Інспектування та нормативи

До  сукупних  активів  банку під час розрахунку нормативу  Н3 уключаються:

• готівкові кошти;
• банківські метали;
• кошти в Національному банку;
• казначейські та  інші  цінні  папери,  що  рефінансуються  та емітовані Національним банком;
• кошти в інших банках;
• кредити, що  надані  органам  державної  влади  та  місцевого самоврядування, суб'єктам господарювання, фізичним особам;
• дебіторська заборгованість  за  операціями  з  банками  та  з клієнтами;
• цінні папери в торговому портфелі банку,  у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
• запаси матеріальних цінностей;
• інші активи банку;
• суми до з'ясування та транзитні рахунки;
• інвестиції в асоційовані та дочірні компанії;
• основні засоби.

Сукупні активи: 696 312 + 309 582+ 6 326 + 322 + 233 310+23 295 + 13 285= 1282432 000грн.

Н3 (367 528 000грн.  / 1282432 000грн.)* 100% = 28,6%

Нормативне  значення  нормативу Н3 має бути не менше ніж 9 відсотків.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення  регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1)

До  зобов’язань  банку під час розрахунку нормативу  Н3-1 уключаються:

• кошти Національного банку;
• кошти інших банків;
• кредити,  що  отримані  від  міжнародних  та інших фінансових організацій;
• кошти клієнтів банку;
• кошти бюджету та позабюджетних фондів України;
• цінні    папери   власного   боргу   та   похідні   фінансові зобов’язання;
• кредиторська заборгованість;
• субординований борг;
• зобов’язання з кредитування та за всіма видами гарантій;
• вимоги за андеррайтингом цінних паперів.

Зобов’язання:  673 871+ 816 068 + 279 631 + 77 517 =184 7087

Н3-1= (367 528 000грн./ 1847078000 грн.) * 100% = 19%

Нормативне  значення нормативу Н3-1 має бути не менше ніж 10 відсотків.

Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Норматив   миттєвої    ліквідності    визначається    як  співвідношення  високоліквідних  активів  до  поточних зобов'язань банку:

• високоліквідні активи:
• готівкові кошти;
• кошти на  кореспондентському  рахунку  банку  в Національному банку   (без  урахування  коштів  обов'язкових  резервів  банку  в Національному  банку)

До   поточних   зобов'язань  банку  під  час  розрахунку нормативу  миттєвої ліквідності включаються:

• кошти на  кореспондентському  рахунку  Національного  банку в банку;
• сума перевищення     коштів,     які     обліковуються     на кореспондентських рахунках інших банків,  над  сумою  коштів,  які обліковуються  на кореспондентських рахунках,  що відкриті в інших банках;
• кошти Державного бюджету України та інших фондів України;
• кошти на вимогу суб'єктів  господарювання,  фізичних  осіб  і небанківських фінансових установ;    
• строкові кошти  суб'єктів  господарювання,  фізичних  осіб  і небанківських  фінансових  установ,  кінцевий строк погашення яких настав;
• прострочена заборгованість     за     строковими     вкладами (депозитами) інших банків;
• транзитні рахунки  за  операціями  з  клієнтами  банку  та за іншими розрахунками.

Поточна заборгованість: 243 355+ 64 054 + 3 476 + 26 840= 337725

.Н4 = (309 582000грн. /  337725000грн.) * 100% = 91%

Нормативне  значення нормативу Н4 має бути не  менше  ніж 20 відсотків

Норматив поточної ліквідності (Н5)

Норматив    поточної    ліквідності    визначається   як співвідношення активів з кінцевим  строком  погашення  до  31  дня (уключно) до  зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (уключно).

До зобов'язань  банку з  кінцевим  строком  погашення  до  31 дня (уключно) під час розрахунку нормативу поточної ліквідності включаються:

• кошти на  кореспондентському  рахунку  Національного  банку в банку;
• строкові вклади (депозити) Національного банку;
• кредити, що отримані від Національного банку;
• сума перевищення     коштів,     які     обліковуються     на  кореспондентських рахунках інших  банків,  на  рахунках  строкових  вкладів  (депозитів)  інших  банків  та кредитів,  що отримані від  інших   банків,   над   сумою   коштів,   які   обліковуються   на  кореспондентських   рахунках,  що  відкриті  в  інших  банках,  на рахунках строкових  вкладів  (депозитів),  що  розміщені  в  інших  банках, та кредитів, що надані іншим банкам;
• кредити, що отримані  від  міжнародних  та  інших  фінансових організацій;
• кошти клієнтів банку;
• кошти Державного бюджету України та інших фондів України;
• цінні папери власного боргу, емітовані банком;
• прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що
• отримані  від  Національного  банку
• прострочена заборгованість за довгостроковими  кредитами,  що
• отримані  від  Національного  банку;
• прострочена заборгованість     за     строковими     вкладами
• (депозитами) інших банків;
• прострочена заборгованість  за  кредитами,  що  отримані  від
• інших банків;
• кредиторська заборгованість з придбання активів;
• субординований борг банку;
• зобов'язання за всіма видами гарантій, порук, авалів;
• зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.

Зобов'язання банку з  кінцевим  строком  погашення  до  31 дня (уключно):

816 068+279 631 + 77 517 = 1173216тис.грн.

До  активів  банку з кінцевим строком погашення  до 31 дня (уключно)  під час розрахунку  нормативу поточної   ліквідності включаються:

• готівкові кошти;
• банківські метали;
• кошти на   кореспондентських   рахунках,   що   відкриті    в Національному  банку 
• строкові вклади  (депозити),  що  розміщені  в  Національному банку;
• сума перевищення     коштів,     які     обліковуються     на  кореспондентських   рахунках,  що  відкриті  в  інших  банках,  на  рахунках строкових  вкладів  (депозитів),  що  розміщені  в  інших  банках, та кредитів, що надані іншим банкам (за мінусом коштів, що  розміщені в банках,  які визнані банкрутами, або ліквідовуються за  рішенням  уповноважених  органів,  або в яких призначена тимчасова адміністрація,  або які зареєстровані в офшорних зонах), над сумою коштів,  які  обліковуються  на  кореспондентських  рахунках інших банків,  на рахунках строкових вкладів (депозитів) інших банків та кредитів, що отримані від інших банків;
• кредити, що   надані   суб'єктам   господарювання,    органам  державної  влади,  органам  місцевого  самоврядування  та фізичним особам (без урахування простроченої заборгованості);
• боргові цінні  папери в торговому портфелі банку,  у портфелі банку  на  продаж  і в портфелі банку до погашення та інвестиції в асоційовані  і  дочірні компанії.

Активи  банку з кінцевим строком погашення  до 31 дня (уключно):

309 582+6 326 + 806 180 + 17 275 + 233 310 = 1372673тис грн.

Н5 =  (1372673тис грн./   1173216тис.грн)* 100% = 117 %

Норматив короткострокової ліквідності (Н6)

     Норматив  короткострокової  ліквідності   визначається як  співвідношення  активів до зобов'язань з кінцевим  строком погашення до  одного  року.

У зв’язку  з обмеженістю висвітлених в  звітності даних, норматив Н6 = Н5.

Норматив максимального розміру  кредитного ризику на одного контрагента (Н7)

     Норматив  максимального  розміру   кредитного  ризику  на одного  контрагента встановлюється  з   метою  обмеження  кредитного  ризику,  що  виникає  внаслідок  невиконання окремими контрагентами  своїх зобов'язань.

В  звітності  банку не вказано зобов’язань  до одного контрагент,тому не можливо  розрахувати даний норматив.

Норматив великих  кредитних ризиків (Н8)  
     Норматив  великих кредитних ризиків установлюється  з метою обмеження концентрації  кредитного   ризику   за   окремим  контрагентом або групою пов'язаних контрагентів.

    Кредитний ризик,  що прийняв банк на одного  контрагента  або  групу  пов'язаних контрагентів уважається великим,  якщо сума всіх  вимог  банку  до  цього  контрагента  або  групи  пов'язаних контрагентів  і  всіх  позабалансових зобов'язань,  наданих банком щодо  цього  контрагента  або   групи   пов'язаних   контрагентів, становить 10 відсотків і більше регулятивного капіталу банку. Нормативне  значення  нормативу  Н8  не має перевищувати  8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

Через відсутність  даних щодо великих кредитних  ризиків, ми не можемо розрахувати даний  норматив.

Норматив максимального розміру  кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)

     Норматив  максимального  розміру   кредитів,  гарантій та поручительств,  наданих  одному  інсайдеру,   установлюється   для обмеження   ризику,  який  виникає  під   час  здійснення операцій з  інсайдерами,  що може призвести  до прямого та непрямого впливу  на діяльність  банку.

Нормативне  значення  нормативу Н9 не має  перевищувати 5 відсотків.

В висвітленій  звітності банку відсутні дані про  інсайдерів, що унеможливлює обчислення нормативу.

Норматив максимального сукупного  розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)

Норматив  максимального  сукупного   розміру   кредитів, гарантій та поручительств,  наданих інсайдерам, установлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків  щодо  інсайдерів.  Надмірний  обсяг  сукупної  суми  всіх  ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного  капіталу банку.

нормативу максимального   розміру   кредитів,   гарантій   та поручительств,  наданих одному інсайдеру (Н9),  - не більше ніж  2 відсотки;

норматив  максимального сукупного розміру  кредитів,  гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10) - у розмірі:

• не  більше  ніж  20  відсотків  - для банків, які мають обсяг негативно   класифікованих  активів  менше  ніж  7  відсотків  від відповідної групи активів;
• не  більше  ніж  10  відсотків  - для банків, які мають обсяг негативно  класифікованих  активів  від  7  до  10  відсотків  від відповідної групи активів.

В висвітленій  звітності банку відсутні дані про  інсайдерів, що унеможливлює обчислення нормативу.

Норматив інвестування в цінні  папери окремо за кожною установою (Н11)

 Норматив  інвестування  в цінні папери  окремо за кожною установою   встановлюється  для  обмеження   ризику,  пов'язаного  з інвестуванням   в  акції,  паї,  частки та  інвестиційні сертифікати окремої  юридичної особи.

Не можливо  розрахувати даний норматив, так  як в звітності АВАНТ-БАНКу немає потрібних даних.

Норматив загальної суми інвестування (Н12)

Норматив  загальної суми інвестування встановлюється для обмеження  ризику, пов'язаного  із здійсненням банком інвестиційної  діяльності.

Норматив  загальної  суми  інвестування  визначається  як співвідношення  суми  коштів,  що  інвестуються на придбання акцій (паїв,  часток)  та інвестиційних сертифікатів будь-якої юридичної особи, до статутного капіталу банку.

До коштів, що інвестуються, включаються:

• акції  та  інші  цінні  папери  з  нефіксованим  прибутком  у торговому  портфелі  банку  та  в  портфелі  банку  на  продаж, що випущені  банками, небанківськими фінансовими установами та іншими емітентами.
• вкладення в асоційовані та дочірні компанії.

Н12 = 233 310 000/ 320 000 000 = 72%

Нормативне  значення нормативу Н12 не має перевищувати 60 відсотків.

Звіт про фінансовий стан (Баланс) за IV квартал 2012 року (тис. грн.)

Найменування статті		Звітний період		Попередній період
1		2		3
АКТИВИ
Грошові кошти та їх еквіваленти		309 582		168 569
Кошти обов'язкових резервів банку  в Національному банку України		6 326		3 388
Торгові цінні папери		-		-
Інші фінансові активи, що обліковуються  за справедливою вартістю через прибуток або збиток		-		-
Кошти в інших банках, у т. ч.:		696 312		434 752
в іноземній валюті		389 639		349 561
резерви під знецінення коштів в  інших банках		(1 809)		(1 133)
Кредити та заборгованість клієнтів, у т. ч.:		823 455		524 270
кредити та заборгованість юридичних  осіб, у т. ч.:		806 180		488 388
в іноземній валюті		1 312		31 746
резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів		(6 061)		(7 777)
кредити та заборгованість фізичних осіб, у т. ч.:		17 275		35 882
в іноземній валюті		-		-
резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів		(501)		-
Цінні папери в портфелі банку на продаж, у т. ч.:		233 310		44 524
резерви під знецінення цінних паперів  у портфелі банку на продаж		(100)		-
Цінні папери в портфелі банку до погашення, у т. ч.:		-		-
резерви під знецінення цінних паперів  у портфелі банку до погашення		-		-
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії		-		-
Інвестиційна нерухомість		-		-
Дебіторська заборгованість щодо поточного  податку на прибуток		322		-
Відстрочений податковий актив		276		141
Основні засоби та нематеріальні активи		23 295		3 209
Інші фінансові активи, у т. ч.:		1 653 561		19 376
резерви під інші фінансові активи		(1 060)		(2)
Інші активи, у т. ч.:		13 285		2 043
резерви під інші активи		(673)		-
Необоротні активи, утримувані для  продажу, та активи групи вибуття		-		-
Усього активів, у т. ч.:		3 759 724		1 200 272
в іноземній валюті		2 010 151		425 647
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Кошти банків, у т. ч.:	673 871		464 038
в іноземній валюті	486 093		343 091
Кошти клієнтів, у т. ч.:	816 068		567 430
кошти юридичних осіб, у т. ч.:	372 345		484 229
в іноземній валюті	11 941		3 202
кошти юридичних осіб на вимогу, у  т. ч.:	243 355		127 952
в іноземній валюті	3 476		2 576
кошти фізичних осіб, у т. ч.:	443 723		83 201
в іноземній валюті	210 359		53 401
кошти фізичних осіб на вимогу, у т. ч.:	64 054		25 244
в іноземній валюті	26 840		2 983
Боргові цінні папери, емітовані  банком, у т. ч.:	279 631		-
в іноземній валюті	2 321		-
Інші залучені кошти	-		-
Зобов'язання щодо поточного податку  на прибуток	-		102
Відстрочені податкові зобов'язання	-		-
Резерви за зобов'язаннями	61		-
Інші фінансові зобов'язання	1 588 902		268
Інші зобов'язання	1 253		604
Субординований борг	77 517		77 109
Зобов'язання групи вибуття	-		-
Усього зобов'язань, у т. ч.:	3 437 303		1 109 551
в іноземній валюті	2 313 931		438 293
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал	320 000		80 000
Емісійні різниці	-		-
Незареєстровані внески до статутного капіталу	-		-
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1 038		682
Резервні та інші фонди банку	1 062		980
Резерви переоцінки основних	321		9 059
Усього власного капіталу	322 421		90 721
Усього зобов'язань та власного капіталу	3 759 724		1 200 272