Анализ опыта реконструкции и технического перевооружения предприятия на примере ОАО «Молококомбинат Гусь-Хрустальный»

               Бюджет по прибыли на 2009г., руб.                           Таблица 17.

Выручка от реализации	13085261.2
Материальные затраты	7284532.5
НДС (10%)	580072,87
Валовой доход	12505188.33
Себестоимость	8075188.87
Чистый доход	4429999.46
Налог на прибыль	775249.91
Чистая прибыль	3054749.55
Возврат кредита	-
Остаток прибыли	3654749.55
Рентабельность	0,45

 

Расчет себестоимости на 2009 год                                                      Таблица 18.

1. Расчет затрат на сырье и  материалы	Сумма
Затраты на сырье
Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530
1387530x12=16650360	16650360
2. Затраты на оплату труда рабочих:
- численность персонала
- фонд заработанной платы в  год	162000
3. Начисления на фонд зарплаты  рабочих (0.36)	63180
4. Амортизация производственного помещения	250000
5. Амортизационные отчисления на  восстановление основного оборудования	312849
6. Расходы на электроэнергию	200000
7. Транспортные расходы	30000
8. Затраты на управление	23344
-фонд зарплаты АУ в год	144000
-  начисления на фонд зарплаты  АУ (0,36)	37440
- затраты на командировочные  расходы	30000
-  затраты на оргтехнику и канцтовары	10000
- затраты на консультации и  аудиторские услуги	15000
- затраты на услуги связи	20000
- амортизация служебных помещений	25000
Итого затраты на АУ	300160
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода	300 16
9. Затраты на рекламу	20000
10. Проценты по кредиту	250375
11. Страховка кредита (2,5% от суммы  платы за кредит)	6259.37
Итого себестоимость	17975039,37

 

 

I

 

Финансовый план проекта, руб.         Таблица 19.

Выручка от реализации	24423102
Материальные затраты	16650360
НДС	777274.2
Валовой доход	23645827.8
Себестоимость	17975039.37
Чистый доход	5670788.43
Налог на прибыль	992387.97
Чистая прибыль	4678400,46
Возврат кредита	2.503.750
Остаток прибыли	2174650.46
Рентабельность, доля единицы	0.26

 

 

Финансовый план проекта, (руб.)                                       Таблица 20.

№	Наименование показателя	2007г.	2008 г.
1.	Поступление выручки от продажи	13085261.2	24423102
2.	Платежи на сторону ВСЕГО:	9696935.65	22781299.54
	В том числе:
2.1	Оплата счетов поставщиков	7284532.5	16650360
2.2	Зарплата	112590	225180
	(включая начисления)
2.3	Реклама	10.000	20.000
2.4	Страховка	6259.37	6259.37
2.5	Плата за кредит	250375	250375
2.6	Возврат кредитов	-	2503750
2.7	Амортизация	156.424	312.849
2.8	Налоги и другие сборы:
	•НДС	580072.87	777274.2
	• налог на прибыль	775249.91	992387.97
2.9.	Прочие расходы	521432	1042864
3.	Баланс платежей	+ 3388325.55              +1641802.46	+ 1641802,46

Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления. Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как привлекательный, следовательно, он может быть рекомендован к рассмотрению руководству ОАО Молококомбинат.

 

 

 

2.3. Управление и организация  производства

 

Так как данное предложение по модернизации не требует дополнительного расширения штата сотрудников и введение дополнительных структурных единиц то организация производства и управление останется прежним.

 На предприятии применяется  смешанная структура организации, в ней присутствуют черты как функциональной, так и линейной структуры управления.

                Возглавляет предприятие генеральный  директор. В его должностные функции  входит:

• разработка и реализация управленческих решений;
• обеспечение законности и государственной дисциплины в работе аппарата управления;
• прогнозирование, перспективное планирование, текущее планирование, установление и регулирование цен, анализ производственно-хозяйственной деятельности;
• материально-техническое обеспечение и др.

 

Обязанностями исполнительного директора являются:

• подбор, расстановка и использование кадров;
• подготовка кадров;
• организация труда;
• организация оплаты труда;
• охрана труда и техника безопасности и др.

 

Обязанностями технического директора являются:

• определение направлений технического развития производства;
• конструкторская подготовка производства;
• технологическая подготовка производства;
• нормирование материалов, стандартизация, управление качеством продукции;
• рационализаторство и изобретательство, научно-техническая информация и др.

 

Обязанностями главного бухгалтера являются:

• финансовое обеспечение деятельности предприятия;
• бухгалтерский учет и отчетность;
• анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и др.

 

Обязанностями начальника производства являются:

• организация выполнения плановых заданий;
• оперативный контроль и регулирование хода производства;
• оперативный учет производственной деятельности и др.

 

Обязанностями главного инженера являются:

• обеспечение производства инструментом;
• ремонтное и энергетическое обслуживание;
• транспортное обслуживание;
• хозяйственное обслуживание и др.

 

Обязанностями начальника коммерческого отдела являются:

• обеспечение производства сырьем и материалами, регулирование материальных запросов;
• организация сбыта продукции и др.

(см. Приложение)

 

 

 

 

 

 

 

3. Организация работы бухгалтерии и

 отдела труда и  заработной платы

 

1. Данные структурные подразделения выбраны для рассмотрения в курсовой работе так как, например, в бухгалтерии собирается вся фактическая информация, которая затем предоставляется руководству предприятия и именно на ее основание принимаются все управленческие решения и даются рекомендации по работе всем структурным подразделениям. Отдел труда и заработной платы тоже очень важен для правильной и грамотной организации производственного процесса, так как именно в этом отделе разрабатываются заводский нормативы времени и нормы обслуживания для нормирования труда специалистов и служащих, не охваченных отраслевыми нормативными справочниками, вносятся предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными должностными инструкциями обязанностей.

 

3.1.Функциональные обязанности  инженера по организации труда  и заработной платы

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
1. Инженер по организации труда и заработной платы непосредственно подчиняется директору.
2. Инженер по организации труда и заработной платы руководствуется в свой работе «Положением об отделе организации труда и заработной платы» и настоящей должностной инструкцией.
3. На должность инженера по организации труда и заработной платы назначаются лица с высшим образованием и стажем экономической работы не менее трех лет или средним специальным образованием и стажем экономической работы не менее пяти лет.
2. ОБЯЗАННОСТИ.
2. Обеспечивать нормирование всех видов работ по сдельной и  повременной формам оплаты труда.
3. Разрабатывать планы расчета по цехам.
4. Организовывать и проводить систематические проверки действующих форм выработки с целью пересмотра и замены их более прогрессивными на работах, трудоемкость которых уменьшилась в результате улучшения организации производства труда, увеличения объемов производства.
5. Изучать причины невыполнения норм времени обслуживания отдельными работниками.
6. Осуществлять расчеты численности вспомогательных рабочих.
7. Разрабатывать заводские нормативы времени и нормы обслуживания для нормирования труда специалистов и служащих, не охваченных отраслевыми нормативными справочниками.
8. Вести учет фактической трудоемкости выпускаемой продукции и ее изменение по подразделениям на предприятии.
9. Вести учет по снижению трудоемкости выпускаемой продукции по подразделениям и предприятию в целом.
10. Определять материалы по определению величин трудовых затрат на продукцию для утверждения цен в установленном порядке.
11. Проводить контроль и анализ установления тарифных разрядов рабочим по профессиям, участкам и предприятию в целом.
12. Составлять проекты перечней профессий рабочих и должностей специалистов и служащих, занятых на работах с вредными и тяжелыми условиями труда.
13. Анализировать эффективность применения действующих форм и систем заработной платы, материального поощрения, разрабатывать применительно к конкретным условиям производства и труда предприятия.
14. Осуществлять контроль за правильностью применения тарифных ставок и расценок, должностных окладов, доплат, тарификацией работ в соответствии с полученной квалификацией.
15. Подготавливать для утверждения в установленном порядке тарифные ставки, оклады, разряды и расценки работ.
16. Контролировать своевременность и правильность расчетов премий.
17. Принимать участие в разработке проекта коллективного договора и контролировать выполнение принятых обязательств.
18. Вести учет выполнения показателей по труду и заработной плате, проводить их анализ.
19. Подготавливать отчетность в сроки и по формам, установленным Госкомстатом РФ.
3. ПРАВА
1. Докладывать директору о всех выявленных недостатках в пределах своей компетенции.
2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной должностной инструкцией обязанностями.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ.

Инженер по организации труда и заработной платы несет ответственность за качество и своевременность выполнения возложенных на него должностной инструкцией обязанностей.

 

3.2. Организационная структура  отдела труда и заработной  платы

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

ОТ и ЗП является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется директору.

2. ЗАДАЧИ.

Организация труда и зарплаты, обеспечение повышения производительности труда и правильного расходования фонда зарплаты.

3. ФУНКЦИИ.
1. Разработка и внедрение норм затрат труда во всех звеньях производства с учетом обоснованных норм выработки и обслуживания для рабочих, специалистов и служащих, повышение удельного веса этих норм в общей трудоемкости выпуска продукции.

Осуществление анализа качества применяемых норм и нормативов.

Разработка совместно с цехами и другими отделами пересмотра норм выработки осуществление контроля за их выполнением.

Разработка и осуществление мероприятий по внедрению единых, типовых и укрупненных норм времени.

Контроль за правильностью применения утвержденных норм и расценок.

Анализ действующих норм выработки, изучение причин их невыполнения отдельными рабочими.

2. Обеспечение цехов нормативными материалами по труду.

Проведение занятий по вопросам организации труда и зарплаты для рабочих, служащих предприятия.

3. Участие в разработке заданий по снижению трудоемкости продукции контроль за их выполнением.
4. Совместно с другими отделами подготовка положений о более рациональной расстановке рабочей силы, контроль за их выполнением.
5. Участие в разработке рациональных режимов работы.
6. Участие в разработке организационно-технических мероприятий, направленных на повышение производительности труда и снижение трудоемкости продукции.
7. Подготовка проектов коллективных договоров и организация проверки их исполнения.
8. Разработка мероприятий по совершенствованию организации зарплаты всех категорий работников предприятия.
9. Осуществление контроля за правильностью применения тарифных ставок, окладов, надбавок к зарплате, правильностью тарификации работ и установления разрядов рабочим.
10. Проведение анализа организации и структуры зарплаты по подразделениям предприятия, отдельным категориям и профессиям работников.
11. Разработка совместно с технологическими службами и утверждение в установленном порядке структурным подразделениям заданий по снижению трудоемкости и уменьшению численности работающих за счет внедрения организационно-технических мероприятий.
12. Разработка планов по труду.
13. Организация и составление отчетности по труду и зарплате, проведение анализа отчетности.
14. Подготовка и утверждение Перечня работ и профессий рабочих, оплачиваемых по повышенным тарифным ставкам, в связи с тяжелыми и вредными условиями труда.
15. Разработка производственного календаря и участие о внедрении оптимальных режимов труда и отдыха.
16. Подготовка предложений по установлению дополнительного  отпуска работникам с ненормированным рабочим днем.
17. Участие совместно с другими отделами в разработке мероприятий, направленных на дальнейшее улучшение условий труда.