Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере ООО «Сбербанк России»

Наряду с этим первый норматив ликвидности (Н2) - норматив мгновенной ликвидности - превышает критериальный минимум более чем в 5 раз, а Н3 - норматив текущей ликвидности - почти в 2 раза. Значения данных нормативов показывает, что банк фактически перестраховывается, имея более чем достаточный запас высоколиквидных активов (касса, корреспондентский счет и проч.) для покрытия краткосрочных обязательств.

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение установлено банком России на уровне 120%.  К 2010 г. он составил в 1,5 раза ниже нормы. У банка отсутствует преобладание долгосрочных активов.

Н6 – показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Минимальное значение риска было установлено за три года на уровне 0,1, максимальное  17,9, что ниже нормы в 25. Но это говорит о наличии «рискованных» клиентов.

Н7 – показатель максимального размера крупных кредитных рисков, за изученные три года практически ниже установленной нормы в 800 в 10 раз.

Н10.1 – показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка, в целом ниже нормативного значения. Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

В целом все показатели соответствуют нормативным значениям. Это говорит об эффективной деятельности банка, его устойчивом финансовом состоянии.

Рассмотрим финансовые результаты банка за период 2008 – 2010 гг., которые представлены в следующей таблице 9.

 

 Таблица 9 - Финансовые результаты деятельности кредитной организации, млн.руб.

Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 в % к 2008 году
Процентные доходы	620022	811316	796993	128
Процентные расходы	240721	311422	294160	122
Процентная маржа	379300	499893	502833	130
Комиссионные доходы	90193	104895	118503	130
Комиссионные расходы	4396	4323	6562	150
Чистые комиссионные доходы	85797	100571	111941	130
Доходы от операций с иностранной валютой	29284	22191	16428	56
Расходы от операций с иностранной валютой	-	-	14836	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	29284	22191	1592	5
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	1360	17787	16562	1217
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	3936	-	8	0,2
Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	-2575	17787	16554	642
Доходы, полученные в форме дивидендов	168	173	1420	845
Прочие операционные доходы	7087	11211	15034	210
Прочие операционные расходы	213688	208355	318720	150
Чистые текущие доходы до формирования резервов	379300	499893	502833	132
Изменение величины резервов	128442	370386	80611	63
Чистые доходы без учета непредвиденных расходов	250857	129507	422222	170
Балансовая прибыль	151142	56152	242203	160

 

На основании данных таблицы можно сделать вывод, что наблюдается положительная тенденция показателей финансовых результатов деятельности Банка.

Процентная маржа банка положительная, увеличилась на 30% к 2010 г.

Следует отметить, что опережение темпов роста процентных расходов над процентными доходами является фактором падения процентной маржи, свидетельствует о несопряженности управления процентными ставками по активным и пассивным операциям банка, структурой привлечения и размещения ресурсов.

В нашем случае выявлены благоприятные условия в которых функционирует банк. Так, например, в положительной динамике за исследуемый период находятся процентные доходы (на 22%) и чистые комиссионные доходы (на 30%). Так как основной деятельностью банка является кредитование юридических и физических лиц.

Заметно увеличение процентных расходов (на 22%), как было сказано выше, на функционирование банка, его расширение требуется достаточно много средств. Отсутствуют непредвиденные расходы.

В итоге балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) позволяет банку расширять свою деятельность, т.к. доходы полностью покрывают его расходы. В динамике за три года она увеличилась на 60%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Совершенствование  финансового управления

в ООО «Сбербанк России»

 

 

Эффективность управления активами и пассивами коммерческого банка является основой его стабильности и надежности. Стратегическая цель этого управления – создание качественного, масштабного и постоянно растущего потока чистого процентного дохода, т.е. максимизация разницы между процентными ставками привлечения и размещения средств при поддержании необходимого уровня ликвидности и риска.

 В свою очередь, процентными  активами и пассивами управляют  по соответствующим процентным  циклам, определяющимся моментом  изменения ставок процентов. Такое  постоянное управление изменением  структуры баланса, основанное на изучении и прогнозировании поведения рыночных процентных ставок является важной составляющей системы управления активами и пассивами банка.

Агрессивная стратегия Сбербанка предполагает сознательную и находящуюся в непосредственной связи с динамикой изменения процентных ставок диверсификацию банком по срокам и суммам его структуры активов и пассивов.

Эта стратегия отличается высокими рисками операций и высокими доходами, но низкой ликвидностью и устойчивостью финансового состояния банка. Она используется крупными банками, обладающими большими резервами и капиталом. Успешность агрессивной стратегии в значительной мере зависит от того, насколько хорошо менеджеры банка владеют информацией как о состоянии финансового рынка и перспективах его развития, так и о собственном финансовом положении. Агрессивная стратегия требует от банка в разные периоды времени формирования и поддержания баланса, как с отрицательным, так и с положительным разрывом.

При анализе состояния финансового менеджмента в ООО «Сбербанк России» были выявлены следующие недостатки в его деятельности:

- наличие кредитных, процентных, валютных рисков, которые неблагоприятно влияют на деятельность банка;

- недостаточность собственного  капитала;

- существование неприбыльных операций, нерациональное использование имеющихся финансовых ресурсов;

- существование возможности ухудшения рентабельности активов и капитала, которое снизит финансовую устойчивость банка;

Для того чтобы исключить главные недостатки, мешающие эффективному финансовому управлению необходимо:

- повысить инвестиционную деятельность  банка путем вложений в ценные  бумаги и другие финансовые  активы, участия в дочерних и  зависимых организациях, проведение эмиссионных операций, увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций;

- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций);

- сокращение расходов  банка, которому будут способствовать: улучшение структуры ресурсной  базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных  счетов клиентов и сокращение  доли дорогостоящих депозитных  инструментов (например, межбанковских кредитов).

- совершенствование клиентской  базы, путем предложения тех продуктов  и услуг, которые отвечают потребностям  клиентов;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Объектом исследования работы послужил ООО «Сбербанк России». На основании полученных результатов можно сделать вывод о том, что деятельность банка эффективна, он располагает достаточными силами и ресурсами для улучшения эффективности своей деятельности, наблюдается положительная динамика основных показателей за исследуемый период. Но основными недостатками являются нерациональное использование финансовых ресурсов банка, отсутствие активной инвестиционной деятельности, нехватка собственного капитала, наличие кредитных рисков, существование неприбыльных операций,

Основные способы решения этих проблем: увеличение собственного капитала, проведение грамотной кредитной политики, вложение средств в ценные бумаги, сокращение расходов, в т.ч. неприбыльных операций, предоставление услуг, отвечающих требованиям клиентов, в т.ч. проведение мониторинга рынка банковских услуг, снижение уровня рисков путем увеличения стоимости ликвидных активов сокращения «мёртвых», т.е. недоходных активов банка, и ,соответственно нормированное увеличение резервов под обесценение ценных бумаг и др.

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1.   Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)" - Правовая Система Гарант, 2011.

2.     Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1.- Правовая Система Гарант, 2011.

3.    Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».- Консультант Плюс, 2011.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 N 395-1– Консультант Плюс, 2011.

4. Банковский менеджмент: учебник./ под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина.- М.: Кнорус, 2009.
5. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. – М.: «Юрайт», 2009.
6. Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II / А.К. Гарбузов. – М.: Финансы и статистика, 2008.
7. Гришкин С.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка / С.Г. Гришкин // Деньги и кредит. – 2008.
8. Жаровская Е.П. Банковское дело / Е. П. Жаровская. – М.: «КНОРУС», 2010.
9. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Е.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2009.
10. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент: учебник. М.: Финансы и статистика, 2008.
11. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: КНОРУС, 2009.
12. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: КНОРУС, 2008.
13. Финансовый менеджмент: теория и практика : учебник./ под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2008.