Совершенствование стратегического планирования в ООО «Сарансккабель»

 

Исходя их данных таблицы 2.1 прослеживается тенденция увеличения объемов производства и реализации готовой продукции.

Рост товарной продукции в   2012г. к 2011г. составил 139,9%, в 2013г. по отношению к 2011г. - 118,5%.

Увеличение товарной продукции произошло за счет:

- увеличения объемов производства продукции в натуральном выражении;

- повышения производительности труда на 61,0%;

- более эффективного использования основных средств (увеличение фондоотдачи в 5 раз).

За счет роста цен и объема товарной продукции увеличился объем реализации продукции на 1057 млн. руб., из них 558 млн. руб. за счет увеличения товарной продукции. Темп роста реализации продукции (147,7% и 123,8 %) обгонял темп роста товарной продукции (139,9% и 118,5%), что означает, что вся продукция была сразу отгружена потребителям, и часть ее была взята со склада.

На увеличение чистой продукции на 73,8% в 2012г. и 13,6% в 2013г. повлиял рост объема товарной продукции более быстрыми темпами, чем увеличение материальных затрат, и снижение амортизационных отчислений.

Себестоимость производимой продукции довольно высокая, но внедрение мероприятий по сокращению издержек производства позволило сдерживать рост себестоимости товарной продукции: ее темп роста в 2012г. по отношению к 2011г. составил 130,9%, в 2013г. к 2012г. - 128,8%, причем рост объема реализации обгонял рост себестоимости товарной продукции

На протяжении исследуемого периода заметно увеличение материальных затрат, оно связано, и с ростом цен на материальные ресурсы, и с ростом объема производства. В таблице 2.2 рассматриваются материальные затраты на производство товарной продукции.

Таблица 2.2 - Анализ материальных затрат на производство товарной продукции

Показатель	2011г.	2012г.	2013г.	Абсолютное изменение		Относительное изменение, %
				2012 -2011	2013-2012	2012 -2011	2013-2012
1. Объем товарной продукции, млн. руб.	1247	1745	2068	498	323	139,9	118,5
2. Материальные затраты, млн. руб.	760	1030	1249	270	219	135,5	121,3
3. Материалоемкость товарной продукции, руб./руб.	0,6	0,6	0,6	0	0	100,0	100,0
4. Материалоотдача, руб.	1,7	1,7	1,7	0	0	100,0	100,0

 

 

Как видно из таблицы 2.2, материалоотдача продукции и материалоемкость остаются на одном уровне.

Материальной основой функционирования предприятия являются основные фонды, поэтому их анализ необходим для определения эффективности работы предприятия. Проведем анализ эффективности использования основных средств с   помощью таблицы 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ эффективности использования основных средств

Показатель	2011г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютное изменение		Относительное изменение, %
				2012 -2011	2013-2012	2012 -2011	2013-2012
1. Объем реализации продукции, млн.руб.	1277	1886	2334	609	448	147,7	123,8
2. Среднегодовая стоимость основных  средств, млн. руб.	340	214	107	- 126	- 107	62,9	50,0
3. Доля активной части основных  средств в основных производственных  средствах, %	53	57	59	4	2	107,5	103,5
4. Среднесписочная численность  ППП, чел.	1205	1277	1371	72	94	106,0	107,4
5. Фондоотдача руб./руб.	3,7	8,1	19,3	15,6	11,2	218,9	238,3
6. Фондоемкость руб./руб.	0,3	0,1	0,05	-0,2	- 0,05	33,3	50,0
7. Фондовооруженность (по всем основным  средствам) одного работника ППП  тыс. руб. / чел.	282	168	78	- 114	- 90	59,6	46,4
8. Фондовооруженность (по активной  части основных средств) одного  работника ППП, тыс. руб. / чел	150	96	46	-54	- 50	64,0	47,9

 

На предприятии, как видно из таблицы 2.3 стоимость основных средств в 2013г. по отношению к 2012г. в результате передачи части зданий, оборудования и машин новому предприятию, а также списания старого оборудования снизилась на 50,0% или на 107 млн. руб.

Доля активной части основных средств ежегодно возрастает. Если в 2011г. она составляла 53%, то к концу 2013г. - 59%. С увеличением доли активной части основных средств возрастает объем товарной продукции.

Эффективность использования основных средств характеризуют показатели фондоотдачи и фондоемкости. На предприятии в 2013г. фондоотдача увеличилась на 11,2 руб. по отношению к 2012г. за счет увеличения товарной продукции и снижения стоимости основных средств.

Коэффициент фондоемкости является обратным показателем фондоотдачи. Увеличение фондоотдачи и снижение фондоемкости свидетельствуют о более эффективном использовании основных средств в 2013г. по отношению к 2011г.

Показателем обеспеченности предприятия основными средствами является фондовооруженность труда, снижение которой мы наблюдаем на предприятии. Уменьшение фондовооруженности труда произошло за счет снижения стоимости основных средств. Предприятие не полностью обеспечено основными средствами. Намечено в ближайшее время приобрести новые технологические линии.

Второй важной составляющей активов предприятия являются оборотные средства. Оборотные средства представляют собой совокупность оборотных производственных фондов и фондов обращения, выраженных в денежной форме. Расчет показателей использования оборотных средств дан в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Анализ эффективности использования оборотных средств

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013г.	Абсолютное изменение		Относительное изменение, %
				2012 -2011	2013-2012	2012 -2011	2013-2012
1. Объем реализации продукции, млн.руб.	1277	1886	2334	609	448	147,7	123,8
2. Среднегодовая стоимость остатков  нормируемых оборотных средств, млн. руб.	377	582	776	205	194	154,4	133,3
3. Коэффициент оборачиваемости  нормируемых оборотных средств, обор.	3,4	3,2	3,0	- 0,2	- 0,2	94,1	93,7
4. Продолжительность одного оборота  НОС, дн.	106	112	120	6	8	105,7	107,1

 

На предприятии стоимость остатков нормируемых оборотных средств в 2013г. увеличилась на 33,3% по сравнению с 2012г., в результате чего коэффициент оборачиваемости нормируемых оборотных средств снизился на 6,3%, а продолжительность одного оборота оборотных средств повысилась с 106 дней (2011г.) до 120 дней (2013г.). Ухудшение данных показателей в 2013г. свидетельствует о менее эффективном использовании нормируемых оборотных средств.

На результаты производственно - хозяйственной деятельности организации, динамику выполнения планов производства оказывает влияние степень использования трудовых ресурсов.

 

Таблица 2.5 - Динамика изменения среднесписочной численности работников и производительности труда

Показатель	2011г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютное изменение		Относительное изменение, %
				2012 -2011	2013-2012	2012 -2011	2013-2012
1. Объем товарной продукции, млн. руб.	1247	1745	2068	498	323	139,9	118,5
2. Среднесписочная численность  ППП, чел.	1205	1277	1371	72	94	106,0	107,4
3. Среднесписочная численность  основных производственных рабочих, чел.	723	766	823	43	57	105,9	107,4
4. Производительность труда на  одного работника ППП, тыс. руб.	1057	1477	1702	420	225	139,7	115,2
5. Производительность труда на  одного рабочего тыс. руб.	1725	2278	2513	553	235	132,1	110,3

 

В течение трех лет на предприятии увеличилась численность работников на 166 человек, из них 100 человек - основных производственных рабочих. Увеличение численности кадрового персонала, в том числе рабочих, произошло в результате расширения производства и увеличения объемов реализации. Производительность труда является показателем экономического роста, то есть показателем, обеспечивающим рост реального продукта и дохода. В 2012 г. производительность труда на предприятии увеличилась на 39,7% к 2011г., а в 2013г.- на 15,2% к 2012г.

В ООО «Сарансккабель» производительность труда растет вследствие вовлечения в производство большего объема ресурсов. Рост производительности труда в динамике рассматривается как благоприятная тенденция.

Показателями финансовых результатов являются различные виды показателей дохода, прибыли и рентабельности. Определим показатели финансового результата деятельности предприятия в таблице 2.6. В результате опережающего роста реализации продукции по сравнению с ростом ее себестоимости в анализируемом периоде позволило предприятию получить прибыль от реализации продукции. Ее размер в 2012г. превысил этот показатель  2011г. на 31 млн. руб. или на 66,0%. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. получены убытки от реализации продукции

В 2011-2013гг. в ООО «Сарансккабель» операционные и внереализационные расходы превышали доходы, что повлекло за собой снижение прибыли от реализации. В результате предприятием были получены убытки (вместо чистой прибыли), причем в 2013г. наблюдается снижение убытков до 7 млн. руб. (в 2011г. убытки составляли 30 млн. руб.).

Таблица 2.6 - Анализ прибыли и рентабельности деятельности предприятия

Показатель	2011г.	2012г.	2013 г.	Абсолютное изменение		Относительное изменение, %
				2012 -2011	2013-2012	2012 -2011	2013-2012
1. Объем реализации продукции, млн.руб.	1277	1886	2334	609	448	147,7	123,8
2. Себестоимость продукции, млн. руб.	1230	1808	2276	578	468	147,0	125,9
3. Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	47	78	58	31	- 20	166,0	74,4
4.Уровень рентабельности продаж, %	3,7	4,1	2,5	0,4	- 1,6	110,8	61,0
5. Уровень рентабельности затрат, %	3,8	4,3	2,6	0,5	- 1,7	113,2	60,5
6. Внереализованные доходы, млн. руб.	9	9	5	0	- 4	100,0	55,6
7. Внереализованные потери, млн. руб.	- 22	- 13	- 10	9	3	169,2	130,0
8. Балансовая прибыль, млн. руб.	- 30	- 2	- 7	28	- 5	1500	28,6
9. Чистая прибыль, млн. руб.	- 30	- 2	- 7	28	- 5	1500	28,6