Финансовый прогноз ОАО «Новосибирскэнерго»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2014 в 12:27, контрольная работа

Краткое описание

Будут рассматриваться пессимистический и оптимистический варианты прогноза. Рассчитаем темп роста выручки от продаж для оптимистического варианта:
Тр в = (11 448 178 тыс. руб./ 14 382 192 тыс. руб.)*100% = 79,6%
В оптимистическом варианте прогноза статьи прогнозного отчета о прибылях и убытках увеличены на темп роста выручки от продаж, в пессимистическом варианте использовано правило скользящей средней.

Скачать полностью (30.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Жаров.docx

— 33.69 Кб (Скачать документ)

 

Министерство образования и  науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования 

«Петрозаводский государственный  университет»

Кольский филиал

 

 

 

 

 

Кафедра экономической

теории  и финансов

 

Дисциплина  “Финансовое

планирование и прогнозирование”

 

 

 

 

Финансовый прогноз ОАО «Новосибирскэнерго»

 

 

 

 

студентки 5 курса

очного отделения

экономического факультета

специальность 08010 –

Финансы и кредит

 

Михайловой  Марии Олеговны

 

Научный руководитель – 

проф., д.э.н. Жаров В.С

 

 

 

 

 

 

 

Апатиты

2013 

1 этап: Составление агрегированных  форм финансовой отчетности

 

Таблица 1 - Агрегированный бухгалтерский баланс

Показатель

Значение

Начало года

Конец года

Актив

1

2

3

1.Внеоборотные активы

14 504 939

17 268 748

2.Оборотные активы, в т.ч.

5 695 819                

11 331 256

- запасы

873 079

1 358 481

- дебиторская задолженность

1 974 558

6 145 029

- денежные средства

12 217

24 614

Баланс

20 200 758

28 600 004

Пассив

1.Капитал и Резервы

6 657 093

6 494 283

2.Нераспределенная прибыль

7 005 035

7 255 910

3.Долгосрочные обязательства

3 029 526

5 257 328

4.Краткосрочные обязательства, в  т.ч.

3 509 104

9 592 483

- КЗ

972 278

3 205 411

- ККЗ

2 480 820

6 335 584

Баланс

20 200 758

28 600 004


 

 

Таблица 2 - Агрегированный отчет о прибылях и убытках

Показатель

Значение, тыс. руб.

Начало года

Конец года

1

2

3

Выручка

14 382 192

11 448 178

Полная себестоимость:

13 275 942

11 061 828

- Постоянные издержки

2 857 910

2 127 537

- Переменные издержки

10 418 032

8 934 291

Прибыль от продаж

1 106 250

386 350

Прочие доходы

3 295 474

2 096 777

Прочие расходы

3 973 157

2 059 274

Прибыль до налогообложения

428 567

423 853

Налоги

280 467

172 361

Чистая прибыль

148 100

251 492


 

 

 

2 этап: Разработка прогнозного  отчета о прибылях и убытках

 

Будут рассматриваться пессимистический и оптимистический варианты прогноза. Рассчитаем темп роста выручки от продаж для оптимистического варианта:

Тр в = (11 448 178 тыс. руб./ 14 382 192 тыс. руб.)*100% = 79,6%

В оптимистическом  варианте прогноза статьи прогнозного  отчета о прибылях и убытках увеличены  на темп роста выручки от продаж, в пессимистическом варианте использовано правило скользящей средней.

 

Таблица 3 – Прогнозный отчет о  прибылях и убытках

Показатель

1-й прогнозный год

2-й прогнозный год

3-й прогнозный год

 

Пессимистический

Оптимистический

Пессимистический

Оптимистический

Пессимистический

Оптимистический

1.Выручка

12 915 185

9 112 749,7

12 181 681,5

7 253 748,8

11 814 929,75

5 773 984

2.Полная себестоимость:

12 168 885

8 805215,1

11 615 356,5

7 008 951,2

11 338 592,25

5 579 125,2

- постоянные издержки

2 492 723,5

1 693 519,5

2 310 130,25

1 348 041,5

2 218 833,625

1 073 041

- переменные издержки

9 676 161,5

7 111 695,7

9 305 226 ,25

5 660 909,8

9 119 758,625

4 506 084,2

3.Прибыль от продаж (1-2)

746 300

307 534,6

566 325

244 797,6

476 337,5

194 858,8

4.Прочие доходы

2 696 125,5

1 669 034,5

2 396 451,25

1 328 551,5

2 246 614,125

1 057 527

5.Прочие расходы

3 016 215,5

1 639 182,1

2 537 744,75

1 304 789

2 298 509,375

1 038 612

6.Прибыль до н/о (3+4-5)

426 210

337 387

425 031,5

268 560,1

424 442,25

213 773

7.Налог

85 242

67 477,4

85 006,3

53 712

84 888,5

42 754,6

8.Чистая прибыль

340 968

269 909,6

340 025,2

214 848,1

339 553,75

171 018,4


 

 

 

3 этап: Разработка прогнозного   баланса

Таблица 4 – Прогнозный баланс

Показатель

1-й прогнозный год

2-й прогнозный год

3-й прогнозный год

 

Пессимистический

Оптимистический

Пессимистический

Оптимистический

Пессимистический

Оптимистический

Актив

1.Внеоборотные активы

15 886 843,5

13 124 248,5

13 667 510,75

10 446 901,8

15 468 129,4

8 315 733,8

2.Оборотные активы, в т.ч.

8 513 537,5

9 019 679,8

9 922 396,75

7 179 665,1

10 626 826,4

5 715 013,4

- запасы

1 115 960

1 081 350,9

1 237 220,5

860 755,3

1 297 850,8

685 161,2

- дз

4 059 793,5

4 891 443,1

5 102 411,25

3 893 588,7

5 623 720,125

3 099 296,6

- дс

18 415,5

24 610,8

21 514,75

19 590,2

23 064,375

15 593,8

Баланс

24 400 381

22 143 928,3

23 589 907,5

17 626 566,9

26 094 955,8

14 030 747,2

Пассив

1.Капитал и Резервы

13 365 192,5

10 053 569,1

10 777 866,6

8 002 655,5

11 944 488,7

6 370 114,4

2.Чистая прибыль

340 968

269 909,6

340 025,2

214 848,1

339 553,75

171 018,4

3.Долгосрочные обязательства

4 143 427

4 184 833,1

4 700 377,5

3 331 112,6

4 978 852,75

2 651 565,6

4.Краткосрочные обязательства

6 550 793,5

7 635 616,5

8 071 638,25

6 077 950,7

8 832 060,625

4 838 048,8

- КЗ 

2 088 844,5

2 551 507,2

2 647 127,75

2 030 999,7

2 926 269,375

1 604 489,8

- ККЗ

4 408 202

5 043 124,9

5 371 893

4 014 327,4

5 853 738,5

3 195 404,6

Баланс

24 400 381

22 143 928,3

23 589 907,5

17 626 566,9

26 094 955,8

14 030 747,2


 

 

4 этап: Разработка отчета  о движении денежных средств

 

Таблица 5 – Прогнозный отчет о движении денежных средств

Показатель

1-й прогнозный год

2-й прогнозный год

3-й прогнозный год

 

Пессимистический

Оптимистический

Пессимистический

Оптимистический

Пессимистический

Оптимистический

1.Остаток денежных средств на  начало года

24 614

24 614

18 415,5

24 610,8

21 514,75

19 590,2

2.Движение денежных средств

-6 198,5

-3,2

3 099,25

-5 020,6

1 549,625

-3 996,4

- чистые дс от тек. деят.

-3 749,8

2,3

1 541,6

-3 129,5

2 362,25

1 586,8

- чистые дс от инв. деят.

-1 178,9

-2,9

2 015,3

-1 367,3

-542,75

-2 964,5

- чистые дс от фин. деят.

-1 269,8

-2,6

- 457,65

-523,8

-269,875

-2 618,7

4.Остаток денежных средств   на конец прогнозного периода

18 415,5

24 610,8

21 514,75

19 590,2

23 064,375

15 593,8


 

Таблица 6 – Финансовые показатели

Показатель

Значения коэффициентов

Начало отч. года

Конец отч. года

Пессимистический

Оптимистический

1-й год

2-й год

3- год

1-й год

2-й год

3- год

1. Коэф. тек. ликв.

1,62

1,18

2,8

1,79

1,85

1,39

1,44

1,45

2. Коэф. абс. ликв.

0,8

0,4

1,96

1,48

1,54

1,25

1,23

1,18

3. Коэф. фин. лев-жа

0,48

1,09

0,91

0,97

1,04

1,95

3,36

5,20

4. Коэф. обесп. сос

2,4

1,2

0,66

0,54

0,45

0,35

0,31

0,28

5. Коэф. об. зап. 

13,57

10,32

8,65

7,90

8,45

7,18

7,05

6,97

6. Коэф. об. дз

7,3

1,7

4,75

4,89

5,04

4,75

6,19

7,66

7. Коэф. об. оа

2,01

1,27

0,44

0,69

0,57

0,64

0,89

0,71

8. Рент-ть активов

1,24

0,52

6,6

9,11

7,76

24,73

15,14

12,53

9. Рент-ть продаж

2,21

1,03

24,86

31,61

29,61

38,46

35,74

36,27

10. Рент-ть СК

3,51

2,00

15,42

19,79

17,17

42,04

53,01

93,12


 

Для подтверждения  рациональности вариантов производится расчет и оценка  финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент текущей ликвидности  показывает, достаточно ли у предприятия  средств, которые могут быть  использованы им для погашения  своих краткосрочных обязательств  в течение года. Это основной  показатель платежеспособности  предприятия. 

Ктек.ликв-ти =ОА/КО

2. Коэффициент абсолютной ликвидности

Кабс.ликв. = (ДС+КФВ)/КО

3. Финансовый леверидж характеризует  использование предприятием заемных  средств, которое влияет на  изменение коэффициента рентабельности  собственного капитала.

Кфин.левериджа =ЗК/СК

4. Коэффициент обеспеченности собственными  средствами (Ксос) характеризует достаточность у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости. Норматив для значения > 0.1.

Ксос =СОС/ОА

5. Коэффициент оборачиваемости  запасов

Коб.зап. = С/Сполн/З

6. Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности

Коб.дз = В/ДЗ

7. Коэффициент оборачиваемости  оборотных активов

Коб.оа = В/ОА

8. Рентабельность активов

ROA = ЧП/А

9. Рентабельность продаж

ROS = ЧП/В

10. Рентабельность собственного  капитала

ROE = ЧП/СК


Информация о работе Финансовый прогноз ОАО «Новосибирскэнерго»