Государственное регулирование страхового бизнеса в РФ

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНО УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГБОУ ВПО «ВГУ»)

 

 

 

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

 

Курсовая  работа

по дисциплине: «Финансы»

на тему: «Государственное регулирование страхового бизнеса в РФ»

Специальность 080105 Финансы и кредит

Специализация - Финансовый менеджмент

Дневное отделение

 

 

Руководитель                                                                         А.И. Барабанов

старший преподаватель

                                 

Студентка                                                                              И.Н. Лаптева         

3 курса 10 группы                                  

                             

 

Воронеж 2012

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                    3

1.СУЩНОСТЬ, НАЗНАЧЕНИЕ И  ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ              5

    1.1.Сущность и  назначение страхования                                                   5

    1.2.Функции и  принципы, характеризующие страхование                       9

2.ОРГАНИЗАЦИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО  НАДЗОРА ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ  В РФ                                                                              15

    2.1.Назначение, становление   и виды государственного надзора  РФ     15   

    2.2.Основные функции  ФССН                                                                   22

3.ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ  СТРАХОВОГО БИЗНЕСА, КАК ФОРМЫ  ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ  СТРАХОВОГО БИЗНЕСА                                                                             27

    3.1.Лицензирование  страхового бизнеса                                                   27

    3.2. Налогообложение   страхового бизнеса                                                 34

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                               38

 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ  ИСТОЧНИКОВ                                         43

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Последнее  десятилетие  развития  российской  экономики  характеризуется повышенным  интересом  предпринимательских   структур  и   средств   массовой  информации к страховому бизнесу.  И этот интерес вполне оправдан.

     Исторически,  страхование  было  и  остается  самым  доступным  способом  обеспечения финансовой защиты. Страхование призвано  удовлетворить   насущную фундаментальную потребность  человека – потребность безопасности,  но  наряду с этим страхование  играет  роль  одного  из  путей   концентрации  накоплений физических  и юридических лиц, эффективного  использования этих накоплений.

     Страхование  повышает инвестиционный  потенциал   страны,  способствует росту   благосостояния  нации,  позволяет   решать  проблемы   социального   и пенсионного обеспечения. 

     Важность страховой  деятельности трудно переоценить,  поэтому государство берет   на  себя  функции  регламентации   и   контроля,   создает   институты  обязательного и  добровольного  страхования,  правовой  основой  для  которых  служит  Конституция  РФ  и   российское   законодательство,   а   также   ряд межгосударственных  соглашений, участником которых  является Россия.

      Вопросы   страхования  затрагивают   интересы, как  физических,  так   и юридических лиц. Широта потребностей  определяет и широкий  спектр  страховых услуг, которые в  совокупности  с  государственными  и  частными  страховыми институтами  составляют сущность страхового  рынка. Страховой рынок обладает  своей спецификой и подвержен   действию  особых законов, закономерностей   и  тенденций, определяющих   сущность   методов организации, планирования и управления страхованием. Однако сколько существует страховой бизнес, столько же и предпринимаются попытки его изменить. Страховой бизнес в России далеко несовершенен, поэтому вопросы, связанные с ним и на сегодняшний день очень актуальны.

      Основной  целью курсовой работы является  изучение государственного регулирования  страхового бизнеса в России  и выявления основных проблем.

     В соответствии  с целью с целью сформулируем  задачи:

    -рассмотреть общие  сведения о страховании;

    -изучить основные  функции, характеризующие страхование;

    -определим назначение, сущность и виды государственного  надзора;

    -выявить основные  функции ФССН;

    -рассмотреть порядок  лицензирования страховщика;

    -изложить систему  налогообложения страхового бизнеса  в РФ.

      Теоретической  основой разработки темы курсовой  работы являются труды специалистов  в области страхования, финансистов,  представленные в учебной, монографической  и периодической литературе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ, НАЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

 

1.1. Сущность и назначение  страхования

 

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит  к числу наиболее быстро развивающихся  отраслей хозяйственной деятельности. Рыночная экономика, и прежде всего  негосударственный сектор народного  хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так  как частная собственность, в  отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

        Система  государственного страхования, существовавшая  в России в условиях социализма, никогда не занималась страхованием  столь многочисленных и разнообразных  рисков. Во-первых, в этом не было  необходимости ввиду отсутствия  частного предпринимательства. Во-вторых, будучи монополистом в страховом  деле, она не испытывала особой  потребности в расширении сферы  своей деятельности. В результате  методический аппарат частного  негосударственного страхования  и его исторические традиции  в значительной мере оказались  утраченными. Новым российским  страховым компаниям, пришедшим  на рынок в начале 90-х гг., во многом приходилось начинать заново.

         Между тем страхование принадлежит  к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами (табл. 1.1).

 

                                                                                                                Таблица 1.1¹

Содержание страхования

Суть понятия	Создание  целевых страховых фондов
Назначение	Защита имущественных  интересов населения при наступлении  страхового события
Источники средств	Платежи граждан и юридических  лиц (обязательное и добровольное)
Формы организации	Фонды страховых компаний
	Фонды самострахования
	Государственные страховые  фонды

 

        Страховой  фонд как экономическая категория  представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение являются частью системы финансовых отношений, неразрывно связанной с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

       Число  рисков, угрожающих обществу и  отдельному человеку, так

велико, что страховые  фонды неизбежно создаются в  разных организационных формах и  служат для разных целей. Основными  организационными формами страховых  фондов являются:

• государственные (фонды государственного социального страхования);
• фонды самострахования;
• фонды страховых компаний.

       Каждая  из этих форм используется  на практике и имеет собственную  сферу применения.

       Государственные  страховые фонды формируются  как фонды социальной поддержки  населения за счет обязательных  платежей граждан

и юридических лиц. Средства этих фондов используются в строгом  соответствии с установленными нормативами  и при наличии определенных условий, в частности, для материального  обеспечения граждан при наступлении  нетрудоспособности, старости и в  других

предусмотренных законом  случаях. Возможности государства в организации социальной помощи весьма ограничены. В условиях рыночной экономики государство и не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики.

       Фонды  самострахования создаются на  предприятиях и в домашних  хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь акционерные  общества, которым Федеральным законом  «Об акционерных обществах» предписывается  создание резервных фондов, минимальный  размер которых должен составлять  не менее 15% от уставного капитала. Граждане используют для компенсации  неожиданных ущербов личные накопления. Метод самострахования оправдывает  себя в случае возникновения  потребности в деньгах, размеры  и время появления которой  заранее известны либо не очень  велики. Если же речь идет о  серьезных ущербах, то резервные  накопления граждан и предприятий  оказываются недостаточными для  их компенсации.

       Фонды  страховых организаций образуются  на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.

       Участие  в фондах страховых компаний  представляет собой самый надежный  способ компенсации ущербов, связанных  с рисками.

В общей системе образования  страховых фондов исторически сложилось  два направления страховой деятельности:

• государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
• страхование физических и юридических лиц, осуществляемое

страховыми компаниями на договорной основе.

        Страхование,  или, как его иногда называют, коммерческое страхование, играет  ведущую  роль в компенсации  ущербов, и потребность в его  развитии возрастает вместе с  развитием рыночной экономики.  Страхование гарантирует от случайных  рисков имущественные интересы  граждан и предприятий, обеспечивает  продолжение хозяйственной деятельности  предприятий и непрерывность  общественного воспроизводства.