Звіт з практики у АТ "Ощадбанк"

Ощадбанк входить до числа лідерів серед українських  банків, які надають кредити підприємствам  багатьох галузей економіки України: агропромислового комплексу, торгівлі і громадського харчування, машинобудування, будівництва, підприємствам ПЕК, переробної галузі та багатьох інших. 

Ощадбанк пропонує своїм клієнтам-юридичним  особам та фізичним особам - суб’єктам  підприємницької діяльності кредити  та кредитні лінії як у національній, так і в іноземній валюті на наступні цілі:

• овердрафт;
• поповнення обігових коштів;
• придбання нових транспортних засобів та/або сільгосптехніки;
• виконання капітальних витрат (обладнання, модернізацію, ремонт тощо);
• реалізацію інвестиційних проектів;
• будь-які цілі під заставу депозиту.

Ощадбанк надає короткострокові (до 1 року) та довгострокові (до 8 років) кредити всім кредитоспроможним  юридичним особам та фізичним особам - суб’єктам підприємницької діяльності, незалежно від їх галузевої належності, форми власності, та органам державного управління за умови наявності у них правових підстав для отримання кредиту та реальних  джерел своєчасного повернення кредиту та сплати процентів за користування ним.

 

4.2. Умови та  порядок укладення кредитної  угоди

Кредитні правовідносини між кредитором і позичальником регламентуються  на підставі кредитних договорів.

Кредитний договір – це юридичний  документ, що визначає взаємні обов’язки  і відповідальність між банком і  клієнтом з нагоди одержання останнім кредиту. Кредитний договір укладається тільки в письмовому вигляді і не може змінюватися в односторонньому порядку. Кредити надаються після укладання кредитного договору. Умови договору визначаються для кожного клієнта індивідуально, з тим щоб ступінь ризику був мінімальний. Зміст і перелік умов кредитного договору визначаються за згодою сторін і включають розмір кредиту, умови надання і погашення позичок, розмір відсоток за кредит та інші умови, які не суперечать чинному законодавству.

Умови кредитування в АТ «Ощадбанк»:

Потенційному позичальнику-фізичній особі необхідно:

• бути резидентом України;
• мати достатнє для здійснення виплат по кредиту та процентах співвідношення доходів і витрат.

 

  Потенційний позичальник має знати:

• Погашення кредиту здійснюється щомісяця рівними частинами або ануїтетними платежами.
• Проценти нараховуються на залишок кредиту, сплачуються щомісяця.
• Можливе дострокове повернення кредиту.

Для одержання кредиту потрібні такі документи:

• Заява встановленого зразка; (необхідні документи для розгляду кредитної заяви:кредитна заявка та заявка поручителя див. у додатку 23)
• Паспорт громадянина України;
• Картка платника податків з реєстраційним номером облікової картки в Державному реєстрі фізичних осіб – платників податків або довідка про присвоєння ідентифікаційного номера позичальника;
• Довідка з місця роботи про посаду і доходи за останні шість місяців;
• Якщо кредит надається під заставу, - документи про право власності на заставлене майно;
• У разі виникнення в Банку питань з приводу надання кредиту - інші додаткові документи.

До потенційного позичальника-юридичної  особи висуваються певні вимоги:

• Наявність поточного рахунка в Ощадбанку;
• добрий фінансовий стан;
• позитивна кредитна історія;
• наявність власного капіталу;
• надання забезпечення з коефіцієнтом покриття суми кредиту не менше 1,2:1 (залежно від виду забезпечення)

Для отримання кредиту необхідно  перш за все надати:

• кредитну заявку;
• пакет документів;
• в заставу нерухоме та/або рухоме майно (в залежності від цілі кредитування)

(Порядок видачі кредитів клієнтам див. у Додатку 24)

4.3. Оцінка кредитоспроможності позичальника

Кредитоспроможність — це здатність  позичальника в повному обсязі і  у визначений кредитною угодою термін розрахуватись за своїми борговими  зобов’язаннями.

Установи банку здійснюють оцінку фінансового стану позичальника — юридичної особи перед наданням йому позички, а в подальшому — щоквартально для визначення розміру відрахувань до резерву та контролю за діяльністю позичальника. З’ясування кредитоспроможності ґрунтується на виявленні реального фінансового стану позичальника.

Необхідно ретельно вивчити фінансовий стан позичальника, ліквідність його балансу, ефективність виробництва і використання основного й оборотного капіталу. Для цього використовується бухгалтерська, статистична і фінансова

звітність позичальника, матеріали  попередніх перевірок на місці, прогнози

фінансового стану клієнта протягом усього періоду користування позичкою.

Оцінка фінансового стану позичальника — юридичної особи здійснюється за допомогою відповідних коефіцієнтів ліквідності, які розраховуються за балансом.

Положенням Ощадбанку розроблена і використовується на практиці для аналізу фінансового стану позичальників така система обов'язкових коефіцієнтів:

• коефіцієнт загальної ліквідності(К₁) визначає ступінь покриття поточних зобов'язань оборотними активами:

К1	=	Оборотні активи(рядок 260 активу балансу)
		Поточні зобов'язання(рядок 620 пасиву балансу)

Теоретично обґрунтована величина К1 = 2

• коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності(К₂) визначає ступінь покриття поточних зобов'язань поточними фінансовими інвестиціями і коштами та їх еквівалентами:

К2	=	Поточні фінансові  інвестиції та кошти (сума рядків 220, 230, 240 активу балансу)
		Поточні зобов'язання (рядок 620 пасиву балансу)

Теоретично обґрунтована величина К2 = 0,25 - 0,5.

• коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів(К₃):

К3=	залучений капітал + поточні зобов’язання (III + IV розділи  пасиву балансу)
	власний капітал (підсумок розділу І пасиву балансу)

Цей коефіцієнт є найбільш загальною  оцінкою фінансової стійкості підприємства.

Зростання цього показника в динаміці свідчить про підсилення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів і кредиторів, тобто про деяке зниження фінансової стійкості, і навпаки.;

• коефіцієнт маневреності власних коштів(К₄) характеризує відношення чистих оборотних активів до власного капіталу підприємства:

К4	=	Чисті оборотні активи (рядок 260 активу мінус рядок 620 пасиву балансу)
		Власний капітал (рядок 380 пасиву балансу)

Теоретичне значення К₄ не може бути меншим 0,5.

 

Проведемо оцінку фінансового стану ПАТ «Канів-Дніпробуд» на початку та у кінці 2011 року на основі наведених вище коефіцієнтів:

На початок 2011 року                                                   На кінець 2011 року

К1=	1493	=2,091	К1=	1450	=1,828
	714			793
К2=	20	=0,028	К2=	2	=0,003
	714			793
К3=	726	=0,355	К3=	793	=0,446
	2043			1778
К4=	779	=0,381	К4=	657	=0,369
	2043			1778

 

Наведемо всі показники в  таблиці:

Таблиця 1

Показники	Нормативне значення	Фактичний рівень на початку 2011 року	Відхилення (+,-)	Фактичний рівень у кінці 2011 року	Відхилення (+,-)
Коефіцієнт загальної  ліквідності(К1)	2	2,091	+0,091	1,828	-0,172
Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності(К2)	0,25 - 0,5	0,028	+0,03	0,003	-0,247
Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів(К3)		0,352		0,446
Коефіцієнт маневреності власних коштів(К4)	0,5	0,381	-0,119	0,369	-0,131

Як видно з таблиці, фінансовий стан ПАТ «Канів-Дніпробуд» не відповідає

нормативним показникам( у кінці 2011 року всі коефіцієнти менше норми, коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів(К₃) в динаміці зростає, що говорить про підсилення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів і кредиторів), а отже це підприємство не може отримати кредит від АТ «Ощадбанк» у 2011 році.

4.4. Аналіз динаміки  кредитних операцій.

Динаміка кредитного портфеля фізичних осіб АТ «Ощадбанк»

Діаграма1

Станом на 01.01.2012 кредитний портфель фізичних осіб (з урахуванням позабалансових зобов’язань) становив 4 284 665 тис. грн., без урахування позабалансових зобов’язань - 3 953 244 тис. грн. Сума позабалансових зобов`язань з кредитування фізичних осіб станом на 01.01.2012 складає 331 421 тис. грн.

Сума іпотечних кредитів становить 2 559 871 тис.грн., або 64,8%

кредитного портфеля фізичних осіб, кредити на купівлю транспортних засобів - 544 000 тис.грн., або 13,8%, заборгованість за кредитами під платіжні картки (БПК) – 315 724 тис.грн., або 8,0%. Протягом 2011 року установами банку було надано кредитів фізичним особам на загальну суму 2 004 761 тис. грн., що на

280 665 тис. грн., або на 16,3%, більше, ніж у попередньому році. Середній  розмір виданого кредиту у  2011 році склав 25,3 тис. грн., що  відповідно більше на 

3,5 тис. грн.

Порівняльна таблиця якості кредитного портфеля станом на 01.01.2012 та 01.01.2011

Таблиця 2

Категорія ризику	Станом на 01.01.2012	%	Станом на 01.01.2011	%
Стандартні	528296	10,9%	6165220	15,5%
Під контролем	1906243	35,1%	7190237	18,1%
Субстандартні	27399832	50,4%	24758557	62,3%
Сумнівні	41533	0,1%	461114	1,1%
Безнадійні	1937836	3,6%	1174546	3,0%
Всього	54369930	100%	39749674	100%