогообложения и методика расчета налога на прибыль по 99
бюджетным организациям . 99
Тема 17 Налоги и сборы целевого назначения 101
Вопрос 1 Налоги, зачисляемые в дорожные фонды 101
Вопрос 2 Другие налоги и сборы целевого назначения. 101
Тема 18 Платежи в социальные внебюджетные фонды 103
Вопрос 1 Значение и структура социальных внебюджетных фондов. 103
Вопрос 2 Единый социальный налог (взнос) и его роль в реализации социальной политики. 103
Тема 19 Налоговое планирование на макроуровне 109
Вопрос 1 Роль налогов в формировании доходов бюджетов. 109
Вопрос 2 Концептуальные положения организации налогового процесса. 111
Вопрос 3 Порядок расчета контингентов важнейших налогов. 112
Тема 20 Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта 113
Вопрос 1 Содержание налогового планирования на предприятии. 113
Вопрос 2 Учетная политика как инструмент регулирования налоговых платежей 116
Вопрос 3 Особенности налогового планирования в закрытых административно-территориальных образованиях и свободных экономических зонах. 117
Тема 21 Налоговый контроль 118
Вопрос 1 Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля 118
Вопрос 2 Права и обязанности налогоплательщиков. 119
Вопрос 3 Права и обязанности налоговых органов. 120
Вопрос 4 Организация работы налоговых инспекций. 122
Вопрос 5 Виды, методы и программы налоговых проверок. 123
Вопрос 6 Полномочия органов Федеральной службы налоговой инспекции. 124
Вопрос 7 Виды ответственности за налого