Формы международных расчетов и их правовое регулирование в международном частном праве

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….. 3

1. ПОНЯТИЕ И УСЛОВИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ ………….....5

2. ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ  РАСЧЕТОВ………………………………… 8

2.1. АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ ………………………………10

2.2. ИНКАССОВАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ ……………………………………15

2.3. БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД ……………………………………………….18

2.4. РАСЧЕТЫ В ФОРМЕ  АВАНСА ………………………………………….21

2.5. РАСЧЕТЫ ПО ОТКРЫТОМУ  СЧЕТУ …………………………………..22

2.5. РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ  ВЕКСЕЛЕЙ И ЧЕКОВ 23 
2.5.1. ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ ………………………….23

2.5.2. ЧЕК И ЧЕКОВОЕ ОБРАЩЕНИЕ  ………………………………………25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………….28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………..30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

С развитием интеграции стран  в мировом сообществе, с установлением  и укреплением мирохозяйственных  связей большую актуальность получили методы и формы международных  расчетов, так как страны, вступая  в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для избежания недоразумений и конфликтов на мировом уровне.

Изменение и усовершенствование международных расчетов связаны  с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражаются относительно обособленная форма движения стоимости в международном  обороте сил несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбытов. Международные  расчеты охватывают расчеты по внешней  торговле товарами и услугами, а  также по некоммерческим организациям, кредитам и по движению капиталов  между странами, в том числе  связаны со строительством объекта  за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Развитие рыночных отношений  предопределило необходимость и  значимость расширения внешнеэкономических  связей. При этом первостепенное значение приобретают вопросы организации  внешнеэкономической деятельности, её регулирования и валютно-финансового  обеспечения, технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов, получения  валютных кредитов, покупки и продажи  валюты, её вложения в ценные бумаги, страхование от валютных рисков.

Именно в сфере внешнеэкономической  деятельности предприятия соприкасаются  с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами мирового валютного рынка, как иностранные  валюты, валютные курсы, трансферт, учетная  ставка, факторинг, курсовые риски и т.д.

Рыночная экономика создала  широкие возможности для осуществления  внешнеэкономической деятельности предприятий, что потребовало в  свою очередь расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

Настоящая контрольная работа определила актуальность проблемы международных  расчетов. Дальнейшее развитие взаимоотношений  между странами приведет к возрастанию  роли международных взаиморасчетов и к необходимости совершенствования  их форм и видов.

Основной целью данного  исследования является выявление форм расчетов, существующих в мировой  практике и условия их применения в международных внешнеторговых отношениях.

Одна из задач данной контрольной работы – выяснить специфику реализации данной проблемы, определить конкретные формы международных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ И УСЛОВИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Международные расчеты –  регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим  в связи с экономическими, политическими  и культурными отношениями между  юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и  порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством  записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных  расчетах играют крупнейшие банки. Степень  их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических  связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения деловой  репутации, сети банков–корреспондентов. Для осуществления расчетов банки  используют свои заграничные отделения  и корреспондентские отношения  с иностранными банками, которые  сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в различных валютах в соответствии со структурой и сроком предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.[6]

Деятельность банков в  сфере международных расчетов, с  одной стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой – определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Расчеты по международным  торговым контрактам являются наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма  расходов, связанных с проведением  операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров  согласовывают детали условий платежа  и затем закрепляют их в контракте. При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность  интересов экспортеров, которые  стремятся получить максимальную сумму  в валюте в кратчайший срок, и  импортеров, заинтересованных в выплате  наименьшей суммы в валюте, ускорении  получения товара и отсрочки платежа  до момента его конечной реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных  условий сделок зависит от характера  экономических и политических отношении  между странами, соотношение сил  контрагентов, а также от традиций и обычаев международной торговли данным товаром.

Межправительственные соглашения устанавливаю общие принципы расчетов, во внешнеторговых контрактах четко  формулируются подробные условия.

Общие положения внешнеторгового  контракта.

Внешнеторговые контракты  обычно содержат следующие основные статьи, включая валютно-финансовые условия, которые согласованы между  экспортером и импортером:

- Валюта и способ определения цены;

- Валюта платежа;

- Оговорки, защищающие стороны от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений);

- Меры против необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.;

- Форма расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет);

- Средства платежа (вексель, чек и др.).

Конкретные условия контракта  зависят от наличия и содержания межправительственных соглашений о  платежах. В них фиксируются:

- вид валют, цены и платежа – свободно конвертируемые, клиринговые, замкнутые;

- условия расчетов, включая возможность использования коммерческого кредита;

- преимущественная форма расчетов.

При определении условий  контракта во внимание принимаются  также обычаи, характерные для  международной банковской и коммерческой практики, деловая репутация партнеров, состояние платежных балансов стран  – партнеров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ  РАСЧЕТОВ

 

Схематически механизм международных  расчетов можно представить следующим образом:

1. импортер покупает у  своего банка телеграфный перевод,  банковский чек, вексель или  другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2. экспортер получает  от импортера этот платежный  документ и продает его своему  банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;

3. банк экспортера пересылает  за границу своему банку –  корреспонденту платежный документ;

4. полученная от продажи  этого документа сумма иностранной  валюты зачисляется банком импортера  на корреспондентский счет банка  экспортера.

Такой механизм позволяет  осуществлять международные расчеты через банки–корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты. Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

В соответствии со сложившейся  практикой в настоящее время  применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный  аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными расчетами  тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту. Исторически сложились следующие  особенности международных расчетов:

1. импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные  обособленные от внешнеторгового  контракта отношения, связанные  с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.

2. Международные расчеты  регулируются нормативными национальными  законодательными актами, а также  международными банковскими правилами  и обычаями.

3. Международные расчеты  — объект унификации, что обусловлено  интернационализацией хозяйственных  связей, универсализацией банковских  операций. На конференциях в Женеве  в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967 и 1978 гг. (вступили в силу с января 1979 г.). Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гарантиям, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.

4. Международные расчеты  имеют, как правило, документарный  характер, т.е. осуществляются против  финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся  простые и переводные векселя,  чеки, платежные расписки. Коммерческие  документы включают: а) счета-фактуры;  б) документы, подтверждающие  отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки); в) страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются; г) другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета и т.д. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

5. Международные платежи  осуществляются в различных валютах.  Поэтому они тесно связаны  с валютными операциями, куплей-продажей  валют. [5] На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов. 
На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

1.вид товара, являющегося  объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при  поставках машин и оборудования  или, например, продовольствия); по  поставкам некоторых товаров  — древесины, зерна — применяются  традиционные формы, выработанные практикой;

2. наличие кредитного  соглашения;

3.платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

4. уровень спроса и  предложения на данный товар  на мировых рынках. 
В контракте оговариваются условия и формы международных расчетов.

 

 

2.1. АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

 

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных  аккредитивов аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.[2]