Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере ООО «Сбербанк России»

Таблица 4 – Структура кредитного портфеля по отраслям экономики, в %

Сфера отрасли	2008 г.	2009г.	2010г.	Оценка         тенденции (+ -)
Физические лица	64,8	69,6	72,7	7,9
Услуги	4,7	4,6	4,0	-0,7
Торговля	4,7	4,5	3,9	-0,8
Нефтегазовая промышленность	6,4	4,3	3,8	-2,6
Строительство	4,4	2,8	2,5	-1,9
Энергетика	1,8	2,5	1,7	-0,1
Машиностроение	1,9	1,9	1,6	-0,3
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	1,4	1,3	1,3	-0,1
Государственные и муниципальные  учреждения	2,0	1,0	1,2	-0,8
Металлургия	1,3	1,0	1,2	-0,1
Химическая промышленность	1,1	0,9	0,7	-0,4
Прочее	5,5	5,6	5,4	-0,1
Итого:	100	100	100	-

 

Проанализировав данную таблицу, можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля Банка за три года занимают физические лица (около 70%). Наименьшую долю занимают: хим. промышленность (0,7%), металлургия, государственные и муниципальные учреждения (около 1%), сельское хозяйство, машиностроение, энергетика. Это выражено неблагоприятными условиями для развития этих сфер как по области, так в целом и по стране.

Анализ доходов и  расходов банка дает возможность  изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. В таблице 6 представлены доходы банка за исследуемый период.

Из таблицы видно, что  в целом, по всем показателям наблюдается  положительная динамика. Так процентные доходы в 2010 г. в сравнении с 2008 г. увеличились на 28%.

Основным источником процентных доходов являются ссуды, предоставленные другим клиентам, к 2010 г. их увеличение составило 17%. Поэтому  рост доходов банка определен  увеличением совокупного объема операций,  за счет увеличения традиционных операций кредитования, которые обеспечили соответствующие поступления процентных платежей.

Таблица 5 – Динамика и структура доходов банка, млн. руб.

Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 в % к 2008 году
Процентные доходы - всего в том числе доходы от:	620022	811316	796993	128
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	4831	8390	8062	166
Ссуд, предоставленных другим клиентам	582957	747820	685405	117
Ценных бумаг с фиксированным доходом	32233	55105	103525	320
Непроцентные доходы – всего; в  т.ч.	128095	149746	167949	130
Комиссионные доходы	90193	104895	118503	131
Доходы от операций с иностранной  валютой и с другими валютными  ценностями, включая курсовые разницы	29284	22191	16428	56
Доходы от операций по купле –  продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные  результаты переоценки драгоценных  металлов, ценных бумаг и другого  имущества	1360	17787	16562	1200
Доходы, полученные в форме дивидендов	168	173	1420	840
Другие текущие доходы	7087	11211	15034	210
Итого доходов:	748117	961063	964943	130

 

Непроцентные доходы в 2010 г. по сравнению с 2008 г. увеличились  на 30%. Значительная их доля приходится на комиссионные доходы, которые к 2010 г. увеличились на 31%.

 Банк также получает  дивиденды, доходы от операций  с иностранной валютой, операций  по купле-продаже ценных бумаг,  драгоценных металлов. В целом  процентные доходы банка превышают  непроцентные доходы почти в  4 раза.

Следует отметить, что оптимальной структурой доходов банка является преобладание процентного и комиссионных доходов. В нашем случае это подтверждено данными. Однако в условиях нарастания темпов инфляции банк должен стремиться к относительному сокращению доли процентного дохода, сопряженного с процентным риском.

Напротив, желательно повышение  доли комиссионных доходов от банковских услуг до такой степени, чтобы  около 30% чистого дохода формировалось  за счет этого источника.

Структура доходов банка представлена ниже в таблице:

Таблица 6 - Динамика и структура расходов банка, млн. руб.

Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 в % к 2008 году
Процентные расходы в том числе процентные расходы  по:	240721	311422	294160	122
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	14146	54642	31006	220
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	216638	247704	254878	118
Выпущенным долговым ценным бумагам	9936	9076	8275	83
Непроцентные расходы в том числе:	356253	599999	428579	120
Комиссионные расходы	4396	4323	6562	150
Прочие операционные расходы	213688	208355	318720	159
Расходы от операций с иностранной  валютой и другими валютными  ценностями, включая курсовые разницы	-	-	14836	-
Расходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг	3936	-	8454	215
Изменение величины резервов под возможные  потери по ссудам	128442	370386	80611	63
Изменение величины резервов под  обесценение ценных бумаг	-	2439	917	-
Изменение величины прочих резервов	5790	14495	6924	120
Итого  расходов:	59697	911422	722739	1210

 

В целом, процентные расходы банка за три года увеличились на 22%, непроцентные – на 20%. Но большая часть расходов приходится на непроцентные, они превышают процентные где-то в полтора раза. 

В составе процентных доходов значительная доля приходится на привлеченные средства других клиентов, за три года они увеличились на 18%, незначительная доля приходится на выпущенные долговые ценные бумаги, наблюдается снижение расходов на них – к 2010 г. уменьшились на 17%.

Заметим, что  большой выпуск ценных бумаг оказывается или необеспеченным, или обеспеченным поручительствами еще менее известными, чем банк, компаниями.

В составе непроцентных доходов лидирующую позицию занимают операционные расходы, по сравнению с 2008 г. они увеличились на 20% в 2010 г.

Таким образом, основная часть расходов банка –  это расходы, связанные с основной деятельностью.

Как отмечено выше, основную статью расходов составляют  операционные расходы (уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским  отношениям, расходы по операциям с ценными бумагами, расходы по операциям на валютном рынке, на  функционирование  банка, прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и  комиссионные прошлых лет и т.д.).

Сокращению  расходов банка будут способствовать: улучшение структуры ресурсной  базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих  и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

Собственный капитал  составляет основу деятельности коммерческого  банка. Формируется в момент создания коммерческого банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставной капитал банка. Собственный капитал обеспечивает коммерческому банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования.

Собственный капитал, считается  в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность коммерческого банка даже при утрате части собственных активов.

Структура собственных  средств Сбербанка за 2008-2010 гг. представлена в таблице 7.

Можно сделать вывод  о том, что наблюдается положительная  динамика собственных средств банка. К 2010 году они увеличились на 35%. Показатели уставного капитала и эмиссионного дохода Банка неизменны в этот период.

Таблица 7 - Структура собственных средств, тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты			2010 в % к 2008 году
	01.01.09	01.01.10	01.01.11
Уставный капитал – (Средства акционеров (участников))	67760	67760	67760	-
Собственные акции, выкупленные у  акционеров (участников)	643	-	-	-
Эмиссионный доход	228054	228054	228054	-
Фонды и прибыль, оставленная в  распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)	3527	3527	3527	-
Переоценка основных средств	81826	81783	97548	120
Нераспределенная прибыль	470376	481124	652995	140
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА-БРУТТО	775517	848253	1049887	135

 

Стремительно увеличивается  нераспределенная прибыль, к 2010 году ее увеличение составило 40%. Отсутствуют  расходы и риски на собственные  средства. Переоценка основных средств  также увеличилась на 20%. С увеличением капитала появится еще большая возможность получения прибыли, улучшения своего финансового состояния.

Таблица 8 – Динамика и структура основных нормативных показателей.

Наименование показателя	Нормативное значение	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Оценка    тенденции   (+ -)
Н1	10	20,2	21,5	17,7	-2,5
Н2	15	53,5	82,5	80,6	27,1
Н3	50	70,5	114,4	103	32,5
Н4	120	71,4	73,8	78	6,6
Н6	25	Макс 15,6.	16,1	17,9	2,3
		Мин. 0,3	0,1	0,1	-0,2
Н7	800	64,6	47,2	80	15,4
Н 10.1	3	1,1	0,9	0,9	-0,2

 

Рассмотрим более подробно основные нормативные показатели банка.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) находится практически в зоне максимального значения, выше установленной нормы в 10%. Это говорит о том, что у банка достаточное наличие собственных средств для нормального функционирования, наблюдается даже их избыток.

Наряду с этим первый норматив ликвидности (Н2) - норматив мгновенной ликвидности - превышает критериальный минимум более чем в 5 раз, а Н3 - норматив текущей ликвидности - почти в 2 раза. Значения данных нормативов показывает, что банк фактически перестраховывается, имея более чем достаточный запас высоколиквидных активов (касса, корреспондентский счет и проч.) для покрытия краткосрочных обязательств.