Экономическое содержание ссудного процента и процентная политика банка

     В работе с проблемными активами банком широко используется метод очного знакомства сотрудника с заемщиком, степени доверия друг к другу с целью изучения причин их возникновения.

     Просроченная  задолженность по выданным кредитам за анализируемый период в процентном соотношении увеличилась в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 1,32% и составила в 2009 - 52,57 млрд. тенге, в 2010 – 59,81 млрд. тенге и в 2011 – 76,87 млрд. тенге (таблица 4, рисунок 3) [11,12].  
 
 
 

Таблица 4

     Сведения  по кредитам с просрочкой платежей, списанным за баланс и неработающим кредитам и провизиям по ним* 

наименование	2011 год		2010 год		2009 год
	сумма (в млрд.тенге)	доля (%) в кредитах	сумма (в млрд.тенге)	доля (%) в кредитах	сумма (в млрд.тенге)	доля (%) в кредитах
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты	346,83	-	277,58	-	252,27	-
Кредиты с просрочкой платежей	76,87	22,16%	59,81	21,55%	52,57	20,84%
Кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней (в числе общего количества кредитов с просрочкой платежей)	54,32	15,66%	27,7	9,98%	20,76	8,23%
Кредиты, входящие в группу однородных кредитов	173,09	-	79,47	-	27,8	-
Кредиты, списанные за баланс	4,19	1,21%	4,29%	1,55%	4,3	1,70%
Сформированные  провизии	58,6	16,90%	39,53	14,24%	26,43	10,48%
Сумма просроченной задолженности по кредитам, включая просроченное вознаграждение	42,4	12,23%	24,81	8,94%	13,82	5,48%
Неработающие  кредиты	56,87	16,40%	37,87	13,64%	21,58	8,55%

     *составлена по статистическим данным АФН и НБ РК  

       

     Рисунок 3. Сведения по кредитам с просрочкой платежей, неработающим кредитам и провизиям по ним 

     Анализ  расчета чистой процентной маржи  и процентного спрэда сделаны  по таблице 5.

Таблица 5

     Расчет  чистой процентной маржи и процентного спрэда*

     (тыс.  тенге)

наименование	2011 год	2010 год	2009 год
1	2	3	4
Активы, приносящие доход	671 974 506	560 069 894	250 068 312
Обязательства, связанные с выплатой вознаграждения	316 943 204	274 400 953	251 268 041
Доходы, связанные с получением вознаграждения	59 990 413	50 173 686	20 938 847
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	29 124 561	26 492 058	12 067 597
Чистый  доход, связанный с получением вознаграждения (5-6)	30 865 852	23 681 628	8 871 250
Процентная  маржа (7/3)	9,90%	9,01%	3,55%
Процентный  спрэд ((5/3)-(6/4))	7,47%	7,23%	3,57%

     * составлена по статистическим  данным АФН и НБ РК 

     Таким образом, можно отметить достаточно высокое качество активов Банка, но по уровню рисков положение банка вызывает сомнение (таблица 5).

     Тем не менее, кредитный  портфель  банка за анализируемый период показал рост. Председатель правления  АО  «Kaspi   Bank» Михаил Ломтадзе объясняет рост  портфеля  тем, что стратегический приоритет банк отдает массовой рознице. «Рост активов дал  портфель  розницы, который мы активно развивали в течение последних трех лет. В 2012 году мы планируем рост уровня  ссудного   портфеля  на 20-30%. Это значит, что  Kaspi   Bank  будет предлагать населению новые интересные кредитные продукты», – прокомментировал он [13].

     Значительную  долю в системе рисков занимает процентный риск. С целью минимизации риска процентных ставок банк проводит политику сопоставимости сроков привлечения и размещения средств с учетом существующих тенденций изменения процентной ставки. В договорах на привлечение и размещение средств банком предусматривается возможность пересмотра процентной ставки в зависимости от ситуации, складывающейся на рынке банковских услуг.

     Кредитный риск представляет собой опасность (угрозу) неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения заемщиком  кредитного обязательства (возврата кредита  и уплаты процентов по нему), которая выражается в возможности возникновения потерь у кредитора. Уровень кредитного риска характеризуется вероятностью наступления определенного неблагоприятного события и соответственно вероятностью потерь от его реализации.

     Работа  по оценке кредитного риска ведется в соответствии со стандартами кредитоспособности, установленными кредитной политикой кредитной организации.

     Резерв  на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость  которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

     Резерв  на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков.

     Резерв  на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами  ссудной задолженности по основному  долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

     Основные  причины возникновения кредитного риска можно сформулировать следующим  образом:

1. неблагоприятные изменения в экономике страны, региона или отдельного города; кризисные ситуации в отдельных отраслях и экономики в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;
2. неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политической сферах;
3. изменения в рыночной стоимости или потеря качества (уменьшение ликвидности, физического состояния и стоимости) обеспечения (в первую очередь залога);
4. возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

     Отмеченные  причины позволяют выделить две  разновидности кредитного риска: портфельный  и операционный.

     Портфельный риск связан с качеством выданных кредитов и их распределением по отдельным видам и категориям. Его можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности, по сути это индивидуальный (специфический) кредитный риск. Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные кредиты, т.е. кредиты, сходные по виду заемщиков, размеру их бизнеса, в сфере занятости и социальной принадлежности, финансовому положению и т.д.

     Операционный  риск связан с состоянием управления кредитным процессом. Он определяется качеством кредитной политики, в  том числе установленными стандартами  кредитоспособности, выбором приемлемых способов обеспечения, эффективностью мер по обеспечению возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации).

     Кредитный риск зависит как от внешних (состояние  экономической среды, кредитоспособность клиентов, рыночная стоимость обеспечения), так и от внутренних факторов (качество кредитной политики и уровень организации кредитования, в том числе возможность ошибочных действий кредитных работников и злоупотреблений).

     Кредитный риск, связанный с неблагоприятными изменениями на макроэкономическом уровне, ухудшением общей экономической  ситуации, влияющий на всех без исключения заемщиков, называют систематическим кредитным риском.

     Возможности воздействия на внешние факторы  ограниченны, хотя своевременными действиями кредитор может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить  крупные потери, контролируя уровень риска каждой конкретной сделки и кредитного портфеля в целом. Очевидно, что основные рычаги минимизации кредитного риска лежат в сфере организации кредитного процесса и управления им. В рамках последнего выделяется особое направление деятельности - управление риском. В самом общем виде управление риском можно определить как деятельность хозяйствующих субъектов, направленную на своевременное выявление и оценку возможных негативных воздействий, а также минимизацию последствий этих воздействий на ход кредитного процесса.

     В этой деятельности центральное место  занимает изучение кредитоспособности заемщика.

     «Наша стратегия ориентирована на массовый розничный сегмент, - говорит председатель АО «Kaspi bank» Михаил Ломтадзе. - Это значит, что наши усилия, которые мы прикладываем с точки зрения контроля рисков, развития сети продаж, продвижения продуктов, обучения персонала – все это в первую очередь нацелено на сегмент массовой розницы. То есть на обычных клиентов, которые составляют наиболее значительную часть банковского рынка. Активная работа в этом сегменте и обеспечила наш рост. Плюс, конечно, переоценка валютных кредитов в связи с девальвацией тенге в начале прошлого года, которой мы обязаны примерно одной третью роста активов.

     Мы  оцениваем риски заемщика на нескольких уровнях. В частности, активно работаем с кредитным бюро. Все кредитные заявки клиентов автоматически проходят оценку на наличие и качество кредитной истории. Соответственно, принимая решение о том, давать деньги или нет, мы опираемся на сведения кредитного бюро. Это уникальный инструмент, которого нет на многих других рынках. Мы не только являемся наиболее активными пользователями его информации, но и автоматизировали все наши взаимоотношения; на уровне системы мы интегрировались с кредитным бюро. Кроме того, сумму кредита привязываем к уровню заработной платы клиента согласно его пенсионным отчислениям, активно сотрудничаем с госцентром по выплате пенсий, чтобы владеть полной информацией о доходе клиента: какова его сумма, насколько он стабилен, его источники. Все это позволяет нам оценить с большой точностью платежеспособность заемщика. Если клиент впервые у нас кредитуется, то шанс, что он получит деньги – процентов 50–60. Одобряется лишь каждая вторая заявка. У нас нет задачи раздать деньги всем подряд, наша цель – привлечь качественных заемщиков и постоянно улучшать с ними отношения» [13]. 
 

     2.2 Методика определения ссудного процента и построения процентной политики

     Эффективность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика. Поскольку процентные  доходы являются основным источником прибыли банка, то вполне понятен интерес к разработке и осуществлению.

     Во  многом эффективность процентной политики зависит от правильно рассчитанной эффективной процентной ставки.

     Эффективная процентная ставка — это сложная процентная ставка по кредиту, рассчитанная в предположении, что все платежи, необходимые для получения данного кредита, идут на его погашение.

     То  есть, если в результате получения  кредита размером S0 заёмщик вынужден совершать платежи R0, R1, R2, ..., Rk в моменты времени t0 = 0, t1, t2, ..., tk соответственно (сюда входят как платежи по самому кредиту, так и побочные комиссии, страховые выплаты и т.п.), то эффективная процентная ставка i находится из соотношения 

     

                  (15) 

     где S0 - размер кредита,

     R0, Rk - платежи,

     tk - момент времени,

     i - эффективная процентная ставка.

     Эффективная процентная ставка служит в первую очередь для сравнения между собой различных банковских предложений, и при её вычислении точные даты совершения платежей обычно неизвестны. Поэтому, если платежи совершаются через формально одинаковые промежутки времени продолжительностью ф (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), то формула приобретает следующий вид: