Расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком на примере ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»

Тогда суммарные платежи i-го участника в клиринговый центр определяется по формуле: a_i(n+1)= сумма по всем к от 1 до n элементам i-го столбца (a_ik), а поступления на счет i-го участника со счета клирингового центра согласно следующей формуле:

200+400+700

0

500

300+400

B12(t)+B13(t)+ B14(t)

0

B32(t)

B42(t)+ B43(t)

 

 

А=

 

 

 

 

 

Соответственно,  (n+1)-я строка матрицы А= B₁₂(t)+B₁₃(t)+ B₃₂(t)+ +B₄₃(t)+ B₄₄(t). Для взаимозачета участников с клиринговым центром применим модифицированное Правило:

S₁= a_i(n+1)- a_(n+1)I, если эта разность положительна, и S₁= 0- в других случаях.

S₂= a_(n+1)I- a_i(n+1), если эта разность положительна, и S₂= 0 – в других случаях.

Т.е.: S₁= S₂=1300 тыс.руб.

0

B12(t)+B32(t)+ B42(t)

B13(t)+B43(t)- B32(t)

0

B12(t)+B13(t)+ B14(t)

0

0

0

                       

 

S₁= S₂=

 

 

 

 

 

0

1000

300

0

1300

0

0

0

 

 

S₁= S₂=

 

 

 

 

 

В результате получим S₁ =суммы платежей, подлежащих дебетованию со счетов участников и S₂ =суммы, подлежащие кредитованию на счета участников(рис. 3.3).

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.3.3 Многосторонние расчеты

При многостороннем клиринге количество расчетов сокращается до 3,  а потребность  в ликвидных средствах  - до 1300 тыс.руб. При этом ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк»  имеет нулевую позицию, Автовазбанк  является нетто-плательщиком, а Банк Москвы и Сбербанк – нетто-получателями.

По выше приведенным  данным сделаем обобщающую таблицу.

 

Таблица 3.2

Расчет экономической  эффективности при переходе на клиринговую  модель безналичных расчетов

Показатели	По существующим системам расчетов	По предлагаемой клиринговой модели	Экономический эффект
1. Количество операций	9	6	-3
2. Время проведения операций	24 часа	12 часов	-12 часов
3. Расходы на осуществление платежей	4500 тыс.руб	2500 тыс. руб	-2000 тыс. руб

 

Доказательствами эффективности  клиринга для банков могут быть такие  параметры оценки их работы, как  сокращение количества платежей и величина взаимозачета, в результате чего уменьшается их потребность в ликвидности. Расчеты по приведенной модели с использованием фактических данных показали:

- при клиринге сокращается  среднее число проводок за  день: при двустороннем   - на 5,6% , а при многостороннем, когда клиринговая система вступает участником расчетов, - 30,6%. Данное сокращение зависит от числа участников расчетов: чем их больше, тем клиринг  более эффективнее;

-  при клиринге гораздо  сильнее уменьшается средняя  доля зачета: при двустороннем – 35,3%, а при многостороннем – на 35,7%.;

- существенно уменьшается  размер остатка  - его величина  составляет не более 55,6%  при  двустороннем клиринге и не  более 52% при многостороннем (до  начала клиринговой операции  ОО «Чебоксарский» Казанского  филиала ОАО «Русь-Банк» потребовалось бы 1000 тыс. руб., при двустороннем эта сумма сократилась до 700 тыс.руб., т.е. экономия на 300 тыс.руб., а при многостороннем клиринге банк остается с нулевой позицией).

В результате проведенных  расчетов доказано, что применение модели клиринга в системе перевода денежных средств способствует уменьшению операционных издержек, снижению потребности в ликвидных средствах, сокращению времени расчетов, снижению рисков, увеличению масштабов операций, развитию межбанковских отношений, прозрачности и уровня контроля операций, а также эффективности противодействия отмыванию денег, расширению спектра предлагаемых услуг.

Для повышения скорости  по расчетным операция можно порекомендовать  переход на валовую систему расчетов, которая позволит проводить платежи за 15-20 минут.

2) Для совершенствования  кассового обслуживания операционного  офиса можно предложить внедрить корпоративные карты, примерный тариф «Корпоративный» предложен в Приложение 2. Исходя из рисунка 2.3 главы 2, наблюдается увеличение объема операций по чеками в 2009 г. в 5 раз по сравнению с 2008 г. Операционный офис должен внедрить тариф «Корпоративный» для осуществления снятия наличных денежных средств с расчетных счетов юридических лиц.

Для расчета эффективности  использования пластиковых карт в расчетно-кассовом обслуживание юридических лиц, рассмотрим одну из организаций, обслуживающейся в банке. Например, ООО «Стрит» за 2009 год снял с расчетного счета денежные средства на хозяйственные нужды в размере 24600000 рублей, согласно п. 3.1 тарифов на расчетно-кассовое обслуживание (тарифы приведены в Приложение 3) банк с расчетного счета снимет комиссию в размере 1,5% от снимаемой суммы, а это 369000 рублей. Если же он переведет денежные средства на корпоративную карту, то согласно разработанным тарифам, за снятие наличных денежных средств заплатит комиссию в размере 0,7% от снимаемой суммы, а это 172200 рублей. 

Таким образом, использование пластиковых карт, как альтернативы наличным деньгам во многом способствовало бы совершенствованию расчетно-кассового обслуживания в банке. При использование пластиковой карты по тарифу «Корпоративный», в первую очередь на снятие наличных денежных средств экономит клиент, т.к. по тарифам расчетно-кассового обслуживания  за снятие по чеку взимается комиссия в размере 1,5% от снимаемой суммы. Для банка в первую очередь использование корпоративной пластиковой карты  - это экономия времени на обслуживание клиентов. На сегодняшний день на одного кассового работника банка приходится порядком 50 различных операций, 10-15 из них снятие наличных денежных средств по чеку. 

Также эффективным является применение клиринговых расчетов, при использовании  которых, банк не только высвобождает ликвидные средства, но и значительно  сокращает расходы и повышает свою конкурентоспособность, т.к. конкурентное имущество достигается за счет предложения потребителями продукта более высокого качества либо за счет более низких цен. Для клиентов банка, участвующих в клиринговых расчетах, конкурентоспособность предлагаемых услуг в значительной мере определяется тремя основными параметрами: скоростью, стоимостью и досягаемостью. Первый параметр важен потому, что основные сделки требуют уверенности в совершении платежа, поскольку многие платежи зависят друг от друга, а также потому, что глобальная экономика требует постоянной ликвидности.

Сочетание таких факторов клиринговых расчетов, как объем  платежей, скорость их совершения и  адресная идентификация, делает возможным  повышение конкурентоспособности  платежной системы банка.

 

Заключение

 

На основе проведенного анализа по исследуемой теме нами сделаны следующие выводы:

1. Тема расчетно-кассового обслуживания юридических лиц актуальна на сегодняшний день, поскольку это одна из базовых функций коммерческого банка. Понятие расчетно-кассового обслуживания довольно широко рассмотрено в литературе различными авторами. Каждый автор по-своему подходит к этому вопросу. Но все же общим является то, что расчетно-кассовое обслуживание включает в себя: проведение безналичные операций по счету, прием и выдача наличных денежных средств.
2. Традиционно для универсальных банков стандартный спектр услуг по договору РКО предполагает: открытие и ведение счетов; осуществление банковских переводов, услуги систем удаленного доступа «Банк-Клиент» и «Интернет-банкинг»; инкассацию и доставку наличных денежных средств; прием, выдача и зачисление на счет наличных денежных средств.
3. Порядок расчетно-кассового обслуживания банк определяет самостоятельно и отражает в договоре банковского счета, устанавливая размер платы и порядок ее взимания.
4. Эффективность платежной системы банка говорит об экономическом интересе в расчетно-кассовых операциях, а это: скорость - своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей; контроль - основной функцией любой платежной системы банка является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота; оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность,  безопасность,  экономическая эффективность; принцип повышения эффективности затрат на их ведение.
5. В развитии расчетно-кассового обслуживания юридических лиц значительную роль играет банковское законодательство и нормативно-правовые акты ЦБ РФ, которыми регламентируются стандарты платежных, расчетных документов.
6. ОО «Чебоксарский» Казанского филиала ОАО «Русь-Банк» оказывает все виды банковских услуг и операций, осуществляет все виды расчетов. Операционный офис за 2009 год заметно нарастил клиентскую базу: на сегодняшний день на расчетно-кассовое обслуживание привлечено 236 организаций, их среднедневные остатки на расчетных счетах увеличиваются с каждым годом, на сегодня удельный вес среднедневных остатков – 45% от ресурсной базы клиентов – юридических лиц.
7. По результатам проведенного финансового анализа ОАО «Русь-Банк» следует, что банк умело управляет собственным портфелем активов и пассивов. При росте активов их структура не претерпела особых изменений, по-прежнему, наибольший удельный вес приходится на доходообразующие активы. Доля вкладов физических лиц в общем объеме средств на счетах клиентов увеличилась в 1,5 раза и составляет 35,89 %. Для банка приоритетным направлением размещения является ссудная задолженность, требования по получению процентов увеличились почти в 20 раз. Приведенные данные деловой активности, устойчивости финансового положения, анализа ликвидности свидетельствуют о незначительном колебании удельного веса доходных активов, что связано с расширением собственной рыночной ниши, но в целом говорит о наличии сбалансированной структуры доходных операций. ОАО «Русь-Банк» стремиться иметь достаточный стержневой капитал для обеспечения низкой вероятности неплатежеспособности.
8. Несмотря на расходы по расчетам через РКЦ операционный офис получает прибыль, что, является положительной тенденцией, т.к. у него появляются свободные денежные средства, которые увеличивают ликвидность банка. Осуществляя свою деятельность, увеличивает получаемые доходы посредством привлечения новых клиентов и предоставления им новых услуг.
9. Для автоматизации основных расчетно-денежных операций ОАО «Русь-Банк» применяется "ЦФТ - Ритейл банк, программа предназначенная для комплексного обслуживания частных клиентов банка. Организация обеспечения экономической безопасности и постоянное совершенствование программно - информационных продуктов способствуют снижению рисков проводимых операций.
10. При оценке перспективы развития расчетно-кассового обслуживания какого-либо банка, следует учитывать несколько критериев: скорость, надежность и удобство, сопутствующие услуги, количество сервисных центров и банкоматов.
11. Для привлечения клиентов на расчетно-кассовое обслуживание банку необходимо разработать мероприятия по совершенствованию расчетного обслуживания: необходимо произвести упрощение оформления расчетов. А так же для совершенствования кассового обслуживания возможно внедрения корпоративных карт.
12. В результате проведенных расчетов доказано, что применение модели клиринга в системе безналичного перевода денежных средств сокращается среднее число проводок за день: при двустороннем   - на 5,6%, а при многостороннем - 30,6%;  гораздо сильнее уменьшается средняя доля зачета: при двустороннем – 35,3%, а при многостороннем – на 35,7%.; существенно уменьшается размер остатка  - его величина составляет не более 55,6%  при двустороннем клиринге и не более 52% при многостороннем. При внедрение корпоративных карт в первую очередь на снятие наличных денежных средств экономит клиент, для банка в первую очередь - это экономия времени на обслуживание клиентов.

Список  использованных источников

 

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (ред. от 17.07.2009)// справочно-правовая система «Гарант»
2. ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России) №86-ФЗ от 10.07.2002 г. (ред. от 25.11.2009) // справочно-правовая система «Гарант»
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1-ФЗ от 02.12.1990 (ред. от 28.04.2009г.). // справочно-правовая система «Гарант»
4. Положение ЦБ РФ от 12.04.2001г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (ред. от 22.01.2008г.) // справочно-правовая система «Гарант»
5. Положение ЦБ РФ от 24.04.2008г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правила хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на  территории Российской Федерации» // справочно-правовая система «Гарант»
6. Положение ЦБ РФ от 05.01.1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на  территории Российской Федерации» (ред. от 31.10.2002) // справочно-правовая система «Гарант»
7. Положение ЦБ РФ № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 г. (ред. от 22.01.2008) // справочно-правовая система «Гарант»
8. Положение  ЦБ РФ от 10.04.2006 г. №285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями» // справочно-правовая система «Гарант»
9. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. №28-И « Об открытие и закрытие банковских счетов, счетов по вкладм (депозитам)» (ред. от 14.05.2008) // справочно-правовая система «Гарант»
10. Указание ЦБ РФ от 21.06.2003 г. №1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» (ред. от 25.03.2004) // справочно-правовая система «Гарант»
11. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки  и биржи, ЮНИТИ, 2005.-471 с.
12. Банковское дело:учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева (и др.); под ред. засл.деят. науки РФ, д-ра экон .наук, проф. О.И.лаврушина.-3-е изд.,перераб. и доп.-М.:КНОРУС,2006.-768 с.
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие.- М.:Логос, 2004.-342 с.
14. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : учебное пособие/С.Ю. Буевич, О.Г. Королев.-2-е изд.-М.:КНОРУС, 2005.-160 с.
15. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие.-М.: Академический проект; Альма матер, 2005.-432 с.