Виды денег, основные этапы эволюции, их характеристика

Дифференцированность кредита

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости  от их реальных возможностей погасить ссуду.

Принцип дифференцированного  подхода к заемщикам в зависимости  от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление  заемщиков на первоклассных и  сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных  рейтингов. Внутри кредитных рейтингов  должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса  критериев.

Кредитный рейтинг — это  система дифференциации заемщиков  по признаку платежеспособности.

Платежеспособность —  это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит  от экономических и социально-политических факторов. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Виды кредита 

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись  за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто  достигал 300-500% годовых. По ростовщическому  проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит —  это предоставление товара продавцом  покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это  срок отсрочки платежа. За этот кредит взимаются проценты

Банковский кредит — это  предоставление ссуды кредитополучателю  в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского  кредита могут быть и физические, и юридические лица.

Таким образом, банк — это  учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Прибыль банка = Ссудный процент  — Депозитный процент

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы  получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Ссудный процент ≥ Депозитный процент

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая  представляет собой отношение суммы  процента к величине ссудного капитала.

Норма процента — динамичная величина и зависит прежде всего  от соотношения спроса и предложения  ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

• масштабами производства;
• размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
• соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;
• циклическими колебаниями производства;
• его сезонными условиями;
• темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
• государственным регулированием процентных ставок;
• международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).

Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:

• участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
• широкий спектр участников;
• денежная форма предоставления ссуды;
• широкая вариация сроков ссуды;
• дифференциация условий кредита.

Последнее породило новые  формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг. Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого  дорогостоящего имущества. Кредитные  отношения в лизинговой сделке возникают  между лизингодателем, которым может  быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в  своей деятельности. Лизинг — это  сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

Факторинг — посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с  должников своего клиента и управление его долговыми требованиями.

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного  потребителя (населения). Его основные характеристики:

заемщиками выступают физические лица;

целевое назначение таких  ссуд — использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

Формы кредита

Современная кредитная система  — это совокупность различных  кредитно-финансовых институтов, действующих  на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного  капитала.

На рынке реализуются  две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента и сферой функционирования.

1. Коммерческий кредит  — предоставляемый одними функционирующими  предпринимателями другим в виде  продажи товаров с отсрочкой  платежа. Он оформляется векселем. Его объект — товарный капитал.  Целью является ускорение реализации  товаров и заключенной в них  прибыли.

2. Банковский кредит выдается  банками, специальными кредитно-финансовыми  учреждениями, функционирующим предпринимателям  в виде денежных ссуд. Это основной  вид кредита в современных  условиях. Объектом банковского  кредита служит денежный капитал.  Банковский кредит преодолевает  границы коммерческого кредита,  так как он не ограничен  направлением, сроком и суммами  кредитных сделок, т.е. он делает  кредит более эластичным, расширяет  его масштабы, повышает обеспеченность.

3. Потребительский кредит  предоставляется потребителям в  форме коммерческого кредита  (продажа товаров с отсрочкой  платежа) и банковского кредита  (ссуды на потребительские цели).

4. Ипотечный кредит —  это долгосрочные ссуды под  залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).

5. Государственный кредит  — совокупность кредитных отношений,  в которых заемщиком или кредитором  выступают государство и местные  органы власти по отношению  к гражданам и юридическим  лицам. Традиционная форма этого  кредита — выпуск государственных  займов, которые изымают от 1/3 (США), до 2/3 (ФРГ) ресурсов рынка ссудных  капиталов для покрытия бюджетного  дефицита. Своеобразной разновидностью  государственного кредита являются  гарантии государства по частным  кредитам.

6. Международный кредит  — движение ссудного капитала  в сфере международных экономических  отношений, связанное с предоставлением  валютных и товарных ресурсов  на условиях возвратности, срочности  и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

7. Сельскохозяйственный  кредит предоставляется банками  на длительный срок для покрытия  крупных капиталовложений в сельскохозяйственное  производство, как правило, под  обеспечение недвижимостью.

8. Ростовщический кредит  сохраняется как анахронизм в  ряде развивающихся стран, где  слабо развита кредитная система.  Обычно такой кредит выдают  индивидуальные лица, меняльные  конторы, некоторые банки.

Виды кредита  и их классификация по различным  признакам

Виды кредита  по срокам: 

• Краткосрочный 
• Среднесрочный 
• Долгосрочный

Выделение среднесрочных  кредитов со сроком от 1 года до 3 (5) лет  нецелесообразно, так как в современных  условиях долгосрочными кредитами  для банков являются кредиты на срок свыше 6 месяцев. Это связано с  особенностью ресурсной базы коммерческих банков, в структуре которых основную долю (70%) составляют средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, т. е. депозиты до востребования.

Виды кредита по количеству кредиторов:

1. Один кредитор.

2. Консорциальные кредиты  — за счет образуемых банковских  консорциумов с целью аккумулирования  кредитных ресурсов, снижения риска  кредитования за счет привлечения  других кредиторов или соблюдения  установленных ЦБ нормативов, в  частности, показателя максимального  размера крупных кредитных рисков. Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

3. Синдицированные кредиты  — это ссуды, выданные банком  заемщику при условии заключения  банком кредитного договора (договора  займа) с третьим лицом, в  котором определено, что указанное  третье лицо обязуется предоставить  банку денежные средства.

Синдицированные кредиты  позволяют банкам как диверсифицировать  кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами  в объеме, который один банк не может предоставить.

Анализ данных по российским банкам показывает, что главный мотив  синдицированного кредитования — это  диверсификация рисков, а не недостаток кредитных ресурсов.

Виды кредита  по валюте, в которой предоставлен кредит:

моновалютные - рублевый и  валютный;

мультивалютный — в  нескольких валютах.

Виды кредита  по типу заемщика:

межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);

потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора  выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В  денежной форме предоставляется  как банковская ссуда физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;

кредит хозяйству;

государственным органам  власти (ссуды клиентам).

Решение практических задач:

 

1. Задача  №4 : Определите будущую стоимость капитала, если первоначальная его стоимость 10 млн. д.е., срок инвестирования 5 лет и процентная ставка составляет 22 процента годовых.

 

Решение:

Для решения этого задания применяется сложная ставка наращения.

Формула для расчета:

S = P * ( 1+i ) ⁿ  , где

P — первоначальный размер 

S — наращенная сумма  на конец срока ссуды,

n — срок, число лет наращения,

i — уровень годовой  ставки процентов, представленный  десятичной дробью.

 

Р= 10000000

n= 5

i= 0.22

S= 10 000 000 * (1+0.22)⁵ = 10 000 000 * 2.703 = 27 027 081, 63 д.ед.

Ответ: Будущая стоимость капитала через 5 лет составит : 27 027 081,63 д.ед.

 

2. Задача  № 11: Рассчитайте ставку платы за факторинговые услуги банку, если ставка за использование кредита составляет 22% годовых, средний срок оборачиваемости оборотных средств 28дней.

 

Решение:

Ставка платы = (22 % *28дн) / 365дн = 1,69 %

Ответ : Ставка платы за факторинговые услуги банку составляет 1,69%.

Список  использованной литературы

 

1. Алпатов Г.Е., Бакулин Ю.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006-624с.
2. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. Учебное пособие – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2008. – 736с.
3. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 2004.
4. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебное пособие.-М: Финансы и статистика, 2005.
5. Сенчагов В.Н., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. – 720с.
6. Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Финансы и 
   статистика, 2000.
7. Лобанова Т.И. Банки, организация и персонал: Учеб.-практ. пособие. М.: 
   Городец, 2000.

 

8. Общая теория денег и кредита /Под ред. Е.Ф. Жукова М.: ЮНИТИ; Банки 
   и биржи, 1998.
9. Островская О.М. Банковское дело; Толковый словарь. М.: Гелиос АРВ, 
   1999
10. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ; 
    Финансы, 1998