Форма обеспечения кредитов

К1 2010 = 0,19 х (897 318 - 799083) = 18665 тыс. грн.

К1 2011 = 0,16 х (862 079 - 897 318) = -5638 тыс. грн.

К 2 2010 = [(897 318 - 799083) / 2] х (0,19 - 0,22) = 2947 тыс. грн.

К 2 2011 = [(862 079 - 897 318) / 2] х (0,16 - 0,19) = - 1057 тыс. грн.

Таким образом, положительное влияние на рост процентных доходов в 2010 оказало влияние рост средних остатков по выданным кредитам и снижение процентных ставок. За счет выше указанных факторов процентные доходы увеличились в 2010 году на 18665 тыс. грн. и на 2947 тыс. грн. В 2011 году снижение средних остатков по выданным кредитам и снижение процентных ставок оказали отрицательное влияние на снижение процентных доходов, так как процентные доходы снизились на 5638 тыс. грн. и 1057 тыс. грн.

2.2 Анализ рисков по кредитным операциям

Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.

В основу формирования кредитной  политики АО Банк "Финансы и Кредит" заложены принципы взвешенной оценки кредитного риска и тесное сотрудничество с клиентом - заемщиком. Банк, определяя приоритетные направления кредитования, руководствуется способностью объекта кредитования стабильно развиваться и конкурировать на рынке.

Нормативным документом АО Банк "Финансы и Кредит"регламентирующим механизм выдачи кредитов по технологии кредитования является «Положение о кредитовании». Указанное положение является обязательным для всех структурных подразделений Банка и его филиалов осуществляющих кредитование и принимающих участие в реализации его технологии, в том числе для кредитного эксперта Банка, осуществляющего кредитование.

Цель «Положения о  кредитовании» является четкое описание кредитного цикла кредитования, определение  стандартных процедур и принципов работы при рассмотрении кредитных заявок, выполнение сотрудниками кредитного подразделения и другими службами Банка участвующих в процессе принятия решения о целесообразности кредитования, своих функциональных обязанностей, с целью формирования качественного кредитного портфеля банка, получения прибыли, привлечения платежеспособности потенциальных Заемщиков и сокращении сроков рассмотрения кредитных проектов, не снижая качества проводимых мероприятий по подготовке к финансированию кредитных проектов, а также надлежащего мониторинга и погашения всех текущих кредитов.

В своей кредитной  деятельности Банк ставит задачей получение  прибыли с минимальным риском и максимальной защитой средств  клиентов. Поэтому кредиты носят  строго целевой характер и предоставляются на условиях возвратности, срочности, платности и обеспеченности. Кредиты АО Банк "Финансы и Кредит" могут быть предоставлены в разовом порядке и в виде кредитной линии. Как правило, кредиты должны обеспечиваться залогом имущества, принадлежащего Заемщику, или другими видами гарантий и поручительств, страхованием, которые приняты в банковской практике, достаточность и реальность которых гарантирует Банку обеспечение обязательств по возврату кредитов и прибыли по нему.

Кредитные взаимоотношения между Банком и Заемщиком оформляются в письменной форме в виде кредитного договора. В кредитном договоре определяются права и обязанности Банка и конкретного Заемщика с учетом характера предоставленного кредита, размер и порядок уплаты процентов за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, порядок и сроки его погашения, экономическая ответственность сторон за невыполнение принятых обязательств. В функции отдела кредитования входят:

- распределение кредитных  ресурсов по видам ссуд и  заемщикам, исходя из кредитного потенциала банка;

- проведение анализа  кредитоспособности клиентов банка;

- определение потребности  в кредите;

- организация выдачи  и погашения кредита, ведут  кредитные дела;

- заключение кредитных  договоров;

- ведение картотеки  кредитоспособности клиента;

- проверка целевого  использования кредитов и контроль  своевременности их возврата.

Выше указанные функции  реализовывают кредитные эксперты. В обязанности кредитного эксперта входит сбор, обработка, и интерпретация  информации и предоставление ее в виде краткой презентации для Кредитного комитета банка.

Основную роль в осуществлении  кредитной политики АО Банк "Финансы и Кредит" играет Кредитный комитет, на который возложены функции принятия решения о допустимости для Банка риска заемщика и проекта в целом, а также функция обеспечения дальнейшего контроля. 
3. Рекомендации по совершенствованию методики анализа кредитных операций АО Банк "Финансы и Кредит"

В условиях высокой конкуренции  и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования методики анализа кредитных операций состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт.

Перспективами развития деятельности АО Банк "Финансы и Кредит" на кредитном рынке является правильная организация процесса кредитования, разработка эффективной и гибкой политики управления кредитными операциями выступает основой финансовой стабильности и стойкости коммерческих банков. Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.

Значительные колебания  процентных ставок существенно меняют уровни издержек, прибыли и стоимость  активов банка. Поэтому менеджеры  АО Банк "Финансы и Кредит" должны концентрировать свое внимание на тех составляющих кредитного портфеля, которые наиболее чувствительны к изменению процентных ставок. В рамках активной части портфеля - это обычно кредиты и инвестиции в ценные бумаги, а в рамках пассивной части - это депозиты и займы на денежном рынке. Для того, чтобы защитить прибыль банка от негативного влияния изменения процентных ставок, необходимо процентные ставки поддерживать на фиксированном уровне чистой процентной маржи (ЧПМ).

Если процентные ставки по обязательствам банка растут быстрее, чем доход по кредитам и ценным бумагам, значение ЧПМ будет сокращаться с негативными последствиями для прибыли. Если процентные ставки снижаются и вызывают более быстрое уменьшение дохода по кредитам и ценным бумагам в сравнении с сокращением процентных издержек по заимствованным средствам, то ЧМП банка тоже сократится. В этом случае менеджеры банка должны искать возможные пути снижения риска значительного роста издержек заимствования по сравнению с процентными доходами, что угрожает величине ЧПМ .

Одной из наиболее трудных  задач в кредитовании предприятий  является определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую ставку для того, чтобы  получить прибыль по кредиту и  компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка.

Поэтому, с целью совершенствования  методики анализа кредитных операций АО Банк "Финансы и Кредит" рекомендуется подходить индивидуально к каждому клиенту и использовать различные методики формирования процентов за пользование кредитными ресурсами банка.

 

 

 

 

Выводы

Итак, возвратность кредита  представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.  
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.  
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.  
Залог, как мы выяснили, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Центральное место а правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. 

Основными итогами развития рынка кредитования юридических  лиц в 1 квартале 2012 года стали:

- снижение количества  банков, предлагающих займы в  гривне по микрокредитам и  ссудам на пополнение оборотных средств.

- сокращение количества  банков, предлагающих займы в  валюте по кредитам на приобретение  коммерческого автотранспорта, а  также микрокредитам и ссудам  на пополнение оборотных средств;

- средние эффективные  ставки по займам в гривне  в зависимости от типа кредита или не изменились, или понизились на 0,05 п.п. - 0,88 п.п.. В долларах США данный показатель снизился по всем видам ссуд на 0,07 п.п. - 0,21 п.п., а в евро снижение ставок только по микрокредитам на 0,19 п.п., а по остальным видам займов повышение составило от 0,08 п.п. до 0,2 п.п.;

- аналогично динамике  эффективных ставок средние номинальные  ставки в гривне в зависимости  от типа кредита или не изменились, или понизились на 0,04 п.п. - 0,92 п.п.; в американской валюте данный  индикатор понизился по всем видам займов , в евро снижение ставок было зафиксировано только по микрокредитам на 0,2 п.п., тогда как по остальным видам займов повышение ставок составило от 0,12 п.п. до 0,2 п.п.;

- в марте 2012 года  портфель кредитов юридических  лиц вырос на 2,26 млрд. грн. (или 0,4%) до 578,03 млрд. грн., что вызвано незначительным повышением деловой активности субъектов экономики.

Особенностями кредитной  деятельности банков в условиях финансового  кризиса являются:

- поддержка ликвидности  банковской системы (программы финансового оздоровления банков и поддержка их ликвидности в оперативном порядке);

- стабилизация ситуации  на валютном рынке (ограничение  кредитования в иностранной валюте  контрагентов, которые не имеют  валютной выручки; проведение  валютных интервенций, валютных аукционов; ограничение на наличном валютном рынке);

- другие мероприятия  (временный мораторий на досрочное  снятие депозитов; введение временных  администраций и финансовое оздоровление  банков; увеличение суммы гарантирования  вкладов и тому подобное).

Активизация кредитного рынка Украины в условиях финансового  кризиса возможна через следующие  мероприятия:

- разработка государственной  стратегии стимулирования экономического  роста в Украине, инновационное  развитие национальной экономики  на основании более широкого использования кредитного потенциала отечественной банковской системы;

- расширение государственной  поддержки кредитной деятельности  отечественных банков;

- стимулирование роста  доверия в обществе к национальной  банковской системе на основании возрастания открытости и прозрачности.

Проведенный анализ эффективности  кредитних операций АО Банк "Финансы и Кредит"

позволяет сделать следующие  выводы:

Крупнейшим активом  банка являются кредиты и задолженность  клиентов. Кредитная активность банка низкая.

В структуре отчислений в резерв под задолженность по кредитам основной удельный вес занимают отчисления под нестандартную задолженность 93,7% и 94,6% в 2010 и 2011 годах. Основной удельный вес в структуре процентных доходов  АО Банк "Финансы и Кредит" занимают доходы по средствам клиентов.

На 31 декабря 2011 года сомнительная задолженность по кредитам юридических  лиц, по которым принято решение  прекратить начисление процентов составляет в сумме 19 568 тыс. грн., а физических лиц в сумме 550 тыс. грн. Общая сумма недополученного дохода по кредитам с сомнительной задолженностью составила в 2011 году в сумме 3 525 тыс. грн.

Коэффициент эффективности  использования активов в 2010 и 2011 годах имеет невысокое значение, что свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком.

Коэффициент качества кредитного портфеля находится в динамике роста, а это является отрицательной  стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует  об увеличении риска