Экономическая оценка эффективности дополнительных финансовых инвестиций в развитие логистической системы

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  автономное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Уральский  федеральный университет имени  первого Президента России Б.Н. Ельцина»

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 По дисциплине: Логистика

Тема: «Экономическая оценка эффективности  дополнительных финансовых инвестиций в развитие логистической  системы (на примере транспортного комплекса)».

 

 

 

 

Выполнила: студентка 6 курса

группа ЭМЗ – 690407с

Новикова Т.А.

Проверила: доцент

Поташникова С.А.

 

Екатеринбург

2013 г.

 

Целью данной курсовой работы является выбрать более эффективный вид транспорта для освоения растущих объемов работ.

Расчет  провести по методу приведенных затрат.

Определить изменение основных показателей работы различных видов транспорта в зависимости от капитальных вложений, рассчитав:

- грузооборот;

- доходы;

- фондоотдачу;

- рентабельность;

- прибыль;

- производительность  труда;

- численность  работников;

- себестоимость  перевозок.

Данные:

Транспортный комплекс (ТК) осуществляет доставку продукции потребителям в среднем количестве 5,0 млн. т, в том числе:

- железнодорожным  транспортом – 2,8 млн. т;

- автомобильным  транспортом – 2,0 млн. т;

- воздушным  транспортом – 0,2 млн. т.

  Таблица 1. Экономические показатели по видам транспорта

№ п/п	Показатель	Ж/Д	А/Т	В/Т	ТК
1	Средняя дальность  перевозок, км	270	290	420	280
2	Основные производственные фонды, млн. руб.	0,54	0,75	2,86	4,15
3	Оборотные фонды, млн. руб.	50	70	330	450
4	Численность работников	1250	800	490	2540
5	Эксплуатационные  расходы, млн. руб.	25	27	10,8	62,8
6	Постоянные  расходы, млн.. руб.	7,9	5,6	1,5	15
7	Доля работников, зависящих от объема работ, %	60	70	80	75
8	Доходная ставка, руб. на 1 ткм	0,09	0,11	0,25	0,16
9	Финансовые  инвестиции, млн. руб., в основные производственные фонды, в оборотные средства	13 1,7	18 2,3	69 11,0	100 15
10	Прирост объема перевозок за счет дополнительных инвестиций, млн. т.	0,36	0,17	0,15	0,68

 

Период  до инвестирования принимаем за базовый; после инвестирования – за плановый.

Порядок расчета:

1.Расчет грузооборота по железнодорожному транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям)

Гр = W пер х D ,

где  W пер – общий объем перевозок;

D - средняя дальность перевозок.

Грбазовый = 2,8 * 270 = 756 млн. руб.;

Грплановый = (0,36 + 2,8) * 270 = 853,2 млн. руб.

2. Расчет доходов по железнодорожному транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям)

Д = Д ставка х Гр,

где Д ставка – доходная ставка, установленная предприятием на каждую тонну-километр.

Дбазовый = 0,09 * 756 = 68,04 млн. руб.;

Дплановый = 0,09 * 853,2 = 76,79 млн. руб.

3. Определение фондоотдачи по железнодорожному транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям)

Ф  = Д / С осн фондов,

где С осн фондов – стоимость основных фондов.

Фбазовый = 68,04/0,54 = 126;

Фплановый = 76,79/(0,54 + 13) = 5,67.

4. Расчет прибыли по железнодорожному транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям)

П баз = Д баз  – Э баз,

где Э баз – эксплуатационные расходы базовые.

П баз = 68,04 - 25 = 43,04 млн. руб.

Аналогичным образом считается  прибыль плановая. Плановые показатели расходов рассчитываются по формулам:

К роста = Гр пл / Гр баз,

где Э пл – эксплуатационные расходы плановые;

Р пост – расходы постоянные;

К роста – коэффициент  роста грузооборота.

К роста =853,2/756 = 1,129.

Э пл = Р пост + (Э баз – Р пост) х К роста

Э пл = 7,9 + (25 - 7,9) * 1,129 = 27,21 млн. руб.;

П план = 76,79 - 27,21 = 49,58 млн. руб.

5. Определение рентабельности по железнодорожному транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям)

Рент = П / ( С  осн фондов + С обор фондов),

где С обор фондов – стоимость оборотных фондов.

Рент базовая = 43,04/(0,54 + 50) = 0,852;

Рент плановая = 49,58/((7,9 + 13) + (50 + 1,7)) = 0,76.

 6. Расчет численности работников по железнодорожному транспорту.

В данном случае рассчитывается численность работников после инвестирования капитала в транспортный комплекс (плановая).

Чплановая = Чбазовая х Др%/100 х Кроста + Чбазовая х 100 – Д % /100,

где Д р % - доля работников, зависящих от объема работ, %

Ч плановая = (1250 * 60/100 * 1,129 + 1250 * 100 - 60/100 = 2096 чел.

7. Изменение уровня производительности труда по железнодорожному транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям).

Производительность  труда может измеряться в стоимостном выражении:

ПТ = Д/Ч,

где Ч – численность рабочих.

ПТ базовая = 68,04/1250 = 0,05 руб./чел.;

ПТ плановая = 76,79/2096 = 0,04 руб./чел.

Производительность  труда может измеряться в натуральном  выражении:

ПТ = Гр/Ч;

ПТ базовая = 756/1250 = 0,61 млн. т.км./чел.;

ПТ плановая = 853,2/2096 = 0,41 млн. т.км./чел.

8.Расчет  расходов по железнодорожному  транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям)

Р баз = Э баз + Р пост;

Р баз = 25 + 7,9 = 32,9 млн. руб.;

Р пл = Э пл + Р  пост;

Р пл = 27,2+ 7,9 = 35,1 млн. руб.

9. Расчет себестоимости перевозок по железнодорожному транспорту (расчет производится по базовым и плановым показателям)

S = Р/Гр;

S базовая = 32,9/756 = 0,044 млн. /т.км.;

S плановая = 35,1/853,2 = 0,041 млн. /т.км.

9. Оценка экономической целесообразности дополнительных финансовых инвестиций.

Отклонение рассчитываем как разница между плановыми и базовыми показателями, столбцы: 4/3. Темп роста столбцы: 4/3 * 100% и темп прироста как произведение столбцов: 6 – 100% (см. таблицу 2).

Таблица 2. Показатели работы ж/д транспорта

№	Наименование  показателя	Ж/Дб	Ж/Дпл	Отклонение “+” ; “-“	Темп роста,%	Темп прироста,%
1	2	3	4	5	6	7
1	Грузооборот, млн. ткм	756	853,2	97,2	112,9	12,9
2	Доходы, млн. руб.	68,04	76,79	8,75	112,9	12,9
3	Расходы, млн. руб.	32,9	35,1	2,2	106,7	6,7
4	Фондоотдача	126	5,67	-120,33	4,5	-95,5
5	Рентабельность	0,85	0,76	-0,1	89,3	-10,7
6	Прибыль, млн. руб.	43,04	49,58	6,55	115,2	15,2
7	Производительность труда, руб./чел.	0,05	0,03	-0,02	67,3	-32,7
8	Производительность  труда, млн. ткм/чел	0,61	0,41	-0,2	67,3	-32,7
9	Численность работников, чел.	1250	2096	846	167,7	67,7
10	Себестоимость, руб./ткм	0,044	0,041	-0,002	94,5	-5,5
11	К роста, %	-	1,129	-	-	-

 

1.Расчет грузооборота по автомобильному транспорту

Грбазовый = 2 * 290 = 580 млн. руб.;

Грплановый = (0,17 + 2) * 290 = 629,3 млн. руб.

2. Расчет  доходов по автомобильному транспорту

Дбазовый = 0,11 * 580 = 63,8 млн. руб.;

Дплановый = 0,11 * 629,3 = 69,22 млн. руб.

3. Определение  фондоотдачи по автомобильному транспорту

Фбазовый = 63,8/0,75 = 85,07;

Фплановый = 69,22/(0,75 + 18) = 3,69.

4. Расчет  прибыли по автомобильному транспорту

П баз = 63,8 - 27 = 36,8 млн. руб.

К роста =629,3/580 = 1,085.

Э пл = 5,6 + (27 – 5,6) * 1,085 = 28,8 млн. руб.;

П план = 69,22 – 28,8 = 40,42 млн. руб.

5. Определение  рентабельности по автомобильному транспорту

Рент базовая = 36,8/(0,75 + 70) = 0,52;

Рент плановая = 40,42/((5,6 + 18) + (70 + 2,3)) = 0,42.

 6. Расчет численности работников  по автомобильному транспорту.

Ч плановая = (800 * 70/100 * 1,085 + 800 * 100 - 70/100 = 1407 чел.

7. Изменение  уровня производительности труда по автомобильному транспорту.

Производительность  труда в стоимостном выражении:

ПТ базовая = 63,8/800 = 0,08 руб./чел.;

ПТ плановая = 69,22/1407 = 0,049 руб./чел.

Производительность  труда в натуральном выражении:

ПТ = Гр/Ч;

ПТ базовая = 580/800 = 0,725 млн. т.км./чел.;

ПТ плановая = 629,3/1407 = 0,45 млн. т.км./чел.

8.Расчет  расходов по автомобильному транспорту

Р баз = Э баз + Р пост;

Р баз = 27 + 5,6 = 32,6 млн. руб.;

Р пл = Э пл + Р  пост;

Р пл = 28,8+ 5,6 = 34,4 млн. руб.

9. Расчет себестоимости перевозок по автомобильному транспорту

S базовая = 32,6/580 = 0,056 млн. /т.км.;

S плановая = 34,4/629,3 = 0,055 млн. /т.км.

Таблица 3.  Показатели работы А/Т транспорта

№	Наименование  показателя	А/Тб	А/Тпл	Отклонение “+” и “-“	Темп роста,%	Темп прироста,%
1	2	3	4	5	6	7
1	Грузооборот, млн. ткм	580	629,3	49,3	108,5	8,5
2	Доходы, млн. руб.	63,8	69,22	5,42	108,5	8,5
3	Расходы, млн. руб.	32,6	34,4	1,8	105,6	5,6
4	Фондоотдача	85,07	3,69	-81,38	4,3	-95,7
5	Рентабельность	0,52	0,42	-0,1	85,2	-14,8
6	Прибыль, млн. руб.	36,80	40,42	3,62	109,8	9,8
7	Производительность  труда, руб./чел.	0,080	0,049	-0,031	61,7	-38,3
8	Производительность  труда, млн. ткм/чел	0,725	0,45	-0,275	61,7	-38,3
9	Численность работников, чел.	800	1407	607	175,9	75,9
10	Себестоимость, руб./ткм	0,056	0,055	-0,002	97,3	-2,7
11	К роста, %	-	1,085	-	-	-

 

1.Расчет грузооборота по воздушному транспорту

Грбазовый = 0,2 * 420 = 84 млн. руб.;

Грплановый = (0,15 + 0,2) * 420 = 147 млн. руб.

2. Расчет  доходов по воздушному транспорту

Дбазовый = 0,25 * 84 = 21 млн. руб.;

Дплановый = 0,25 * 147 = 36,75 млн. руб.

3. Определение  фондоотдачи по воздушному транспорту

Фбазовый = 21/2,86 = 7,34;

Фплановый = 36,75/(2,86 + 69) = 0,51.

4. Расчет  прибыли по воздушному транспорту

П баз = 21 – 10,8 = 10,2  млн. руб.

К роста =147/84 = 1,75.

Э пл = 1,5 + (10,8 – 1,5) * 1,75 = 17,8 млн. руб.;

П план = 36,75 – 17,8 = 18,95 млн. руб.

5. Определение  рентабельности по воздушному транспорту

Рент базовая = 10,2/(2,86 + 330) = 0,031;

Рент плановая = 18,95/((1,5 + 69) + (330 + 11)) = 0,046.

 6. Расчет численности работников  по воздушному транспорту.

Ч плановая = (490 * 330/100 * 1,75 + 490 * 100 - 330/100 = 1175 чел.

7. Изменение  уровня производительности труда по воздушному  транспорту.

Производительность  труда в стоимостном выражении:

ПТ базовая = 21/490 = 0,043 руб./чел.;

ПТ плановая = 36,75/1175 = 0,031 руб./чел.

Производительность  труда в натуральном выражении:

ПТ = Гр/Ч;

ПТ базовая = 84/490 = 0,171 млн. т.км./чел.;

ПТ плановая = 147/1175 = 0,125 млн. т.км./чел.

8.Расчет  расходов по воздушному транспорту

Р баз = Э баз + Р пост;

Р баз = 10,8 + 1,5 = 12,3 млн. руб.;

Р пл = Э пл + Р  пост;

Р пл = 17,8+ 1,5 = 19,3 млн. руб.

9. Расчет себестоимости перевозок по воздушному транспорту

S базовая = 12,3/84 = 0,146 млн. /т.км.;

S плановая = 19,3/147 = 0,131 млн. /т.км.

Таблица 4 . Показатели работы В/Т транспорта

№	Наименование  показателя	В/Тб	В/Тпл	Отклонение “+” и “-“	Темп роста,%	Темп прироста,%
1	2	3	4	5	6	7
1	Грузооборот, млн. ткм	84	147	63	175,0	75,0
2	Доходы, млн. руб.	21	36,75	15,75	175,0	75,0
3	Расходы, млн. руб.	12,3	19,3	7,0	156,7	56,7
4	Фондоотдача	7,34	0,51	-6,83	7,0	-93,0
5	Рентабельность	0,031	0,046	0,015	150,0	50,0
6	Прибыль, млн. руб.	10,2	18,95	8,75	186,0	86,0
7	Производительность  труда, руб./чел.	0,043	0,031	-0,012	73,0	-27,0
8	Производительность  труда, млн. ткм/чел	0,171	0,125	-0,046	73,0	-27,0
9	Численность работников, чел.	490	1175	685	239,8	139,8
10	Себестоимость, руб./ткм	0,146	0,131	-0,015	89,5	-10,5
11	К роста, %	-	1,75	-	-	-