Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»
Контрольная работа, 03 Февраля 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
3. Задача. Все данные приведены без учета налога на добавленную стоимость. Мебельная фабрика «Лесовик»» (г. Киров) произвела в текущем году следующие операции: ... Мебельная фабрика сырье для производства мебели закупает на территории РФ у итальянской фирмы, не состоящей на налоговом учете в нашей стране. Закупка и оплата сырья производится в рублях. Задание: определите плательщиков налога на добавленную стоимость, и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по налоговым периодам отдельно. Укажите сроки уплаты налога на добавленную стоимость и сроки сдачи налоговой декларации.
Содержание
1. Налоговая декларация и порядок ее изменения (дополнения)…………...3
2. Порядок исчисления единого налога при переходе организации на упрощенную систему налогообложения …………………………………….12
3.Задача…………………………………………………………………………19
4.Список использованной литературы……………………………………….21
Прикрепленные файлы: 1 файл
КР Налоги и налогообложение.doc
— 148.50 Кб (Скачать документ)Тогда уплата НДС по месяцам:
в январе 1800*18%=324 тыс.руб.
в феврале: 1600*18%=288 тыс.руб.
в марте: 600*18%=108 тыс.руб.
В итоге за 1ый квартал сумма НДС, уплаченная налоговым агентом, равна 720 тыс.руб.
А также согласно ст. 167 Налогового кодекса РФ все организации и предприниматели должны определять налоговую базу по НДС на наиболее раннюю из двух дат в момент отгрузки товаров Согласно ст. 167 Налогового кодекса РФ все организации и предприниматели должны определять налоговую базу по НДС на наиболее раннюю из двух дат в момент:
- отгрузки товаров (передачи работ, услуг и имущественных прав);
- поступления предоплаты.
Значит:
Сумма НДС, начисляемая по отгруженной продукции, подлежащая к уплате за 1ый квартал текущего года: 8000*18%= 1440 тыс.руб.
В итоге мебельная фабрика «
2160 тыс.руб.
Уплата налога производится по итогам каждого налогового периода не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, то есть налогоплательщик обязан оплатить налог не позднее 20 апреля текущего года.
Налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, то есть не позднее 20 апреля текущего года.
Заявить к вычету НДС, уплаченный за иностранную фирму, можно уже по итогам того периода, в котором уплачен налог в бюджет, отразив в декларации за соответствующий налоговый период одновременно сумму налога и сумму вычета по сделке.
Нормативно-правовые акты
- Гражданский кодекс РФ (с изм. и доп.).
- Налоговый кодекс РФ (с изм. и доп.).
- Кодекс РФ об ответственности за административные правонарушения (с изм. и доп.).
- Уголовный кодекс РФ (с изм. и доп.).
- Закон РФ от 21.03.1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп.).
- Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».
- Постановление Правительства РФ 30.09.2004 г. № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».
Основная литература
- Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 5-е изд.. – М.: Дашков и К., 2006.
- Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник. – 2 изд. М.: Дело, 2006.
Дополнительная литература
- Красницкий В.А. Организация и методика налоговых проверок: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
- Миронова О.А. Налоговое администрирование: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2005.
- Налоги и налогообложение: учебник для вузов/ под ред. И.А. Майбурова. – 4-е изд. перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2010.
- Налоговое право России: Учебник для вузов /Отв. ред. Ю.А.Крохина. – 3 изд. – М.: Норма, 2007.
- Налогообложение организаций: учебник / науч. ред. Л.И. Гончаренко. –М.: Экономист, 2006.
- Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие / под ред. А.Н. Ромнаова – изд. 2-е. доп. и перераб. – М.: Вузовский учебник, 2009.
- Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2007.
- Ройбу А.В. Налоговые проверки / А.В. Ройбу. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Экзамен, 2006.
- Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налого-обложение. Учебник для вузов. - СПб.: Питер, 2005.
Справочные системы
- «Гарант», «Кодекс», «Консультант Плюс».