Финансовые функции Microsoft Excel

Функция имеет синтаксис:

=ОСПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)

ПРПЛТ

При выполнении регулярных выплат, например для погашения кредита на основе фиксированной процентной ставки, сумма выплат состоит из основной части, идущей на погашение кредита, и начисленных процентов. Функция ПРПЛТ вычисляет процентную часть выплат за один период (полную сумму выплат вычисляет функция ПЛТ, а основную часть – функция ОСПЛТ).

Функция имеет синтаксис:

=ПРПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)

ПРОЦПЛАТ

Вычисляет проценты (в денежном выражении), выплачиваемые за определенный период.

Синтаксис функции:

=ПРОЦПЛАТ(ставка;период;кпер;пс)

ОБЩДОХОД

Возвращает кумулятивную (с нарастающим итогом) сумму, выплачиваемую в погашение основной суммы займа (без процентов) в промежутке между двумя периодами выплат.

Синтаксис функции:

=ОБЩДОХОД(ставка;кпер;пс;нач_период;кон_период;тип)

ОБЩПЛАТ

Функция возвращает кумулятивную (с нарастающим итогом) величину процентов, выплачиваемых по займу в промежутке между двумя периодами выплат.

Синтаксис функции:

=ОБЩПЛАТ(ставка;кол_пер;нз;нач_период;кон_период;тип)

 

 

2.4 Функции для вычисления чистой приведенной стоимости и внутренней ставки доходности

 

Функции данного раздела выполняют вычисления, аналогичные функциям предыдущего раздела, если платежи периодические, но не постоянные (функции ЧПС, ВСД и МВСД), если платежи нерегулярные (функции ЧИСТНЗ и ЧИСТВНДОХ), и если процентная ставка не постоянная (функция БЗРАСПИС). Кроме того, при вычислении функций данного раздела предполагается, что начисление процентов происходит в конце периода.

ЧПС

Функция возвращает величину чистой приведенной стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также стоимости будущих выплат (отрицательные значения) и суммы будущих поступлений (положительные значения).

Синтаксис функции:

=ЧПС(ставка;значение1;значение2;…)

ВСД

Возвращает внутреннюю ставку доходности для инвестиции, состоящей из платежей (отрицательные величины) и доходов (положительные величины), которые осуществляются в последовательные и одинаковые по продолжительности периоды.

Синтаксис функции:.

=ВСД(значения;предложение)

МВСД

Возвращает модифицированную внутреннюю ставку доходности для ряда периодических денежных выплат, при которой положительные и отрицательные денежные потоки имеют разную ставку. Функция учитывает как затраты на привлечение инвестиции (определяются ставкой финансирования), так и дополнительные доходы (определяются ставкой реинвестирования), получаемые от реинвестирования денежных средств.

Синтаксис функции:

=МВСД(значения;ставка_финанс;ставка_реинвест)

ЧИСТНЗ

Возвращает чистую приведенную стоимость инвестиции для непериодических платежей. (Чтобы вычислить чистую приведенную стоимость для периодических платежей, следует использовать функцию ЧПС.)

Синтаксис функции:

=ЧИСТНЗ(ставка;значения;даты)

ЧИСТВНДОХ 
Возвращает внутреннюю ставку доходности инвестиции для непериодических платежей. (Чтобы вычислить внутреннюю ставку доходности для периодических платежей, следует использовать функцию ВСД.)

Синтаксис функции:

=ЧИСТВНДОХ(значение;даты;предложение)

БЗРАСПИС

Возвращает будущую стоимость первоначальной основной суммы после применения ряда ставок сложных процентов. Функция используется для вычисления будущей стоимости инвестиции с переменной процентной ставкой.

Синтаксис функции:

=БЗРАСПИС(первичное;план)

 

 

2.5 Функции для расчета амортизации

 

В этом разделе описаны семь функций, которые позволяют рассчитать амортизацию активов за время их эксплуатации. Значение амортизации в данный момент времени (уменьшение стоимости в заданный момент времени по сравнению с начальной стоимостью) можно описать с помощью функции, аргументами которой являются начальная стоимость и время эксплуатации. Выбор функции зависит от используемого метода амортизации.

АПЛ

Возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом, который также называется методом равномерного начисления износа.

Синтаксис функции:

=АПЛ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации)

АСЧ

Возвращает величину амортизации актива за данный период, рассчитанную методом «суммы (годовых) чисел».

Синтаксис функции:

=АСЧ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период)

ФУО

Возвращает величину амортизации актива для заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка (методом уменьшающегося баланса).

Синтаксис функции:

=ФУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период; месяцы)

ДДОБ

Возвращает значение амортизации актива для указанного периода, используя метод уменьшения остатка.

Синтаксис функции:

=ДДОБ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период; коэффициент)

ПУО

Возвращает величину амортизации актива для выбранных периодов, вычисленную с использованием метода двойного уменьшения остатка.

Синтаксис функции:

=ПУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;нач_период; кон_период;коэффициент;без_переключения)

АМОРУВ

Возвращает величину амортизации актива для указанного периода. Эта функция предназначена для французской системы бухгалтерского учета. Если актив приобретается в середине бухгалтерского периода, то пропорционально учитывается только часть периода, когда эксплуатировался актив.

Синтаксис функции:

=АМОРУВ(нач_стоимость;дата_приобр;первый_период;ост_стоимость; период;ставка;базис)

АМОРУМ

Возвращает величину амортизации актива для указанного периода. Эта функция предназначена для французской системы бухгалтерского учета. Если актив приобретается в середине бухгалтерского периода, то пропорционально учитывается только часть периода, когда эксплуатировался актив.

Синтаксис функции:

=АМОРУМ(нач_стоимость;дата_приобр;первый_период;ост_стоимость; период;ставка;базис)

 

 

 

2.6 Функции для работы с ценными бумагами, купонами и чеками

 

Функции данного раздела предназначены для работы с ценными бумагами, к которым относятся казначейские билеты, облигации, акции, векселя, банковские сертификаты.

ДНЕЙКУПОН

Возвращает число дней в периоде купона, который содержит дату расчета за облигацию.

Синтаксис функции:

=ДНЕЙКУПОН(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДНЕЙКУПОНДО

Возвращает количество дней от начала действия до даты соглашения.

Синтаксис функции:

=ДНЕЙКУПОНДО(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ

Возвращает число дней от даты соглашения до срока следующего купона.

Синтаксис функции:

=ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДАТАКУПОНДО

Возвращает дату купона, предшествующего дате соглашения.

Синтаксис функции:

=ДАТАКУПОНДО(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДАТАКУПОНПОСЛЕ

Возвращает дату купона, следующего после даты соглашения.

Синтаксис функции:

=ДАТАКУПОНПОСЛЕ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ЧИСЛКУПОН

Возвращает количество купонов, которые могут быть оплачены между датой соглашения и датой погашения.

Синтаксис функции:

=ЧИСЛКУПОН (дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ЦЕНА

Функция возвращает цену за 100 руб. номинальной стоимости ценных бумаг, по которым производится периодическая выплата процентов.

Синтаксис функции:

=ЦЕНА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка;доход;погашение;частота; базис)

 

 

ДОХОД

Возвращает доходность ценных бумаг, по которым производятся периодические выплаты процентов.

Синтаксис функции:

=ДОХОД(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка;цена;погашение;частота;базис)

ЦЕНАПОГАШ

Возвращает цену за 100 руб. номинальной стоимости ценных бумаг, по которым процент выплачивается в срок погашения.

Синтаксис функции:

=ЦЕНАПОГАШ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;дата_выпуска;ставка; доходность;базис)

ДОХОДПОГАШ

Возвращает годовую доходность ценных бумаг, по которым проценты выплачиваются при наступлении срока погашения.

Синтаксис функции:

=ДОХОДПОГАШ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;дата_выпуска;ставка; цена;базис)

НАКОПДОХОД

Возвращает накопленный доход по ценным бумагам с периодической выплатой процентов.

Синтаксис функции:

=НАКОПДОХОД(дата_выпуска;первый_доход;дата_согл;ставка; номинал;частота;базис)

НАКОПДОХОДПОГАШ

Возвращает накопленный доход по ценным бумагам, процент по которым выплачивается в срок погашения.

Синтаксис функции:

=НАКОПДОХОДПОГАШ(дата_выпуска;дата_согл;ставка;номинал; базис)

СКИДКА

Возвращает ставку дисконтирования для ценных бумаг

Синтаксис функции:

=СКИДКА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;цена;погашение;базис)

МДЛИТ

Возвращает модифицированную дюрацию Маколея ценных бумаг с периодическими выплатами по процентам для предполагаемой номинальной стоимости 100 руб.

Синтаксис функции:

=МДЛИТ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;купон;доход;частота;базис)

2.7 Функции преобразования числовых значений

 

Функции данного раздела преобразуют числа, заданные в виде дроби, в десятичные числа и наоборот – десятичные числа преобразуют в дроби.

РУБЛЬ.ДЕС

Преобразует цену в рублях, выраженную в виде дроби, в цену в рублях, выраженную десятичным числом. Функция используется для преобразования дробных значений денежных сумм, например стоимости ценных бумаг, в десятичное число.

Синтаксис функции:

=РУБЛЬ.ДЕС(дроб_руб;дробь)

РУБЛЬ.ДРОБЬ

Преобразует цену в рублях, выраженную десятичным числом, в цену в рублях, выраженную в виде дроби. Функция используется для преобразования десятичных чисел, например стоимости ценных бумаг, в дробные цены.

Синтаксис функции:

=РУБЛЬ.ДРОБЬ(дес_руб;дроб)

 

ГЛАВА 3 
ПРИМЕР ПРАКТИЧЕСКОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ 
ФИНАНСОВЫХ ФУНКЦИЙ

 

БС

Рассчитать, какая сумма окажется на счете, если 2 000 000 руб. положены на 5 лет под 38% годовых. Проценты начисляются каждые полгода.

Решение:

Для расчета применяется формула будущего значения единой суммы вклада. Если проценты начисляются несколько раз в год, то необходимо рассчитать общее количество периодов начисления процентов и ставку процента за период начисления.

Общее число периодов начисления равно 5*2 (аргумент Кпер), а процент за период начисления равен 38%/2 (аргумент Ставка). По условию аргумент Пс = -2000000. Отрицательное число означает вложение денег.

Используя функцию БС, получим:

=БС(0,38/2;5*2;;-2000000)

Получим ответ: 11 389 367,58 р.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данном реферате рассмотрены финансовые функции Microsoft Excel, их значение и основная роль. Рассмотрены теоретические и практические основы использования финансовых функций, их возможности и способы использования. В практической части работы представлены задачи по использованию финансовых функций при различных расчетах. Людям, работающим в экономической сфере и имеющим дело с материальными и финансовыми операциями, знание этих функций необходимо.

 

Список использованных источников

 

1. А.А. Минько Функции в Excel – Москва: Эксмо, 2008. – 508 с. – Мастер-класс
2. Л.А. Левин Финансовая математика в MS EXCEL – Учебное-методическое пособие. – 2006 – стр. 111
3. Информатика для экономистов – Под общ. Ред. В.М. Матюшка.: ИНФРА-М, 2006.
4. Microsoft Excel 2000. Шаг за шагом: Практическое пособие. – Пер. с англ.: Издательство ЭКОМ, 2001