Текущее планирование на предприятие

Все эти показатели, как правило, выделяются в аналитической записке к годовому плану предприятия, представляемому на утверждение руководству предприятия.

Одной из основных задач краткосрочного финансового планирования является эффективное обеспечение финансирования деятельности компании и эффективное использование временно свободных денежных средств.

На каждом предприятии может быть своя специфика бюджетирования в зависимости как от объекта финансового планирования, так и от системы финансовых и нефинансовых целей. Поэтому, говоря о назначении бюджетирования, необходимо помнить, что в каждой компании в качестве управленческой технологии оно может преследовать свои собственные цели и использовать свои собственные средства, свой инструментарий.

Бюджеты могут быть составлены как для предприятия в целом, так и для его подразделений.

Общий (основной) бюджет – это скоординированный по всем подразделениям и функциям план работы предприятия в целом, объединяющий блоки отдельных бюджетов и характеризующий информационный поток для принятия и контроля управленческих решений в области финансового планирования.

В основном бюджете в количественном выражении рассматриваются будущая прибыль, денежные потоки и поддерживающие планы. Основной

бюджет представляет итог многочисленных обсуждений и решений о будущем предприятия, обеспечивает как оперативное, так и финансовое управление.

 

 

 

 

 

 

2.Эффективность текущего  планирования

2.1.Анализ эффективности  текущего планирования

 

ОАО «Ростелеком» (RTS, MICEX: RTKM) —национальная телекоммуникационная компания и крупнейший универсальный оператор связи России, обслуживающий более 100 миллионов абонентов в 80 регионах страны.

Компания ОАО «Ростелеком» оказывает широкий спектр услуг корпоративным и частным клиентам. В число основных услуг, предоставляемых компанией, входят:

• домашний Интернет ;

• кабельное телевидение;

• подключение к сети Интернет корпоративных клиентов по коммутируемым и выделенным линиям;

• телефонизация объектов;

• построение корпоративных сетей (как физических, так и виртуальных);

• кабельное телевидение;

• продажа универсальных карт «Телефон+Интернет+Кабельное телевидение».

Собственная волоконно - оптическая сеть компании охватывает огромную территорию. Высокое качество связи, оперативность подключения, доступные цены, возможность получить все необходимые услуги у одного оператора – вот те преимущества, которыми пользуются клиенты компании.

Уникальность положения ОАО «Ростелеком» на рынке связи обеспечивается широким спектром предложений и подходом к их реализации. Строго придерживаясь принципа «универсальный оператор - индивидуальный подход», ОАО «Ростелеком» находит комплексные решения телекоммуникационных вопросов для каждого клиента и одновременно дает возможность снизить его расходы на услуги в 2 - 4 раза за счет пакетных предложений.

Руководство Компании тщательно подходит к подбору персонала. Здесь работают квалифицированные специалисты в области телекоммуникаций, что также способствует успешному развитию бизнеса ОАО «Ростелеком».

Клиентами компании являются  российские компании, банки, автосалоны, бизнес-центры, турагентства и государственные предприятия.

ОАО «Ростелеком» по праву входит сегодня в десятку российских операторов связи высшей лиги. Предоставляя принципиально новое качество связи, ОАО «Ростелеком» дает возможность предприятиям , представителям малого и среднего бизнеса, частным предпринимателям пользоваться новейшими телекоммуникационными технологиями, не заботясь о проблемах связи.

 

Рассмотрим основные экономические показатели компании «Ростелеком»:

Из таблицы видно, что выручка возросла, но чистая прибыль уменьшилась, на 20,7% по сравнение с 2011 годом в связи с увеличением расходов.

Из структуры доходов видно, что показатели по услугам местной телефонной связи, внутризоновой, междугородней и международной связи снизились, в связи с высокой конкуренцией и снижением популярности таких видов связи. Доходы по более современным видам связи, таким как мобильная связь, доступ в интернет, платное ТВ, облачные услуги возросли.

 

Расходы по заработной плате, амортизации и услугам операторов связи продолжают расти. Благодаря качественному использованию материалов и своевременному ремонту расходы по этим показателям не только не выросли, даже снизились на 149 млн.руб.

 Несмотря на  нестабильную финансово-экономическую  ситуацию в стране и мире, компания  продолжает активно инвестировать  в расширение своих производственных  мощностей. Это можно объяснить  тем, что компания «Ростелеком»  демонстрирует способность реагировать  на изменяющее поведение потребителей, способность определять, понимать  удовлетворять меняющиеся нужды  клиентов. Именно это и способствует созданию планов компании на будущие периоды.  
По показателям 2011-2012 г.г. можно составить краткосрочный план доходов на 2013 год по некоторым данным.

 

 

 

Показатель	(млн.руб.)
Услуги местной телефонной связи	84 000
Услуги внутризоновой телефонной связи	17 500
Услуги междугородней и международной связи	19 476
Услуги мобильной связи	42 000
Широкополосный доступ в интернет	51 489
Платное ТВ	11 546
Облачные услуги	8 721

 

 
В 2013 году также ожидается снижение доходов по услугам местной телефонной связи, связанное с массовым отключением клиентами городских АТС и их переходом на использование мобильной связи, что отражено в повышении доходов по ней. Доступ в интернет, платное ТВ и облачные услуги продолжают набирать популярность и выходить на новые рынки, что позволяет ожидать увеличение доходов по ним.

 

Текущий план расходов на 2013

 

 

Показатель	млн.руб.
Заработная плата, социальные отчисление, прочие выплаты	90 221
Амортизационные отчисления	70 322
Расходы по услугам операторов связи	50 766
Материалы, ремонт и обслуживание, коммунальные услуги	35 657
Прочие операционные расходы	56 789

 

В связи с выходом на новые рынки и открытием филиалов в областных центрах, объявлен набор персонала в компанию и ожидается рост расходов на оплату труда- 90 221 млн. руб., по сравнению с 84 308 млн. руб. прошлого года. Также часть средств пойдет на обучение сотрудников организации. Значительно возрастут затраты на ремонт и обслуживание и составят 35 657 млн.руб., т.е на 8 329 млн. больше, чем в 2012 году. Это связано с проведением капитального ремонта в главных офисах Москвы и Санкт-Петербурга.

Наличие планирования в компании «Ростелеком» предполагает следующие утверждения: 
компания понимает будущие задачи;

• умеет рассматривать хозяйствование как непрерывный процесс;

• есть возможность рассматривать ошибки, допускаемые на предприятии в процессе производства.

Таким образом, исходя из данного исследования, можно сказать, что в компании «Ростелеком» планирование выполняет все присущие ему функции: начиная с выявления и определения общественных потребностей и на основе этого разработка программы производства продукции, обеспечивающей общественную потребность, и заканчивая обеспечением высокой эффективности общественного производства.

 

2.2. Разработка рекомендации  текущего планирования

Бюджетирование в настоящее время имеет большую популярность, так как данная система используется как в России, так и за рубежом.

Использование бюджетирования как качественного инструмента современной системы управления ОАО "Ростелеком" должно обеспечивать:

1) повышение эффективности  финансово-хозяйственной деятельности (рост экономических показателей) в первую очередь за счет  сокращения расходов;

2) повышение эффективности  управления (рост качественных показателей - прозрачности, управляемости, гибкости  и т.п.).

Основной проблемой системы бюджетирования является риск принятия не до конца просчитанного бюджета, а так же на квартальную отчетность, что означает анализ результатов за каждые три месяца и более частый пересмотр прогнозов.

Все эти факторы поднимают один важный вопрос — "Каким образом можно оптимизировать процесс бюджетного планирования с тем, чтобы стало возможным планировать, пересматривать прогнозы и стимулировать менеджмент за максимально короткий период".

В качестве подхода к совершенствованию системы бюджетирования ОАО "Ростелеком" необходимо разделить требования по управлению бизнесом на четыре актуальных направления, создав под них соответствующие структуры.

1. Прогнозирование;

2. Определение направления  развития ОАО "Ростелеком";

3. Управление стоимостью  компании;

4. Контроль за финансовыми  расходами.

Прогнозы выполняются централизованно на основе финансовой модели, которая получает данные из источников внутри и за пределами компании.

 

 

 

ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ И ПЛАНЫ РАЗВИТИЯ КОМПАНИИ

Основной целью Ростелекома является предоставление клиентам качественных и современных услуг

связи. Для этого Компания будет фокусироваться на решении следующих основных задач:

1. Наращивание темпов  модернизации фиксированных и  мобильных сетей связи. Одно из  главных преимуществ Компании  перед конкурентами – мощная  разветвленная телекоммуникационная  сеть, охватывающая все регионы  Российской Федерации. Сегодня на  телекоммуникационном рынке доступны  самые современные инновационные  решения, происходит смена очередного  технологического цикла, а в силу  процесса замедления роста экономики  операторы связи все меньше  инвестируют в развитие сетей. Все это дает нам возможность  эффективного и достаточно оперативного  преодоления технологического разрыва, отделяющего Компанию от конкурентов.

2. Улучшение качества  обслуживания клиентов.

Развитие и улучшение клиентского сервиса будет являться ключевой точкой приложения усилий Компании. Простота и удобство пользования услугами, возможность решения проблем клиента и получение информационной и консультационной поддержки в любое время и через различные каналы обслуживания (офисы, контактные центры, мультимедийные каналы, функционал самообслуживания) – приоритеты Компании в этом направлении. Ростелеком анализирует лучшие практики обслуживания клиентов и планирует внедрение передовых стандартов работы с абонентами (SLA). В первую очередь это касается вопросов скорости подключения услуг, времени дозвона в службу поддержки и тд. Планируется модернизация систем эксплуатационной поддержки OSS/BSS (Operation Support System / Business Support System). Это позволит оптимизировать учет и планирование телекоммуникационных ресурсов (например, номерных емкостей, трафика), управлять предоставлением услуг, показателями и уровнем качества услуг, а также контролировать мошенничества на уровне телекоммуникационных данных, прогнозировать и обеспечивать спрос на услуги. В подкатегорию BSS включается прикладное программное обеспечение поддержки деловых процессов предприятия электросвязи, прежде всего — биллинг и CRM.