Управление операционными рисками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2014 в 21:13, реферат

Краткое описание

Операционный риск – это вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего воздействия.
Классификация риска
● Базельский комитет предлагает следующую классификацию источников операционного риска:
- персонал (намеренные действия сотрудников компании, которые могут нанести ущерб ее деятельности);

Скачать полностью (70.47 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Управление финансовыми рисками.docx

— 73.38 Кб (Скачать документ)

При всей декларативности независимости деятельности юридического лица в

условиях рыночной экономики его поведение нельзя назвать абсолютно свободным.

Любая компания ведет свою деятельность поверх уже существующей правовой системы

государства. Поэтому в реальности она не контролирует полностью все аспекты своей

жизнедеятельности, поскольку часть ее прав передается третьей стороне

(государственным  регуляторам, ведомствам и организациям, частным компаниям).

Помимо этого любое предприятие ежеминутно сталкивается с различными средами

(например, с покупателями  товаров, населением территории  деятельности предприятия,

органами государственной власти), каждая из которых способна сформировать свое

мнение и позицию по отношению к нему. Неопределенность результатов взаимодействия

с этими заинтересованными внешними средами (или как их еще называют

стейкхолдерами) приводит к необходимости учитывать мнения этих сторон. К типичным

ситуациям таких взаимодействий можно отнести:

- выбор и взаимодействие  с партнерами по бизнесу;

- взаимоотношения  с государственными регулирующими  органами;

- взаимоотношения  собственников и менеджеров;

- формирование  репутации компании и акционеров;

- социально-трудовые  отношения на предприятии;

- природопользование  и охрана окружающей среды;

- взаимоотношения  с местными сообществами.

Д. Волков: «Сами фразы «нефинансовые риски» и «управление финансовыми

рисками», к сожалению, чаще являются составной частью риторики, нежели

наполнены каким-либо управленческим содержанием. Многие менеджеры и

специалисты компаний, прежде всего консультационных, используют эти слова в

разных контекстах для того, чтобы сделать понятной для акционеров и

профессионального сообщества свою текущую деятельность, показать, что она

соотносится с целями бизнеса. Специалисты по коммуникациям, специалисты по

корпоративной социальной ответственности, специалисты по корпоративному

управлению и многие другие, говоря о своем вкладе в успех бизнеса, уточняют, что

они управляют нефинансовыми рисками. При этом редко дело доходит до

называния конкретного перечня рисков, связанных с показателями успешности

бизнеса в целом».

При этом набор факторов внешней среды конкретной компании может существенно

варьироваться в зависимости от отраслевой принадлежности, размера предприятия, его

нахождения на различных стадиях жизненного цикла организации.

Вероятность возникновения в результате соприкосновения с внешними средами

события, которое окажет негативное воздействие на процесс достижения поставленной

перед компанией цели, составляет ее нефинансовые риски. Марина Либоракина: «Риски

очень быстро сменяют друг друга. Как только мы составляем перечень рисков и

доносим их до руководства компании, тут же появляется новый набор. Это

определяет необходимость выбора сфер управляемых рисков». Характер событий и

степень их влияния на характеристики компании во многом зависят от качества

внутренней среды организации. Она формируется за счет ее этических корпоративных

ценностей, уровня квалификации и компетентности персонала, системы разделения

полномочий и обязанностей, стиля руководства компанией, целей ее владельцев. Внешняя

среда компании характеризует ее взаимоотношения со всеми заинтересованными лицами

вне ее пределов: органами государственной власти, контрагентами, общественностью.

В зависимости от характера сформированных внешними сторонами суждений

 

компания выстраивает систему взаимоотношений с ними, которая и выступает предметом

управления нефинансовыми рисками.

Степень влияния разнородных событий на компанию может принести финансовый

ущерб с весьма широким спектром разброса. Это позволяет классифицировать

нефинансовые риски по степени негативного влияния:

- минимальные  – не оказывают существенного  влияния на компанию;

- допустимые (средние) – степень влияния события  ощутима, но при этом не 

способна парализовать функционирование отдельных направлений деятельности или

всю компанию;

- критические  – степень воздействия весьма  велика, реализация событий способна 

привести к потере части или всего бизнеса компании;

- катастрофические  – степень воздействия настолько  высока, что может принести 

потери, сопоставимые или превышающие стоимость всего бизнеса компании. 

 

Общие принципы управления нефинансовыми рисками

Воздействие нефинансовых рисков на компанию носит разносторонний характер. Это

обуславливает различные подходы к управлению ими. Наиболее общая классическая

структура классификации направления управления нефинансовыми рисками объединяет

методы в четыре вида:

• уклонение от риска;

• сокращение риска;

• разделение риска;

• принятие риска.

 

Метод уклонения от риска является наиболее консервативным способом поведения

компании по отношению к нефинансовым рискам внешней среды. На практике он

означает, что предприятие воздерживается от шагов и деятельности, реализация которых

может привести к появлению негативных последствий значимого уровня. Одной из

возможных причин метода уклонения может быть отсутствие варианта реакции компании,

способного понизить вероятность или последствия наступления негативных событий.

Метод сокращения риска выражается в проведении действий, направленных на

уменьшение вероятности или последствий риска. Реализация этого метода требует от

компании большого числа текущих оперативных решений. Одной из форм метода

сокращения нефинансовых рисков является изменение природы возникновения самого

риска.

Методы разделения (диссипации) риска. Особенностью данного направления риск-

менеджмента является снижение степени влияния риска путем привлечения партнера,

создание различных отраслевых ассоциаций, совместных предприятий, обмена долями в

капиталах, привлечение нового акционера, способного направить имеющиеся ресурсы на

совместное управление риском. Частным направлением данного метода является

реструктуризация компании с целью выделения наиболее рисковых направлений

деятельности в обособленные самостоятельные подразделения и локализации рисков в

них. Другим частным направлением этого метода является страхование рисков.

Метод принятия риска заключается в отсутствии каких-либо действий,

направленных на снижение вероятности и последствий реализации событий риска. Одним

из факторов, обуславливающих применение этого метода, является значительное

превышение стоимости работ по снижению влияния риска на компанию по сравнению с

последствиями реализации негативного события, в том числе за счет нахождения

состояния параметров риска близкого к желаемым.

 


 

Страхование финансовых операций.

Страхование финансовых рисков представляет собой защиту имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов).

В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков - как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается - он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии.

Предлагаемые на рынке страховые услуги, обеспечивающие страхование финансовых рисков предприятия, классифицируются по ряду признаков.

1. По формам страхования оно подразделяется следующим образом:

  • Обязательное страхование. Оно представляет собой форму страхования, базирующуюся на законодательной обязанности его осуществления как для страхователя, так и для страховщика. Основным объектом обязательного страхования на предприятиях являются его активы (имущество), входящие в состав его операционных основных средств. С позиций финансового менеджмента страхование этих активов рассматривается как страхование финансовых рисков предприятия. Это связано с тем, что потеря незастрахованных активов в форме операционных основных средств, которые формируются в основном за счет собственного капитала, может вызвать существенное снижение финансовой устойчивости предприятия. В связи с этим в более расширенном трактовании оно представляет собой страхование риска снижения уровня финансовой устойчивости предприятия, связанное с возможным уменьшением доли собственного капитала.

  • Добровольное страхование. Оно характеризует форму страхования, основную лишь на добровольно заключаемом договоре между страхователем и страховщиком исходя из страхового интерес каждого из них. Принцип, основный на страховом интересе сторон, распространяется как на предприятие, так и на страховщика, позволяя последнему уклоняться от страхования опасных ли не выгодных для него финансовых рисков.

2. По объектам страхования действующая в стране практика выделяет следующие группы:

  • Имущественное страхование. Оно охватывает практически все основные виды материальных и нематериальных активов предприятия. Страховые отношения при имущественном страховании определяются следующими обязательствами сторон: страхователь должен обеспечивать своевременную уплату страховых взносов (страховой премии), страховщик должен обеспечить возмещение финансового ущерба, понесенного предприятием при наступлении страхового события. В роли страхователя могут выступать при имущественном страховании не только владельцы соответствующих активов, но и юридические лица, заинтересованные в их сохранности (например, арендаторы помещений, лизингополучатели оборудования и т.п.).

  • Страхование ответственности. Его объектом является ответственность предприятия и его персонала перед третьими лицами, которые могут понести финансовый и другой вид ущерба в результате какого-либо действия или бездеятельности страхователя. Это страхование обеспечивает страховую защиту предприятия от рисков финансовых потерь, которые могут быть возложены на него в законодательном порядке в связи с причиненным им ущербом третьим лицам - как физическим, так и юридическим .

  • Страхование персонала. Оно охватывает страхование предприятием жизни своих сотрудников, а также возможные случаи потери ими трудоспособности, наступления инвалидности и другие. Конкретные виды этого страхования осуществляются предприятием в добровольном порядке за счет его прибыли в соответствии с коллективным трудовым соглашением и индивидуальными трудовыми контрактами.

3. По объемам страхования выделяют следующие его группы:

  • Полное страхование. Оно обеспечивает страховую защиту предприятия от негативных последствий финансовых рисков в полном их объеме при наступлении страхового события.

  • Частичное страхование. Оно ограничивает страховую защиту предприятия от негативных последствий финансовых рисков как определенными страховыми суммами, так и системой конкретных условий наступления страхового события.

4. По используемым системам страхования выделяют:

  • Страхование по действительной стоимости имуществ. Оно используется в имущественном страховании и обеспечивает страховую защиту в полном объеме финансового ущерба, нанесенного застрахованным видам активов предприятия (в размере страховой суммы имуществ). Иными словами, при этой системе страхования страховое возмещение может быть выплачено в полной суме понесенного финансового ущерб.

  • Страхование по системе пропорциональной ответственности. Оно обеспечивает лишь частичную страховую защиту по отдельным видам финансовых рисков. В этом случае страховое возмещение суммы понесенного финансового ущерба осуществляется пропорционально коэффициенту страхования (соотношение страховой суммы, определенной договором страхования, и размера страховой оценки объекта страхования).

  • Страхование по системе первого риска. Под "первым риском" понимается финансовый ущерб, понесенный страхователем при наступлении страхового события, заранее оцененный при составлении договора страхования как размер указанной в нем страховой суммы. Если фактический финансовый ущерб превысил предусмотренную страховую сумму (застрахованный первый риск), он возмещается при этой системе страхования только в пределах согласованной ранее сторонами страховой суммы.

  • Страхование с использованием безусловной франшизы. Франшиза представляет собой минимальную некомпенсируемую страховщиком часть ущерба, понесенного страхователем. При страховании с использованием безусловной франшизы страховщик во всех страховых случаях выплачивает страхователю сумму страхового возмещения за минусом размера франшизы, оставляя ее у себя.

  • Страхование с использованием условной франшизы. При этой системе страхования страховщик не несет ответственности за финансовый ущерб, понесенный предприятием в результате наступления страхового события, если размер ущерба не превышает размера согласованной франшизы. Если же сумма финансового ущерба превысила размер франшизы, то она возмещается предприятию полностью в составе выплачиваемого ему страхового возмещения (т.е. без вычета в этом случае размера франшизы).

 


Информация о работе Управление операционными рисками