Фундаментальные основы системы кредитования юридических лиц

Кредитной линией принято называть обязательство кредитного учреждения, закрепляющее договоренность с заемщиком  о выдаче организации кредитов в  определенном размере и в течение  определенного времени. Объем денежных средств при этом именуется лимитом  кредитования. Предоставляется кредитная  линия, как правило, на один год. Комиссионные за само обязательство не взимаются, но клиент берет на себя обязательство  поддерживать некоторый депозит  и резерв – например, в размере  согласованных процентов от суммы  кредитной линии. Как и овердрафт, кредитная линия может быть предоставлена  банком в любой валюте, устраивающей клиента. Что касается максимальной суммы лимита кредитования, то она  определяется с учетом потребностей клиента и на основе оценки его  кредитоспособности и правоспособности, кредитной истории и некоторых  иных факторов, установленных банком.[12, интернет-ресурс]

 

3. Кредитная  политика банка как основа управления кредитным процессом

 

      Стратегия и тактика  банка в сфере получения и  предоставления кредитов составляет  суть его кредитной политики. Банк, будучи самостоятельным кредитным  учреждением, проводит свою кредитную  политику с учетом политических  и экономических условий, уровня  развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени  развития банковской инфраструктуры.

        Кредитная  политика коммерческого банка  — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих  развитие коммерческого банка  в области кредитования своих  клиентов. Кредитная политика определяет  задачи и приоритеты кредитной  деятельности банка, средства  и методы их реализации, а также  принципы и порядок организации  кредитного процесса. Она создает  основу организации кредитной  работы банка в соответствии  с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием  разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого  банка обычно разрабатывается и  совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные действия лиц, принимающих стратегические решения  в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной  деятельностью в банке и работой  служб внутреннего и внешнего аудита.

Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно предъявляются следующие  требования: прозрачность схем получения  доходов компании, устойчивость и  доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность  предоставления обеспечения. При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными  предпринимателями не последнюю  роль играют личность руководителя, его  репутация и кредитная история.

Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов:

1. Макроэкономические:
• общее состояние экономики страны;
• денежно-кредитная политика Банка России;
• финансовая политика Правительства России.
2. Региональные и отраслевые:
• состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
• состав клиентов, их потребность в кредите;
• наличие банков-конкурентов.
3. Внутрибанковские:
• величина собственных средств (капитала) банка;
• структура пассивов;
• способности и опыт персонала.[10,с.112]

Кредитная политика обычно оформляется  в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена виде нескольких этапов представленных на рисунке 1 

 

1 этап. Формирование портфеля  кредитных заявок.

2 этап. Проведение переговоров с  потенциальным клиентом

 

 

3 этап. Принятие решения о целесообразности  выдачи кредита и форме его  предоставления.

 

 

4 этап. Оформление кредитного дела.

 

5 этап. Работа с клиентом после  получения им ссуды.

6 этап. Возврат кредита с процентами  и закрытие кредитного дела.

 

Рисунок 1- Этапы кредитного процесса.

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным  работником стоит задача подготовиться  к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном  заемщике.

На втором этапе основная цель банка  — окончательное определение  кредитоспособности и финансового  положения клиента с целью  заключения кредитного договора на более  выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком  кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное  представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма  ссуды, выяснить возможные неблагоприятные  внешние факторы с тем, чтобы  обеспечить безусловный возврат  ссуды.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать такие основные моменты как: оценка заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды; анализ источников погашения ссуды; оценка рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса  о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель  подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор  является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В  нем определяются основные условия  выдачи ссуды: цель, сроки, размер и  цена кредита; режим использования  ссудного счета, порядок погашения  суммы основного долга и процентов  по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой  заемщиком; обязанности и ответственность  сторон, а также прочие условия. Законодательство, в частности ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности», рассматривает  договор кредитования как договор, основанный на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между  банком и будущим заемщиком при  заключении договора, могут быть рассмотрены  арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. ( см. Приложение 1).  

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу. Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.[ 11,с.95]

Таким образом одним из основных направлений деятельности любого банка является кредитование юридических лиц. При кредитовании юридических лиц  важно уделить особое внимание кредитному договору, оценке и анализу кредитоспособности заемщика, с целью минимизировать риски при выдаче и погашении кредита. Особую роль играет кредитная политика банка. Наличие ресурсов у коммерческого банка является исходным для проведения кредитной политики, если кредитная операция оказывается достаточно доходной и менее рискованной, банк может увеличить объём денежных средств, предназначенных для кредитования. Ещё более заметное влияние на кредитную политику оказывает структура имеющих в распоряжении банков денежных средств, если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования.

Глава 2. Организация кредитования  юридических лиц в коммерческих банках.

 

 

2.1 Задачи и методика анализа  кредитоспособности, и финансового  положения  заемщика.

 

Повышение безопасности банковской деятельности является одним из важнейших условий  эффективного развития системы хозяйствования в целом. Исследования по этой теме в современной экономике, как  правило, рассматривают организационные, технические и правовые аспекты  экономической безопасности. В то же время нуждаются в дополнительном анализе такие значимые для банков вопросы, как устойчивость и надежность, прибыльность, ликвидность, возвратность кредитов и снабжение банковских рисков.

Оценка уровня риска возникновения  у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств основывается на анализе целого комплекса  характеристик кредита: заемщика, обеспечения  кредита, возможного уровня потерь банка. Практика российских банков свидетельствует, что неправильно выстроенная  кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводили к  серьезным проблемам и даже банкротству. Поэтому сегодня все большее  значение имеет системный анализ кредитоспособности заемщика.

При оценке банком финансового положения  заемщика на основе анализа его деятельности необходимо проводить:

• анализ и проверку достоверности бухгалтерских балансов и других финансовых документов, в первую очередь в рамках промежуточной отчетности;
• оценку активности финансово-хозяйственной деятельности юридического лица;
• проверку декларированного юридическим лицом вида деятельности;
• контроль за налоговой дисциплиной юридического лица;
• работу по выявлению степени сотрудничества между двумя и более юридическими лицами.

Дополнительно к финансовому анализу  в банковской практике используются различные модели комплексной проверки заемщика. Главная задача- это обеспечение  комплексности и объективности  анализа при определении категории  качества кредита.

В структуре комплексной проверки исследуются наиболее важные аспекты  функционирования предприятия: эффективность  бизнеса, его рискованность, долгосрочные и краткосрочные перспективы  платежеспособности, качество управления бизнесом.

При проведении такой проверки могут  быть выявлены умышленные искажения  документов, а именно: ложные сведения о хозяйственном положении, неверные данные об учредителях, фиктивные поручительства, сфальсифицированные договоры, платежные  и иные документы, искажающие реальную эффективность операции, на которую  испрашивается кредит, ложные сведения о финансовом положении, а также  недостоверные бухгалтерские документы, сфальсифицированные справки о  дебиторской и кредиторской задолженности, сведения о полученных кредитах в  других банках, выписки из расчетных  и текущих счетов и др.

Итогом такого анализа является определение двух важных моментов: распределение заемщиков по группам  в зависимости от финансового  положения и классификация кредита  в соответствии с категорией качества (см.табл.1).

По итогам оценки кредитоспособности заемщика в целях определения  размера кредитного риска кредит классифицируется в одну из пяти категорий  качества:

• первая высшая (стандартный кредит) – отсутствие кредитного (вероятность финансовых потерь равна нулю);
• вторая (нестандартный кредит) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от одного до 20%);
• третья (сомнительные кредиты) – значительный кредитный риск (обесценение кредита в размере от 21% до 50%);
• четвертая (проблемные кредиты) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51% до 100%);
• пятая низшая (безнадежные кредиты) – отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение кредита;