Отчет по практике в ООО «Сименс Финанс»

1.4  Процедура анализа лизинговых проектов

1. Первое интервью

Отличительной особенностью работы «Сименс Финанс» является единый стандарт сервиса для всех клиентов, обратившихся в компанию. С целью повышения уровня обслуживания клиентов в 2005 году был создан узкоспециализированный отдел по работе с клиентами. Основная задача менеджеров отдела провести всестороннюю консультацию по вопросам лизинга и выбрать наиболее выгодную для клиента схему сотрудничества.

Работа над лизинговым проектом начинается с первого интервью, проводимого менеджером по работе с клиентами по телефону или при встрече с потенциальным лизингополучателем.

На первом интервью менеджер по работе с клиентами должен получать информацию, необходимую для принятия решения о возможности продолжения работы с данным клиентом. В ходе интервью составлять мнение о следующих аспектах предлагаемого проекта:

1. История развития и успешность существующего бизнеса, Необходимо получить основную информацию, характеризующую предприятие-клиента: продолжительность работы на рынке, описание продукции/услуги, объем продаж, целевая клиентура, имеющиеся у предприятия на правах собственности или аренды инфраструктура, кредитная история  и тд.
2. Совместимость потребностей компании-клиента и условий «Сименс Финанс». Менеджер по работе с клиентами во время первого интервью излагает основные условия лизингового финансирования и сопоставляет данные, полученные от клиента с требованиями «Сименс Финанс» в отношении отраслевой направленности, соответствия предмета лизинга и прочих формальных ограничений. Так же необходимо получить по крайней мере, ориентировочные данные в отношении чистого потока денежных средств от операционной и финансовой деятельности компании-клиента для определения предварительного исторического потенциала обслуживания лизинговых платежей.

Результатом первого интервью может быть либо предложение продолжить работу, и тогда клиенту вручается  заявка на лизинговое финансирование, либо клиент получает мотивируемый отказ.

3. Экспертиза лизинговой сделки

После получения от клиента  пакета документов и необходимой  информации по лизинговой сделке, кредитный  эксперт «Сименс Финанс» проводит экспертизу проекта. В зависимости от предмета лизинга и его стоимости на это уходит от 3 до 15 дней. В этот период специалистами лизинговой компании проводится финансовый анализ, юридическая экспертиза проекта и проверка экономической безопасности сделки.

В случае если в процессе анализа, будут выявлены сведения, препятствующие заключению договора лизинга, клиент незамедлительно  информируется об этом и ему возвращается весь полученный от него пакет документов. Основными причинами отказа от работы с клиентом в ЗАО «Сименс Финанс» являются наличие негативной информации о клиенте по линии правоохранительных органов, сведений о недобросовестном исполнении им своих обязательств, а также недостоверность представленной финансовой отчетности.

Важной частью работы «Сименс  Финанс» является согласование всех условий договора купли-продажи с поставщиком предмета лизинга. Накопленный опыт и репутация позволяют компании добиваться наиболее выгодных условий по поставке оборудования. Особое внимание уделяется к вопросам страхования на период транспортировки предмета лизинга, к вопросам послепродажного сервиса со стороны поставщика, как то гарантийное обслуживание, снабжение запчастями и многое другое.

Окончательное решение по сделке принимается на кредитном  комитете компании«Сименс Финанс». Как только выносится положительное решение, клиент немедленно информируется и вручается заявка на лизинговое финансирование, либо клиент получает мотивируемый отказ.

4. Документирование

Юридически лизинговая сделка в «Сименс Финанс» закрепляется двумя договорами:

• договор лизинга между «Сименс Финанс» и клиентом;
• договор купли-продажи между «Сименс Финанс» и поставщиком предмета лизинга;

Оба договора подписываются  в один день. Реализация обоих договоров  начинается с момента внесения аванса клиентом.

5. Поставка оборудования

Контроль за поставкой оборудования и прочими, связанными с поставкой моментами, осуществляется лизинговой компанией совместно с клиентом.

Такая схема позволяет  эффективно и оперативно решать все  вопросы, возникающие в период прохождения  данного этапа.

После того, как поставщик  выполнит свои обязательства по договору купли-продажи, оборудование передается в пользование клиенту на срок договора лизинга.

6. Мониторинг

После передачи оборудования клиенту предусмотрен мониторинг эксплуатации предметов лизинга со стороны  «Сименс Финанс».

Под мониторингом в данном случае понимается посещение бизнеса клиента, доступ к предмету лизинга для контроля за его состоянием, степенью загруженности и износом. Регулярность посещений зависит от платежной дисциплины клиента.

7. Переход права собственности

После выплаты всей совокупности лизинговых платежей, право собственности  на предмет лизинга передается от «Сименс Финанс» клиенту.

Подписывается акт сверки задолженности и дополнительное соглашение к договору лизинга, на основании  которого клиент становится собственником  оборудования.

 

 

 

2. Научно-исследовательская работа

2.1 Анализ структуры капитала ООО «Сименс Финанс»

При рассмотрении структуры  капитала будут применяться методы горизонтального и вертикального  анализа.

Горизонтальный анализ –  сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом в относительном  и абсолютном виде с тем, чтобы  сделать лаконичные выводы.

Вертикальный анализ –  определение структуры итоговых финансовых показателей, с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом. Технология вертикального анализа состоит  в том, что общую сумму баланса предприятия (при анализе баланса) и выручку (при анализе отчета о прибыли) принимают за сто процентов, и каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения.

Для проведения анализа структуры  капитала будет рассматриваться  пассив баланса ООО «Сименс Финанс» с 2009 по 2012 г.

Таблица 1 – Горизонтальный анализ пассива баланса ООО «Сименс Финанс» за 2009 – 2012 г.

Показатель	Сумма, тыс. руб.				2012 к 2009			2012 к 2011
	На 31.12.2009	На 31.12.2010	На 31.12.2011	На 31.12.2012	Абс. изме-нение	Темп роста,  %		Абс. изме-нение	Темп роста,  %
Капиталы и Резервы
Уставный капитал	84617	84617	84617	84617	0		0,00	0		0,00
Добавочный капитал	715067	715067	715067	715067	0		0,00	0		0,00
Нераспределенная прибыль	-421571	109389	550162	1317694	896123			767532		139,51
Итог по разделу III	378110	909073	1349846	2117378	1739268		459,99	767532		56,86

 

Окончание таблицы 1:

Показатель	Сумма, тыс. руб.				2012 к 2009				2012 к 2011
	На 31.12.2009	На 31.12.2010	На 31.12.2011	На 31.12.2012	Абс. изме-нение		Темп роста,  %		Абс. изме-нение	Темп роста,  %
Долгосрочные кредиты  и займы
Займы и кредиты	1513082	2792547	2100275	4442886	2929804			193,63	2342611		111,54
Отложенные налоговые обязательства	44013	47385	55027	98995	54982			124,92	43968		79,90
Прочие долгосрочные обязательства	435665	348038	274785	482450	46785			10,74	207665		75,57
Итог по разделу IV	1992760	3187970	2430087	5024331	3031571			152,13	2594244		106,76
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	2093398	1588161	4128374	6014650	3921252			187,32	1886276		45,69
Кредиторская задолженность	1127636	1961207	1304302	2197439	1069803			94,87	893137		68,48
Доходы будущих периодов	546252	630102	814864	1362458	816206			149,42	547594		67,20
Оценочные обязательства			39373	39549	39549				176		0,45
Прочие обязательства			415195	609147	609147				193952		46,71
Итог по разделу V	3767286	4179470	6702108	10223243	6455957			171,37	3521135		52,54
БАЛАНС	6138156	8276513	10482041	17364952	11226796	182,90			6882911		65,66

 

Структура пассива баланса  за 2012 г. ООО «Сименс Финанс» состоит из 12,19% собственного капитала 87,81% заемного капитала, который в свою очередь делится на долгосрочные и краткосрочные обязательства (28,93% и 58,87% соответственно). Данное соотношение представлено на рисунке 3.

Рисунок 3 – Соотношение  СК и ЗК ООО «Сименс Финанс» за 2012 г.

Как видно из таблицы пассивы  организации возросли за анализируемый  период на 11226796 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 182,9%.

Горизонтальный анализ пассивов показывает, что абсолютная их сумма  в 2012 года возросла на 6882911 тыс. руб. по отношению с аналогичным показателем  прошлого периода. Произошло это  за счет увеличения всех трех разделов, входящих в пассив баланса. Так раздел «Капитал и резервы» увеличился на 767532 тыс. руб. или 56,86%, раздел IV «Долгосрочные кредиты и займы» вырос на 2594244 тыс. руб. или 106,76% и раздел V «Краткосрочные кредиты и займы» возрос на 3521135  тыс. руб., что составляет 52,54%.

В более детальном анализе  пассива за 2011 – 2012 г. можно выделить следующие изменения:

• произошел рост нераспределенной прибыли на 767532 или 139,51%;
• долгосрочные займы и кредиты возросли на 2342611 или 111,54%;
• краткосрочные займы и кредиты выросли на 1886276, что составляет 45,69% относительно показателя прошлого периода;
• кредиторская задолженность выросла на 893137 или 68,48%.

Таблица 2 – Вертикальный анализ пассива баланса ООО «Сименс Финанс» за 2012 г.

Показатель	На 31.12.2009	На 31.12.2010	На 31.12.2011	На 31.12.2012
Капиталы и Резервы
Уставный капитал	1,38	1,02	0,81	0,49
Добавочный капитал	11,65	8,64	6,82	4,12
Нераспределенная прибыль	-6,87	1,32	5,25	7,59
Итог по разделу III	6,16	10,98	12,88	12,19
Долгосрочные кредиты  и займы
Займы и кредиты	24,65	33,74	20,04	25,59
Отложенные налоговые обязательства	0,72	0,57	0,52	0,57
Прочие долгосрочные обязательства	7,10	4,21	2,62	2,78
Итог по разделу IV	32,47	38,52	23,18	28,93
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	34,10	19,19	39,39	34,64
Кредиторская задолженность	18,37	23,70	12,44	12,65
Доходы будущих периодов	8,90	7,61	7,77	7,85
Оценочные обязательства			0,38	0,23
Прочие обязательства			3,96	3,51
Итог по разделу V	61,37	50,50	63,94	58,87
БАЛАНС	100,00	100,00	100,00	100,00