СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ………5
1.1. Роль безналичных расчетов
в экономике РФ………………………….....................................................................................5
1.2. Виды и формы безналичных
расчетов…………………………………………………………………………...7
1.3. Нормативно-правовая база совершения безналичных
расчетов……………………………………………………………………….....10
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО
СОСТОЯНИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА В РФ…………………………………………………………………15
2.1. Организационно-экономическая
характеристика Сбербанка………………………………………………………………………..15
2.2. Анализ безналичного
оборота на современном этапе …………………..16
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
В РФ…………………………………………..21
3.1. Проблемы организации
и проведения безналичных расчетов………….21
3.2. Пути совершенствования
безналичного оборота на примере ОАО
Сбербанк России….……………………………………………….…………....24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………31
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………………36
ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………….......39
Введение
Актуальность темы курсовой
работы заключается в том, что важнейшим
условием функционирования экономики
является надежность платежной системы.
Платежная система обеспечивает динамику
и устойчивость хозяйственного оборота
посредством переводов денежных средств
от одних экономических агентов другим.
Безналичные расчеты представляют
собой денежные расчеты путем записей
по счетам в банках, когда деньги списываются
со счета плательщика и зачисляются на
счет получателя. Безналичные расчеты
в хозяйстве организованы по определенной
системе, под которой понимается совокупность
принципов организации безналичных расчетов,
требований, предъявляемых к их организации,
определенных конкретными условиями хозяйствования,
а также форм и способов расчетов и связанного
с ними документооборота. Безналичные
расчеты – главная составляющая (90%) всех
денежных расчетов – являются жизненно
важным элементом рыночной экономики.
Эффективная система безналичных
расчетов позволяет максимально ускорить
платежи, особенно между плательщиками,
географически разнесенными на большие
расстояния, повысить безопасность расчетов,
приводит к замещению наличных денег и
снижению издержек обращения, т.е. к сокращению
расходов на печатание наличных денег,
их перевозку, пересчет и хранение. Кроме
того, безналичные суммы, находящиеся
на счетах клиентов банков, в промежутках
между платежами участвуют в кредитовании
производства товаров и услуг, являясь
одним из основных источников финансирования
развития экономики любой страны.
В Гражданском кодексе Российской
Федерации содержится перечень наиболее
важных форм расчетов (ст.862), к числу которых
отнесены расчеты платежными поручениями,
аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками.
Допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные
законом, банковскими правилами и обычаями
делового оборота [1]. Стороны вправе избрать
любую из указанных форм, которая впоследствии
определяется договором. При этом Гражданский
кодекс не содержит принципиальных различий
между наличными и безналичными деньгами
как средство платежа.
В соответствии с законодательством
Банк России обеспечивает четкое руководство
платежной системой, ставя основной целью
необходимость обеспечения ее эффективности,
стабильности, надежности и безопасности.
Банк России является не только участником
платежной системы, он еще координирует,
регулирует и лицензирует расчетные системы
и устанавливает правила осуществления
безналичных расчетов.
Цель курсовой работы – изучение
порядка осуществления безналичных расчетов.
Для достижения этой цели поставлены
задачи:
- изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных расчетов банков;
- ознакомиться с основными направлениями работы по осуществлению безналичных расчетов юридических лиц;
- провести анализ безналичных расчетов;
- выявить ряд проблем, тенденции развития
и совершенствования безналичных расчетов.
Курсовая работа состоит из
трех основных глав. Первая глава посвящена
общим вопросам организации безналичных
расчетов. Вторая глава курсовой работы
носит аналитический характер. В третьей
главе освещены проблемы организации
безналичных расчетов, а также предоставлен
ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной
системы, которые могут повысить результативность
и качество работы коммерческих банков
в данном направлении.
При написании курсовой работы
использовалась различная литература
в форме периодических изданий в банковской
области, нормативных актов.
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
- Роль безналичных расчетов
в экономике РФ
Безналичные
расчеты — это платежи, осуществляемые
без использования наличных денег, посредством
перечисления денежных средств по счетам
в кредитных учреждениях и согласования
взаимных требований. Посредником в таких
операциях являются банки. Безналичные
расчеты имеют важное экономическое значение
в ускорении оборачиваемости средств,
сокращении наличных денег, необходимых
для обращения, снижении издержек обращения;
организация денежных расчетов с использованием
безналичных денег гораздо предпочтительнее
платежей наличными деньгами. Широкому
применению безналичных расчетов способствует
разветвленная сеть банков, а также заинтересованность
государства в их развитии, как по вышеотмеченной
причине, так и с целью изучения и регулирования
макроэкономических процессов. Расчетные
операции относятся к числу важнейших
банковских операций. Они включают инкассовые,
переводные и аккредитивные операции.
С развитием и совершенствованием автоматизации
банковских операций с середины 70-х годов
в развитых странах стала применяться
система электронных платежей, используемых
для кредитных и платежных операций и
контроля за состоянием банковских счетов
посредством передачи электронных сигналов,
без участия бумажных носителей информации.
Для своевременного перемещения средств
от отправителя денежного перевода к получателю
при оптовых платежных операциях используются
телеграфные переводы.
В электронной системе денежных переводов
в настоящее время действуют банковские
автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно
подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять
наиболее распространенные операции:
получение наличных денег со счета, внесение
вклада, перевод средств по счетам и др.
Некоторые банковские автоматы служат
только для выдачи наличных денег[2].
В России средства безналичного
расчета - первые кредитные карточки -
проникли вместе с иностранными туристами
и бизнесменами в конце 60-х годов. Работа
с ними была строго регламентирована и
находилась под бдительным государственным
контролем. Сегодня независимые коммерческие
банки России имеют полную свободу действия
в отношении пластиковых карточек. В силу
слабости и неразвитости банковской системы
в основном выпускаются не кредитные,
а дебетовые карточки.
Плюсы и минусы безналичных
расчетов.
Плюсы:
1)Гибкость расчетов, так как
могут обслуживаться «цепочки» сделок
с различными доплатами.
2)Наличие банковских документов, т.е.
легкая доказуемость проведения расчетов.
3) Невозможность мошенничества
с фальшивыми деньгами, и т.п.
4) Снижение издержек обращения;
5) Неограниченный срок
хранения денежных средств на
счетах банка;
6) Отсутствие кассы и необходимости
ее обслуживания;
7)Все наличные деньги подлежат обязательной
сдаче в Банк по истечении трех дней с
момента их поступления в кассу (исключение
составляют денежные средства для оплаты
труда сотрудников- зарплаты, которые
можно хранить в кассе не более 5 дней),
то есть наличные деньги все равно подлежат
обязательному переводу в безналичную
форму, поэтому первоначальный расчет
безналичкой позволит не совершать дополнительных
операций с банком и сэкономить время
и деньги.
Минусы:
1) Существует опасность столкнуться
или попасть в зависимость от «проблем»
Банка, то есть с затруднениями или даже
невозможностью перевести или снять деньги
со счета.
2)Увеличение расходов, связанных с появлением
различных дополнительных выплат Банку
за произведенные операции.
3) Необходим регулярный поток
денежных средств, для оплаты
услуг банка и выплаты заработных
плат сотрудникам, что не очень
удобно для начинающих малых
предпринимателей;
4) Требуется постоянное взаимодействие
с банком, что включает в себя
определенные затраты;
В основном, данный вид расчета имеет
явные преимущества перед наличным расчетом,
а недостатки можно устранить, если тщательно
подойти к вопросу выбора Банка и работать
в рамках действующего законодательства.
1.2 Виды и формы безналичных расчетов
В современных условиях особую
актуальность приобретают проблемы повышения
эффективности банковской деятельности,
сокращения издержек обращения, минимизации
затрат на проведение банковских операций. Важную роль в решении этих
задач играют безналичные расчеты.
Сущность безналичных расчетов
состоит в том, что они осуществляются
при помощи банковских операций (посредством
перечисления по счетам), используемых
для замещения наличных денег.
Безналичные расчеты нашли
широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед
расчетами с использованием наличных
денег.
Бесперебойность расчетов обеспечивают
следующие основные принципы организации
безналичных расчетов.
Все предприятия и организации
обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь
небольшие суммы наличных денег в пределах
установленных норм.
Подавляющая часть безналичных
расчетов должна осуществляться через банк.
Требование платежа должно
выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.
Платежи производятся со счетов
клиентов в банке лишь с их согласия.
Установлено несколько форм
расчетов и видов платежей, которые
предприятия могут выбирать по своему
усмотрению.
Соблюдение этих принципов
позволяет использовать безналичные расчеты
в качестве важного инструмента развития
рыночной экономики.
Безналичные расчеты способствуют
уменьшению издержек обращения в виде
дополнительных затрат на печать, хранение,
перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались
бы при расчетах наличными деньгами.
В то же время безналичные расчеты при
четкой работе банков позволяют лучше
регулировать платежный оборот и, в конечном
счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.
Безналичные расчеты населения
в нашей стране носят строго добровольный
характер. К их числу относятся: перечисления
на счета по вкладам части заработной
платы и других денежных доходов, выплата через учреждения
банка заработной платы рабочим и служащим,
выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов,
перечисление сумм со счетов по вкладам
в уплату за товары, за квартиру, коммунальные
и прочие услуги, перечисление вклада
с одного счета на другой и т.д.
Безналичные расчеты способствуют
сокращению потребности в наличных денежных средствах,
а также расходов, связанных с их изготовлением,
перевозкой и хранением, что способствует
экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
Главой 46 ГК РФ установлены
общие положения о расчетах в РФ[1].
Расчеты с участием граждан,
не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными
деньгами без ограничения суммы или в
безналичном порядке.
Расчеты между юридическими
лицами, а также расчеты с участием граждан,
связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном
порядке. Расчеты между этими лицами могут
производиться также наличными деньгами,
если иное не установлено законом. Безналичные
расчеты производятся через банки, иные кредитные организации,
в которых открыты соответствующие счета,
если иное не вытекает из закона и не обусловлено
используемой формой расчетов.
В соответствии с «Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации»
зачисление (списание) денежных средств
по счетам клиентов производится в следующих
формах:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по аккредитиву;
в) расчеты чеками;
г) расчеты по инкассо,
а также расчеты в иных формах,
предусмотренных законом, установленными
в соответствии с ним банковскими правилами
и применяемыми в банковской практике
обычаями делового оборота. Стороны по
договору вправе избрать и установить
в договоре любую из указанных форм расчетов.
Таким образом, для населения
развитие безналичных расчетов привлекательно
с точки зрения удобства осуществления
расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения
безопасности при расходовании денежных
средств.
Для банковской системы расширение безналичных расчетов
создает возможность привлечения дополнительных
кредитных ресурсов и увеличения доходов
за счет развития новых видов платных
услуг.
1.3 Нормативно-правовая
база совершения безналичных
расчетов
На правовое регулирование
безналичных расчетов направлен ряд нормативных
актов различного уровня, гражданского
и банковского законодательства.
Прежде всего, необходимо выделить
Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий
формы расчетов и правовые основы расчетов,
регулирующий договорные основы осуществления
безналичных расчетов[4].