Отчет по практике в в муниципальном казенном учреждении «Централизованная бухгалтерия по обслуживанию учреждений культуры в Матвеевско

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение №1.

Должностные обязанности  Главного бухгалтера.

 

1. Ведение карточек аналитического учета по структурным подразделениям.

2. Составление месячных отчетов:

• Форма 0503125 (по внутренним расчетам);
• Сведения об отдельных показателях;
• Форма 0503127 (отчет об исполнении бюджета …);
• Форма 0503387 (справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета) и т.д.;
• Отчет об использовании средств, выделенных из областного бюджета на финансирование социально значимых мероприятий;
• Отчет «о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств …».

3. Ведение журнала операций №2 с безналичными денежными средствами.

4. Акта –сверок с поставщиками и подрядчиками.

5. Разработка Плана работы на текущий год. Разработка должностных обязанностей.

6. Ведение кассового учета по  советам в разрезе клубных  учреждений

9. Контроль за правильностью  составления смет и приложений  к ним.

10. Контроль за правильностью  составление  бюджетной росписи,  с отражением в ней всех  изменений по бюджету.

11. Составление  кассового плана с поквартальной разбивкой.

12. Составление годовых отчетов  Финансовый отдел, Министерство культуры и искусства.

13. Работа с программой 1С бюджет. Разноска проводок в программу. Ведение главной книги.

13. Совместно с экономистом, зам. главного бухгалтера  вести работу по исполнению 83 ФЗ

 

 

 

 

 

 

 

 

Должностные обязанности  Заместителя главного бухгалтера

 

1.Основные средства (ОС):

- ведение карточек, обороток, актов о приеме-передачи основных средств, накладных;

- производить разноску прибытия и выбытия основных средств по карточкам и оборотным ведомостям;

- производить маркировку и нумерацию основных средств;

- осуществлять контроль по внутреннему  перемещению основных средств по структурным подразделениям отдела культуры;

- производить ежемесячное начисление амортизации  на основные средства;

- производить переоценку основных  средств;

- проводить инвентаризацию основных средств (согласно графика);

- представлять статистическую, налоговую отчетность по основным средствам (Финансовый отдел, налоговая, статистика, экономический отдел и т.д.);

- составление налоговой декларации по имуществу (согласно установленных сроков);

- вести аналитический учет по счетам.

2. Материальные запасы:

• ведение карточек, обороток, актов о приеме-передачи, накладных;
• осуществлять контроль за правильностью прибытия, списания материальных запасов, контролировать  внутреннее  перемещение материальных запасов по структурным подразделениям отдела культуры;
• проводить инвентаризацию материальных запасов (согласно графика);
• представлять статистическую, налоговую, экономическую отчетность по материальным запасам (составление отчетов в Финансовый отдел, статистику, экономический отдел и т.д.);
• ведение журнала ордера №7 «Выбытие и перемещение нефинансовых активов».

3. Работа с договорами по поставщикам  и подрядчикам и прочей документацией, связанной с деятельностью организации.

Ведение журнала № 4 расчетов с  поставщиками и подрядчиками и его аналитический учет в карточках учета и расчетов.

4. Вести реестр государственных закупок:

• составление и проверка документации по аукционам, запросам котировок, закупкам малого объема;
• предоставлять расчеты, прогнозы в комитет по экономики и прогнозированию администрации района.

5. Целевой взнос (родительская  плата) в МБОУ ДОД «Детская школа искусств»:

• начисление целевого взноса (родительской платы);
• ведение журналов, оборотных ведомостей;
• аналитический учет расчетов по платежам в Журнале операций расчетов по доходам, либо в карточке  средств и расчетов;
• проверка и контроль приказов по приему, отчислению, выпуску учеников, табелей посещаемости;
• контроль за своевременностью уплаты целевого взноса (родительской платы).

6. Контроль за правильностью составления путевых листов и авансовых отчетов по шоферам. Составление реестра на списание ГСМ.

7. Ведение журнала операции №3  по расчетам с подотчетными  лицами  либо Карточка учета  средств расчетов.

8. Составление налоговых деклараций по:

• Земельному налогу;
• НДС;
• Налог на прибыль;
• Транспортный налог;
• Загрязнение окружающей среды.

9. Совместная работа с главным бухгалтером, экономистом  по исполнению 83 ФЗ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Должностные обязанности  бухгалтера 1 категории

 

1. Производить начисление  заработной платы  по учреждениям культуры (библиотеки, клубы, музей, аппарат, централизованная бухгалтерия);

2. Проверять правильность составления табелей рабочего времени, больничных, учебных отпусков. Проверять соответствие со штатным расписанием.

3. Вести карточки - справки на каждого работника по заработной плате.

4. Составление индивидуальных сведений по работникам учреждения в Пенсионный фонд.

5. Ведение налоговых карточек на каждого работника

6.  Составлять свод  по заработной плате:

• составлять журнал ордер №6; вести аналитический учет расчетов по заработной плате;
• составлять отчеты по авансовым платежам по единому социальному налогу в МИ ФНС ежемесячно;
• производить выверки с фондом социального страхования, медицинского страхования, с пенсионным фондом по мере необходимости;
• составление налоговых деклараций;
• предоставлять необходимую отчетность в отдел статистики, министерство по культуре и искусству и т.д.;
• вести аналитический учет расчетов по пособиям и иным социальным выплатам в Журнале операций №6   по прочим операциям либо в Карточке учета средств и  расчетов.

7. Выдача справок по заработной плате по требованию работников.

8. Осуществлять расчет данных по штатному расписанию, согласно приказов заведующего отделом культуры, Постановлений и распоряжений главы Матвеевского района.

9. Работа с программой 1С, Зарплата и кадры, и т.д.

10. Составление годовых отчетов  в Финансовый отдел, Министерство культуры и искусства.

11. Отчеты в территориальный фонд социального страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Должностные обязанности бухгалтера 2 категории

 

1.Касса:

• составление и ведение первичных документов по кассе (приходные, расходные ордера) правильность и достоверность их составления;
• ведение книги регистрации приходных и расходных ордеров;
• ведение кассовой книги согласно инструкции;
• получение наличных денежных средств, осуществление контроля за правильностью их хранения в кассе и выдачи;
• сдача выручки на лицевые счета, правильность их зачисления;
• ведение журнала операций №1 «Касса», правильность составления проводок.

2. Бланки строгой отчетности:

• трудовые книжки, вкладыши;
• квитанции ф10;
• билеты;
• санаторные путевки.

Осуществлять контроль за выдачей  бланков строгой отчетности, сохранность  бланков. Вести журнал регистрации  бланков строгой отчетности.

3. Билетное хозяйство:

• реализация билетов материальным лицам и контроль за их использованием по назначению;
• осуществлять контроль за сроками сдачи кассовых отчетов, выручки, остатков билетов;
• переоценка билетов, согласно установленных тарифов.

4. Составление договоров о материальной ответственности .

5. Ведение журнала  или карточек  учета платных услуг  по  структурным подразделениям.

6. Составление отчетов по платным  услугам.

7. Составление заявок в Финансовый отдел (на получение наличных денежных средств, по поставщикам и подрядчикам , по налогам , фондам и т.д.).

8. Выдача доверенностей. Осуществление контроля за правильностью их использования.

9. Выдача и оформление путевых листов.

10. Ведение журнала операции  №3 по расчетам с подотчетными  лицами  либо Карточка учета средств расчетов.

 

 

 

 

Должностные обязанности  Экономиста 1 категории

 

1.Производить начисление  заработной  платы  по  МБОУ ДОД «Детская школа искусств»:

• Проверять правильность составления табелей рабочего времени, больничных, учебных отпусков;
• Проверять соответствие со штатным расписанием;
• Вести карточки-справки на каждого работника по заработной плате;
• Составление индивидуальных сведений по работникам учреждения в Пенсионный фонд;
• Ведение налоговых карточек на каждого работника;
• Составлять журнал ордер №6; вести аналитический учет расчетов по заработной плате;
• Составлять отчеты по авансовым платежам по единому социальному налогу в МИ ФНС ежемесячно;
• Производить выверки с фондом социального страхования, медицинского страхования, с пенсионным фондом по мере необходимости;
• Составление налоговых деклараций;
• Предоставлять необходимую отчетность в отдел статистики, министерство по культуре и искусству и т.д.;
• Вести аналитический учет расчетов по пособиям и иным социальным выплатам в Журнале операций №6   по прочим операциям либо в Карточке учета средств и  расчетов;
• Выдача справок по заработной плате по требованию работников.

2. Совместно составлять:

• свод по заработной плате;
• составление отчетов по труду П-4 ежемесячно
• составление налоговых деклараций
• предоставлять необходимую отчетность в отдел статистики, министерство по культуре и искусству и т.д.

3.Осуществлять расчет данных по штатному расписанию, согласно приказов заведующего отделом культуры, Постановлений и распоряжений главы Матвеевского района.

4. Сети штатов по структурным подразделениям. Следить за правильностью установления окладов, стимулирующих надбавок  работникам учреждений культуры.

5. Составление смет и приложений к ним.

6. Составление бюджетной росписи, с отражением в ней всех изменений по бюджету.

7.Составление кассового плана с поквартальной разбивкой.

8. Составление годовых отчетов Финансовый отдел, Министерство культуры и искусства.

9. Производить экономические расчеты по исполнению 83 ФЗ.

10.Работа с программой 1С, Зарплата и кадры, и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2.

Таблица – Журнал операций за июль 2012 г.

№	Дата	Основание	Содержание хозяйственной операции	дебет	кредит	сумма
1	2	3	4	5	6	7
1		Расчетная ведомость	Начислена заработная плата за июль 2012:
1.1			Дергунова Л.А.
1.2			Прояева Н.М.
1.3			Юмашева Н.А.
1.4			Нагимова Р.И.
2			Начислены взносы в Фонд социального  страхования
2.1			Дергунова Л.А.
2.2			Прояева Н.М.
2.3			Юмашева Н.А.
2.4			Нагимова Р.И.
3			Начислены взносы на пенсионное обеспечение
3.1			Дергунова Л.А.
3.2			Прояева Н.М.
3.3			Юмашева Н.А.
3.4			Нагимова Р.И.
4			Начислены взносы в фонд медицинского страхования
4.1			Дергунова Л.А.
4.2			Прояева Н.М.
4.3			Юмашева Н.А.
4.4			Нагимова Р.И.
5			Начислены взносы от несчастных случаев
5.1			Дергунова Л.А.
5.2			Прояева Н.М.
5.3			Юмашева Н.А.
5.4			Нагимова Р.И.
6			Начислен налог на доходы физических лиц
6.1			Дергунова Л.А.
6.2			Прояева Н.М.
6.3			Юмашева Н.А.
6.4			Нагимова Р.И.
7		ПП №	Перечислен НДФЛ в бюджет за июль
8		ПП №	Перечислен взнос в ФСС за июль
9		ПП №	Перечислен взнос в ПФ страховая часть за июль
10		ПП №	Перечислен взнос в ПФ накопительная  часть за июль
11		ПП №	Перечислен взнос в ФФОМС  за июль
12		ПП №	Перечислен взнос в ТФОМС  за июль
13		ПП №	Перечислен взнос от несчастных случаев за июль