Финансирования деятельности предприятия

Содержание

 

Введение

. Сущность, функции и значение  банковского кредита

.1 Экономическая сущность  и значение банковского кредита

.2 Функции банковского  кредита

. Организация управления  банковским кредитом на предприятии  ЗАО «ЧЭАЗ»

.1 Экономическая характеристика  ЗАО «ЧЭАЗ»

.2 Оценка и управление  банковским кредитом на ЗАО  «ЧЭАЗ»

. Пути совершенствования  использования банковского кредита

Заключение

Список использованной литературы

 

Введение

 

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос  на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для  рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования  такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам  различными банками на конкурентной основе. Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании  финансово-кредитных отношений между  юридическими и физическими лицами.

Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых коммерческими  банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом  от административно-командного типа экономики  к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической  свободы. Реализация новых экономических  прав и обязанностей порождает потребность  в многочисленных банковских услугах  и операциях.

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов.

Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения  в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее  время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и  о расширении субъектов кредитных  отношений, а также растущем многообразии самих операций.

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному  механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных  преобразований в денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела  необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной  сфере, разработать и реализовать  принципиально новые подходы  к управлению денежным обращением страны.

Наиболее характерные  черты кредитной сферы - перенасыщение  оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. Произошли  изменения в структуре кредитных  вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение  недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился.

Все эти факты говорят  о том, что необходимо уделять  большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние  страны в значительной мере зависит  от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить  реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной  основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как  потребительский, коммерческий, различные  формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики  нашей страны, сделает ее более  эффективной.

Целью данной курсовой работы является оценка банковского кредита  как инструмента краткосрочного финансирования деятельности предприятия.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

üопределить сущность банковского  кредита;

üобозначить его экономическое  значение;

üвыделить функции банковского  кредита;

üоценить управление банковским кредитом на ЗАО «ЧЭАЗ»

üопределить пути совершенствования  использования банковского кредита.

1. Сущность, функции  и значение банковского кредита

 

.1 Экономическая  сущность и значение банковского  кредита

 

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст. 819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как и  любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно  для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения  не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс  производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения  кредитных отношений непосредственно  связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду с объективной  основой существуют специфические  причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны  с необходимостью обеспечения непрерывности  процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости  валового национального продукта в  процессе его движения. Движение стоимости  в воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается  в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных  предприятий, кругообороте капиталов  акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов  товарного хозяйства.

Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три  базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически  определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Субъектом кредитования с  позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может  выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и  правовыми гарантиями, желающий платить  процент за кредит и возвращать его  кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды  может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. В настоящее время принята  следующая классификация субъектов  кредитования:

государственные предприятия  и организации;

кооперативы;

граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

другие банки;

прочие хозяйства, включая  органы власти, совместные предприятия, международные объединения и  организации.

Развитие рыночных отношений  предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход преимущественно  к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных  институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе  экономических отношений.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита  облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних  отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального  капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые  обеспечивают получение более высокой  прибыли или являются приоритетными  с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность  кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом  высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении  хозяйствующим экономическим субъектам  недостаточно собственных средств  для осуществления инвестиций и  текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие  находится "в прорыве", потому что сорвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности  с выплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с  глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Кредит необходим для  поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных  товаров, что особенно важно на этапе  становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, т.е. превращения прибыли  в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Банковский кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется  исключительно специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать  только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный  договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает  в виде ссудного процента или банковского  процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней  нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется банковский кредит по следующим признакам:

1)По срокам погашения:

§онкольные ссуды (от англ. money of call-ссуда до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для наиболее краткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях;

§краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных  средств у заемщика. Срок погашения  по этому виду кредита обычно не превышает одного года. Наиболее активно  применяются краткосрочные ссуды  на фондовом рынке, в торговле и сфере  услуг, в режиме межбанковского кредитования.

§среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера;

§долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

2)По способу погашения:

§ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных  ссуд, весьма функциональная с позиции  юридического оформления, так как  не требует использования механизма  исчисления дифференцированного процента;

§ссуды, погашаемые в рассрочку  в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

3)По способу взимания  ссудного процента:

§Ссуды, процент по которым  выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер;

§Ссуды, процент по которым  выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока  действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон;

§Ссуды, процент по которым  удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно  нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

4) По наличию обеспечения:

§доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых  является непосредственно кредитный  договор;

§обеспеченные ссуды как  основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить  любое имущество, принадлежащее  заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги;

§ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное  обязательство со стороны гаранта  возместить фактически нанесенный банку  ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут  выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной  власти любого уровня.