Диагностика финансового состояния кредитной организации

 

Банк считается:

• абсолютнонадежным – (13-17 баллов)
• относительнонадежным (18-23 балла)
• не надежным ( 24 балла)

Аналитические коэффициенты:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

К1=

2. Коэффициент доходный активов

К2=

3. Коэффициент сомнительной задолженности

К3=

4. Коэффициент защищенности от риска

5. Коэффициент дееспособности

6. Коэффициент рентабельности

7. Коэффициент достаточности капитала

8. Коэффициент фондовой капитализации прибыли 

9. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

10. Коэффициент общей ликвидности

6. Разработка мероприятий  по антикризисному управлению  банком.

После проведения диагностики  финансового состояния кредитной  организации следует предложить мероприятия по антикризисному управлению.

Если в результате анализа  финансового состояния будет  установлена вероятность банкротства  банка, то могут быть рекомендованы  следующие меры по предупреждению несостоятельности:

1. финансовое оздоровление кредитной организации;

• оказание финансовой   помощи    кредитной    организации    ее учредителями (участниками) и иными лицами;
• изменение структуры активов  и  структуры  пассивов  кредитной    организации;
• изменение организационной структуры кредитной организации;
• иные меры,   осуществляемые   в  соответствии  с  федеральными    законами.

2. назначение временной администрации по управлению  кредитной организацией;

3. реорганизация кредитной организации. Реорганизация  кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения в  порядке,  установленном  федеральными законами  и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Финансовая  помощь  кредитной  организации  ее учредителями (участниками) и иными лицами  может быть  оказана в следующих    формах:

1. размещения  денежных  средств  на  депозите   в   кредитной    организации  со  сроком  возврата  не  менее  шести  месяцев  и  с    начислением процентов по ставке,  не превышающей процентной ставки    рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
2. предоставления  поручительств  (банковских   гарантий)   по    кредитам для кредитной организации;
3. предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
4. перевода   долга   кредитной   организации  с  согласия  ее    кредиторов;
5. отказа  от  распределения  прибыли  кредитной организации в    качестве дивидендов и направления ее  на  осуществление мер по    финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
6. дополнительного взноса в уставный капитал данной  кредитной    организации;
7. прощения долга кредитной организации;
8. новации,  а также в иных формах,  способствующих устранению    причин,  вызвавших необходимость принятия  мер по   финансовому    оздоровлению кредитной организации.

Изменение  структуры  активов  кредитной  организации  может   предусматривать:

1. улучшение  качества ее кредитного портфеля,  включая замену    неликвидных активов ликвидными активами;
2. приведение структуры активов по срочности в соответствие со    сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
3. сокращение  расходов кредитной организации,  в том числе на    обслуживание  долга  кредитной  организации,  и  расходов  на   ее управление;
4. продажу активов,  не приносящих дохода,  а  также  активов,    продажа которых не  будет препятствовать  выполнению банковских    операций кредитной организацией.

Изменение структуры пассивов  кредитной  организации  может    предусматривать:

1. увеличение собственных средств (капитала);
2. снижение   размера   и (или)   удельного   веса  текущих  и    краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
3. увеличение  удельного  веса  среднесрочных  и  долгосрочных    обязательств в общей структуре пассивов.

Изменение организационной   структуры   кредитной  организации

   может осуществляться:

1. изменением состава   и   численности   сотрудников   кредитной    организации;
2. изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и    иных структурных подразделений кредитной организации,  а также    иными способами,  способствующими устранению  причин,  вызвавших    необходимость осуществления мер по   финансовому   оздоровлению    кредитной организации.

Если банк находится в  удовлетворительном финансовом состоянии, то должны применяться методы превентивного (упреждающего) антикризисного управления. К таким методам относятся:

1. Антикризисный мониторинг
2. Анализ внутренней подверженности банка кризису
3. Разработка антикризисных организационных стратегий
4. Активизация внутреннего анализа и контроля
5. Антикризисное планирование
6. Мероприятия по снижению рисков
7. Разработка внутренних нормативов и лимитов банка
8. Проведение внутренней реорганизации банка по собственной инициативе
9. Разработка стандартов деятельности банка
10. Бенчмаркинг
11. Аутсорсинг
12. Стресс-тестирование и др.

 

Заключение

В современных условиях глобализации финансовых рынков стабильность банковской системы становится особенно важной проблемой, которая привлекает к  себе внимание многих исследователей.

Трудно переоценить значимость обеспечения стабильного развития банковской системы и актуальность проблемы совершенствования антикризисного управления и предотвращения банковских кризисов. В результате совершенствования  методов антикризисного управления и ориентации банковских менеджеров на антикризисное управленческое мышление может быть решена практическая задача преодоления и дальнейшего предотвращения кризисных явлений в банках, а  также повышения стабильности российской банковской системы в целом.

Об актуальности данной проблемы свидетельствует также ее включение  в число первоочередных задач  Банка России, о чем говорится  в Стратегии развития банковского  сектора Российской Федерации, а  также в направления работы Государственного Совета при президенте России. Данная проблема представляется также особенно актуальной в виду необходимости  повышения устойчивости и укрепления конкурентного положения российских банков в связи с вступлением  России в ВТО и открытия российского  финансового рынка для западных финансовых институтов.

К основным задачам антикризисного управления можно отнести: предвидение  кризиса и адекватная (в соответствии со степенью угрозы) подготовка к нему, воспрепятствование негативным факторам кризиса, обеспечение жизнедеятельности  кредитной организации в кризисном  состоянии, ослабление негативных последствий  кризиса, использование факторов и  последствий кризиса для развития организации, поддержание ликвидности  банка, предотвращение ее снижения. Методологией антикризисных мер является предотвращение риска ликвидности, снижение валютного риска, осуществление контроля процентного риска, а так же различные общебанковские и организационные методы.

Ликвидность банка является основным показателем его надежности, платежеспособности и характеризует  стабильность его деятельности. От выполнения нормативов ликвидности  зависит противостояние банка кризисному воздействию. В то же время существует еще целый ряд нормативов, которые  установлены инструкцией Банка  России. Исходя из их динамики кредитная  организация формирует комплекс антикризисный мер, направленных на поддержание стабильного функционирования и дальнейшей оптимизации деятельности банка. В большинстве зарубежных стран не существует единообразных  показателей оценки ликвидности  банка. Управление активами и пассивами  опирается на использовании одной  из четырех теорий управления ликвидностью: теории коммерческих ссуд, теории перемещения, теории ожидаемого дохода, теории управления пассивами.

Сегодня мировая экономика  демонстрирует попытки к восстановлению докризисных показателей банковского  сектора, о чем свидетельствует  продолжение применения антикризисных  мер по отношению к кредитным  организациям. Некоторые страны могут, по-прежнему, остаться в состоянии  рецессии.

На второе десятилетие XI века для России стоит множество  задач, связанных с развитием  финансового сектора. Для этого  необходимо реализовать совершенствование  правовой среды, сформировать инфраструктуру, отвечающую современным требованиям, повысить качество корпоративного управления и управления рисками в кредитных  организациях, а так же усовершенствовать  банковское регулирование и банковский надзор. 

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", в ред. от 06.12.2011 N 409-ФЗ;
2. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 06.12.2011)"О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", в ред. от 21.11.2011 N 327-ФЗ;
3. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в ред. от 21.11.2011 N 327-ФЗ;
4. Заявление Правительства РФ N 1472п-П13, Банка России N 01-001/1280 от 05.04.2011 "О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года";
5. Инструкция Банка России от 11.11.2005 N 126-И (ред. от 30.11.2009)"О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций";
6. Антикризисное управление: Учебник. - 5 - изд., доп. И перераб. / А.М. Тавасиев - М.: ЮНИТИ, 2010;
7. Антикизисное управление кредитными организациями: Учебно-практическое пособие/ Е.В. Назарова - М., Изд. центр ЕАОИ. - 2007.;
8. Банковский менеджмент.3-е изд перераб и доп/ Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2010;
9. Формирование системы антикризисного управления банками в России. "Вестник Московского университета". Серия 21/ О.М. Пеганова - "Управление (государство и общество)" № 3, 2007;
10. http://www.bankdelo.ru - Журнал "Банковское дело";
11. http://www.cbr.ru - Центральный Банк РФ;
12. http://www.reglament.net - Управление в Кредитной организации.