Государственное регулирование страхового бизнеса в РФ

         В целях усиления воздействия на деятельность страховщиков на территории страны Правительством Российской Федерации было принято решение (постановление Правительства Российской Федерации от 26 июня 1993 г.) ¹⁴о создании 30 территориальных органов страхового надзора, наделенных практически всеми правами и обязанностями федерального органа надзора, за исключением функций по выдаче лицензий и даче предписаний о приостановлении, ограничении либо отзыве лицензий, а также по обращению в суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним действующего законодательства. В перспективе по мере накопления опыта и развития страхового законодательства функции, территориальных органов страхового надзора могут быть расширены, в частности, в вопросах выдачи лицензий страховщикам с ограниченной сферой и объемом деятельности.

         В ходе реорганизации федеральной  службы по надзору за страховой  деятельностью территориальные  органы надзора с сохранением  всех прав и функций были  переданы в веление Минфина  России.

         Более далекой перспективой совершенствования  страхового регулирования в России  является постепенный переход  к европейской практике страхового  регулирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ  СТРАХОВОГО БИЗНЕСА, КАК ФОРМЫ  ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ  СТРАХОВОГО БИЗНЕСА

 

3.1 Лицензирование страхового  бизнеса

 

          Лицензия на осуществление страховой  деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца  на проведение страховой деятельности  на территории РФ при соблюдении  им условий и требований, оговоренных  при выдаче лицензии. Лицензируется  не  страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования,  в которых законом установлено  наличие страхового интереса. Поэтому  страховая организация, давно  работающая на рынке, при введении  нового вида страхования должна  получить лицензию на его осуществление. 

          Лицензии выдаются на осуществление  добровольного и обязательного  личного страхования, имущественного  страхования, страхования ответственности,  а также перестрахования, если  предметом деятельности страховщика  является исключительно перестрахование.  В лицензии указываются конкретные  виды страхования, которыми имеет  право заниматься страховщик. Понятие  вида страхования в законодательных  документах четко не определено. Фактически вид страхования обособляется  от других наличием определенного  объекта страхования и страхуемого  риска и оформляется отдельными  Правилами страхования. 

           Лицензирование страховой деятельности  на территории РФ регламентируется  Условиями лицензирования страховой  деятельности на территории Российской  Федерации, утвержденными приказом  Федеральной службы России по  надзору за страховой деятельностью  от  19мая 1994г. Условия лицензирования других обязательных видов страхования регламентируются специальными документами. Например, по лицензированию обязательного личного страхования пассажиров и сотрудников налоговых органов действует нормативный документ «Об отдельных вопросах применения Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ № 02-02/08 от 19 мая 1994 г. при лицензировании видов обязательного страхования».

          Лицензирование страховой деятельности  осуществляется органами страхового  надзора. При этом в Условиях  лицензирования, в противоречии  с Законом «Об организации  страхового дела в Российской  Федерации», в качестве объекта  страхования используется понятие  вида страховой деятельности, а  не вида страхования. Вид страховой  деятельности может включать  в себя множество видов страхования.  В лицензии указывается вид  страховой деятельности, а в приложении  к лицензии— перечень конкретных видов страхования с соответствующими Правилами страхования.

          Под лицензируемой страховой  деятельностью понимается деятельность  страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Деятельность по оценке страховых рисков, определению размеров ущерба, консультирование и т.д. не нуждается в получении лицензии.

         Лицензия может быть выдана  для осуществления страховой  деятельности на определенной  территории, заявленной страховщиком. Как правило, лицензия на проведение  страховой деятельности не имеет  ограничений по сроку действия, если это специально не оговорено  при ее выдаче. В случае, если на момент оформления лицензии отсутствует достоверная информация по риску, позволяющая его оценить, страховщику выдается временная лицензия.

        Для  получения лицензии страховая  организация должна выполнить  следующие условия: 

• быть зарегистрированной на территории РФ;
• иметь необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством;
• выполнить определенные нормативные соотношения между собственными средствами компании и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;
• выполнить ограничения по показателю максимальной ответственности

по отдельному риску.

        Процедура  лицензирования предусматривает  выдачу лицензии страховщикам, предварительно  зарегистрированным в качестве  юридических лиц. В отличие  от мировых аналогов такой  механизм имеет ряд недостатков,  прежде всего связанных с невозможностью  уже на стадии регистрации  страховщика повлиять на состав  учредителей, ознакомиться с их  платежеспособностью, происхождением  капитала и т.д. 

        Собственные  средства компании должны находиться  в определенном соотношении с  размерами страховой премии по  данному виду страхования, которые  планируются на первый год  его осуществления. При первом  обращении страховщика за получением  лицензии оплаченный уставный  капитал и иные собственные  средства страховщика должны  обеспечивать проведение планируемых  видов страхования и выполнение  принятых страховщиком обязательств  по договорам страхования и  составлять в совокупности величину  не ниже той, которая установлена  в условиях лицензирования для  определенного вида страховой  деятельности (r):

 

         Максимальная ответственность по  отдельному риску по договору  страхования не может превышать  10% собственных средств страховщика. Если максимальная ответственность по договору превышает указанный норматив, должно быть предусмотрено перестрахование избыточного риска.

       При  обращении за получением лицензий  на новые виды страховой деятельности  уже действующие страховые компании  должны отвечать требованиям  платежеспособности в соответствии  с Положением о порядке расчета  страховщика ми нормативного  соотношения активов и принятых  ими страховых обязательств, утвержденное  приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001г.

      Согласно  приказу от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории российской федерации" для получения лицензии страховщик предоставляет  в орган страхового надзора следующие документы:

1.Заявление по установленной  форме. 

2. Учредительные документы:

    а) устав, разработанный  в соответствии с действующим  законодательством;

    б) протокол  учредительного собрания, решение  о создании или учредительный  договор;

    в) документ, подтверждающий  государственную регистрацию юридического  лица;

3. Документы, подтверждающие  оплату уставного капитала (справка  банка, акты приема - передачи  имущества, другие документы).

4. Экономическое обоснование  страховой деятельности, включающее:

• бизнес-план на первый год деятельности страховщиков, получающих
• лицензию впервые;
• расчет соотношения активов и обязательств по установленной
• форме для страховщиков, осуществляющих страховую деятельность
• не менее года;
• положение о порядке создания и использования страховых резервов;
• план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10% собственных средств страховщика;
• баланс с Приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;
• план размещения средств страховых резервов.

5. Правила по видам  страхования, которые в соответствии  с Законом "О страховании" и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:

• определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;
• определение объектов страхования;
• определение перечня страховых случаев, при наступлении которых
• наступает ответственность страховщика по страховым выплатам
• (основные и дополнительные условия);
• страховые тарифы;
• определение сроков страхования;
• порядок заключения договора страхования и уплаты страховых Взносов;
• взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные
• случаи отказа в выплате по договорам страхования;
• порядок рассмотрения претензий по договору страхования.

        К  правилам должны быть приложены  образцы форм договоров страхования  и страховых свидетельств (полисов,  сертификатов).

  Правила страхования  (условия) представляются в двух  экземплярах, прошитых, пронумерованных,  утвержденных руководителем страховой  организации;

6. Расчет страховых тарифов  с Приложением использованной  методики расчета и указанием  источника исходных данных, утвержденную  руководителем страховщика структуру  тарифных ставок  в двух экземплярах, по форме, указанной в Приложении 5;

7. Сведения о руководителе  и его заместителях.

        При  получении лицензии один экземпляр  правил страхования и структуры  тарифов с отметкой Федеральной  службы России по надзору за  страховой деятельностью возвращаются  страховщику. Иные документы или  копии с них не выдаются. Страховщики,  предметом деятельности которых  является исключительно перестрахование,  представляют документы, указанные  в п. 4.1, кроме п. 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6.Страховщики, получившие лицензию в Росстрахнадзоре, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности, представляют документы, указанные в п. 4.1, кроме пунктов 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4 в), е), 4.1.7.¹⁵

        При  получении лицензии один экземпляр  Правил страхования и один  экземпляр структуры тарифных  ставок с отметкой органов  надзора возвращаются страховщику,  иные документы или копии с  них не выдаются. Штамп органов  надзора на Правилах страхования  и расчете тарифа не означает  их утверждения государственным  органом. 

        Срок  для рассмотрения вопроса о  выдаче страховщику лицензии  или об отказе в ее выдаче  составляет 60 дней со дня подачи  заявления с приложением всех  необходимых документов. Фактически  этот срок затягивается до  года, что подталкивает страховщиков  к тому, чтобы заключать договоры страхования без лицензии. Это является грубым нарушением законодательства и влечет за собой тяжелые финансовые последствия. Заключенные договоры не считаются договорами страхования, страховые премии не могут направляться на формирование страховых резервов и подлежат налогообложению по общим правилам.

        Отказ  в выдаче лицензии возможен  при несоответствии представленных  документов существующему законодательству. Он должен быть конкретно мотивирован,  а при отсутствии указания  на причины отказа может быть  обжалован в арбитражный суд. 

         Органы страхового надзора наделены  полномочиями по принятию мер  к недобросовестным страховщикам, нарушающим законодательство и  представляющим угрозу интересам  страхователей. Согласно Федеральному  закону «Об организации страхового  дела в Российской Федерации»  при выявлении нарушений со  стороны страховщиков органы  надзора могут: