Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Января 2014 в 22:01, курсовая работа
Ефективність проведеної комерційними банками кредитної політики залежить від якості сформованого кредитного портфеля. Саме кредитна політика визначає подальшу діяльність банку в частині кредитування. Не секрет, що низька якість кредитного портфеля - основна причина банкрутства багатьох банків. У сучасних умовах розвитку банківської системи якість кредитного портфеля стає визначальною для виживання й успіху банку як комерційного банку. Зі світової практики банківської справи відомо, що якщо частка поганих активів в активах перевищує 7%, то майбутнє банку проблематично.
ВСТУП…………………………………………………………………………..3-4
РОЗДІЛ 1. КРЕДИТНИЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКУ……………………………....5
1.1. Дослідження теоретичних засад кредитного портфелю банку….....................................................................................................5-10
1.2. Методи управління кредитним портфелем банку……………………………………………………………….…..11-19
1.3. Проблемні зони управління кредитним портфелем банку…………………………………………………………………...19-23
РОЗДІЛ 2. ДОСЛІДЖЕННЯ СТАНУ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКУ НА ПРИКЛАДІ ЛФ АТ «ІМЕКСБАНК»………...…24
2.1. Загальна характеристика банку ЛФ АТ «Імексбанк»………………………………………………………………......24-31
2.2. Методики оцінки стану управління кредитним портфелем банку ЛФ АТ «Імексбанк»…………………………………………………..32-37
2.3. Оцінювання стану управління кредитним портфелем банку ЛФ АТ «Імексбанк»………………………………………………………...…37-43
РОЗДІЛ 3. СПОСОБИ УДОСКОНАЛЕННЯ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКУ………………………………………………………....44
3.1. Порівняльний аналіз наявних способів удосконалення управління кредитним портфелем банку (вітчизняний та зарубіжний досвід)………………………………………………………………………..44-51
3.2. Конкретні пропозиції щодо удосконалення управління кредитним портфелем банку…………………………………………………………....51-59
3.3. Вимоги до фахівців у контексті запропонованих способів удосконалення управління кредитним портфелем банку………………..59-66
ВИСНОВОК…………………………………………………………………....67
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ……………………………….…68-70
Як видно з таблиці 2.6 якість кредитного портфеля була найвищою у 2012 році. Так, розглядаючи кредити класу 1, питома вага строкових кредитів у загальній сумі виданих кредитів у цьому році складала 4009862,17 тис. грн. або 85,2 %, у 2013 році цей показник знизився на 10,45 % і склав 7065252,58 тис. грн. або 76,3 % у загальній сумі наданих кредитів. Що стосується прострочених та сумнівних кредитів, то найвищими ці показники виявились у 2012 році: питома вага прострочених кредитів на 01.01.2013 року склала 8.8 % ( що на 51.72 % більше, ніж у попередньому році), сумнівних – 4,7 % (збільшилась на 186,59 % порівняно з попереднім роком).
Якщо розглянути кредити класу 2, то можна прослідити схожу тенденцію. Питома вага стандартних кредитів була найвищою у 2012 році і складала 3101524,85 тис. грн. або 65,9 % від загальної суми наданих кредитів. На 01.01.2013 року цей показник знизився на 22,15 % і склав 1648769,48 тис. грн. або 51,3 %. Кредити під контролем на 01.01.2012 року склали 14,4 %, на 01.01.2013 року – показник зріс на 22,22 %, тобто становив 17.6 %. Питома вага субстандартних кредитів була найнижчою на 01.01.2012 року і склала 10,2 % порівняно з 12,5 % на 01.01.2013 року. Показник сумнівних кредитів на 01.01.2012 року склав 3,7 % у структурі кредитного портфеля, на 01.01.2013 року він збільшився на 86,49 % і становив 6,9 %. Кредити, віднесені до безнадійних протягом періоду, що аналізується, складали значну частку у структурі кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк». Динаміка їх наступна: найнижчий показник був на 01.01.2012 року – 5,8 % , на 01.01.2013 році він збільшився на 146,9 % і склав 14,32 %.
Таким чином, на початок 2013 року у ЛФ АТ «Імексбанк» просліджується зниження частки стандартних кредитів при одночасному підвищенні прострочених, сумнівних кредитів та кредитів під контролем. Але не зважаючи на це, з даних таблиці 2.6 видно, що кредитний портфель банку на 01.01.2013 року на 81,4% (51,3+17,6+12,5) був сформований за рахунок якісних кредитів, тобто цей кредитний портфель можна вважати якісним.
На підставі групування у таблиці 2.6 визначимо суму резерву на покриття кредитного ризику. Розрахунок наведений у таблиці 2.7.
Таблиця 2.7
Визначення суми
резерву на покриття
Види позик |
Залишок позик, тис. грн. |
Кредитний ризик, % |
Розрахункова сума резерву, тис. грн. | ||
На 01.01.12 р. |
На 01.01.13 р. |
На 01.01.12 р. |
На 01.01.13р. | ||
1.Стандартні |
3 101 524,85 |
4 750 294,33 |
1,00 |
31 015,25 |
47 502,94 |
2. Під контролем |
677 723,18 |
1 629 730,61 |
5,00 |
33 886,16 |
81 486,53 |
3.Субстандартні |
480 053,92 |
1 157 479,13 |
20,00 |
96 010,78 |
231 495,83 |
4. Сумнівні |
174 137,21 |
638 928,48 |
50,00 |
87 068,61 |
319 464,24 |
5.Безнадійні |
272 971,84 |
1 326 008,09 |
100,00 |
2 642,80 |
10 000,11 |
Разом |
4 706 411,00 |
9 259 833,00 |
250 623,60 |
689 949,65 | |
Виходячи з визначеної суми розрахункового резерву, неважко визначити ризик кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк». Розрахунок за два останні роки наведений у таблиці 2.8.
Таблиця 2.8
Динаміка ризику кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк»
Показники |
На 01.01.12 р. |
На 01.01.13 р. |
Відхилення | |
тис. грн. |
у % до бази | |||
1. Розрахункова сума
резерву на покриття |
250 623,60 |
689 949,65 |
439 326,05 |
175,29 |
2. Залишки кредитів і позик, тис. грн. |
4 706 411,00 |
9 259 833,00 |
4 553 422,00 |
96,75 |
Ризик кредитного портфеля, % |
5,33 |
7,45 |
2,13 |
39,92 |
Як видно з таблиці на 01.01.2013 року розрахункова сума резерву на покриття кредитного ризику у ЛФ АТ «Імексбанк» збільшилась на 439949,65 тис. грн.( або на 175,29 % ), що свідчить про проведення недостатньо якісної кредитної політики банку. У зв’язку з цим та зі збільшенням проблемних позик у кредитному портфелю банку на 01.01.2013 року кредитний ризик збільшився на 39,92 %.
Наглядно динаміку ризику кредитного портфеля можна продемонструвати за допомогою діаграми на рисунку 2.8.
Рис. 2.8 Динаміка ризику кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк»
Аналіз кредитних операцій
повинен проводитися і в
Результати такого аналізу кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» наведені у таблиці 2.9.
Таблиця 2.9
Аналіз забезпеченості позик кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк»
Вид забезпечення |
Залишки за кредитами |
Відхилення | ||||
На 01.01.2012 року |
на 01.01.2013 року | |||||
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% | |
1. Нерухоме майно або права на нього |
2 231 258,00 |
45,55 |
2 972 391,00 |
47,25 |
741 133,00 |
33,22 |
2.Обладнання або інше рухоме майно |
980 435,00 |
20,01 |
1 414 545,00 |
22,49 |
434 110,00 |
44,28 |
3. Грошові кошти та гарантії |
633 010,00 |
12,92 |
586 063,00 |
9,32 |
-46 947,00 |
-7,42 |
4.Земельні ділянки |
264 237,00 |
5,39 |
500 927,00 |
7,96 |
236 690,00 |
89,57 |
5. Акції інших компаній |
154 062,00 |
3,14 |
242 189,00 |
3,85 |
88 127,00 |
57,20 |
6. Позики, забезпечені іншими активами |
145 073,00 |
2,96 |
227 662,00 |
3,62 |
82 589,00 |
56,93 |
7. Позики забезпечені дебіторською заборгованістю |
30 890,00 |
0,63 |
49 264,00 |
0,78 |
18 374,00 |
59,48 |
8. Без забезпечення |
459 856,00 |
9,39 |
569 654,00 |
9,06 |
109 798,00 |
23,88 |
Всього |
4 898 821,00 |
100,00 |
6 290 695,00 |
100,00 |
1 391 874,00 |
28,41 |
Наведені в таблиці дані показують, що на початок 2013 року порівняно з початком 2012 року намітилась тенденція збільшення рівня забезпечення займів: