Банковский менеджмент, его содержание и особенности

КУРСОВАЯ РАБОТА 
 
на тему: 
 
«БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ» 
 
План. 
 
Введение……………………………………………………………………….3 
 
Глава 1. Сущность и содержание банковского менеджмента…………………………………………………………………...4 
1.1             Понятие банковского менеджмента: основные цели и задачи…………..............................................................................................…4 
1.2             Особенности и принципы банковского менеджмента………………………………………………..………………....7 
1.3             Сфера банковского менеджмента, его составляющие…………………………………………..……………………10 
 
Глава 2. Анализ банковского менеджмента в коммерческом банке на примере АО «Алматинский Торгово-Финансовый Банк»…………………………………………………………….…………...14 
2.1 Общая характеристика деятельности АО «Алматинский Торгово-Финансовый банк»…………………………………………………………………………..14 
2.2 Анализ состава и структуры доходов и расходов АО «Алматинский Торгово-Финансовый банк»……………………………………………………………………17 
 
Глава 3. Пути совершенствования банковского менеджмента банков второго уровня РК……………………………………………………………………………...20 
3.1 Зарубежный опыт банковского менеджмента в коммерческих банках…………………………………………………………………………20 
3.2 Предложения совершенствования по управлению и минимизации рисков…..26 
 
Заключение……………………………………………………………………30 
 
Список использованной литературы………………………………………………...31 

Введение. 
Банковский менеджмент, как особая сфера управления, возникает лишь в условиях развитой рыночной экономики. При расширении круга банковских операций до уровня, принятого в цивилизованных странах, в эти услуги входят операции с ценными бумагами, кредитными карточками, валютой, помощь в экономии и распространении акций других банков и коммерческих структур, помощь клиентам в рациональном вложении их средств, оценке инвестиционных проектов, лизинг, факторинг и другие услуги. Кроме того, уставной капитал банка может стать резервным фондом для других коммерческих банков. Рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы. Банковский менеджмент призван не просто кредитовать ту или иную программу, но и следить за расходованием кредитов, особенно льготных, на заявленные цели, их своевременным возвратом. В дипломной  работе финансовый менеджмент рассмотрен как основной составляющий  банковского менеджмента. 
 
          Управление является главной составляющей прибыльной и надежной работы банка. Качество банковского менеджмента означает успех или провал банка в трудное время. Кроме того, актуальность темы определяется возрастанием роли банковской системы  в экономике страны и преодолении экономического кризиса. 
 
         В развитии банковского бизнеса в основном рассматриваются финансовые аспекты деятельности коммерческих банков, техника проведения операций, банковские услуги и банковский маркетинг. Это все знакомит нас с технологией банковского обслуживания, а также с такими сторонами деятельности банка, как система платежей, банковский учет, кредитование, инвестиционные операции, контроль и регулирование банковской деятельности. Вместе с тем, очень мало уделялось внимания проблеме управления коммерческим банком, нет всестороннего анализа не только экономических, но и, что особенно важно в современных условиях, социальных аспектов функционирования и развития коммерческого банка. 
 
Целью моей курсовой работы является исследование банковского менеджмента — как самостоятельного вида профессиональной деятельности, направленного в условиях рынка на достижение определенных конкретных целей посредством рационального (прагматичного) использования банковских и трудовых ресурсов с применением своих особых принципов, функций и методов. 
 
Задачей исследования является изучение организации технологической цепочки банковского цикла (пассивные и активные операции, финансовые услуги и т д.), обеспечение процесса работы банка всеми необходимыми ресурсами. 
Глава 1.  Сущность и содержание банковского менеджмента. 
 
1.1   Понятие банковского менеджмента: основные цели и задачи. 
Эффективность деятельности кредитных организаций во многом определяется состоянием банковского менеджмента. 
 
Банковский менеджмент - это система управления кредитной организацией, основанная на использовании современных эффективных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Она представляет собой воздействие субъекта управления на объект управления для достижения поставленной цели. 
 
В сфере банковской деятельности в качестве субъекта управления выступают органы управления кредитными организациями. Объектами управления в кредитных организациях являются денежные ресурсы банка и их движение (финансовый менеджмент), организационные структурыбанковской системы (отдельного банка) и персонал банка. 
 
Конкретные цели деятельности банка могут быть ближними и на дальнюю перспективу. Управление банком путем определения целей (managementby objectives) производится с учетом оценки потенциальных возможностей банка и ею обеспеченности соответствующими ресурсами Банк определяет цели общие и специфические. Общие — это общая концепция развития банка в целом, специфические — разработка задач по основным видам деятельности и в рамках общих целей. 
 
Использование банковских и трудовых ресурсов подразумевает достижение целей путем минимизации затрат и максимальной эффективности деятельности персонала банка на основе мотивации его труда. 
 
Банк - это организация, которая осуществляет управление капиталом: собственным и заемным. При этом капитал рассматривается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие "капитал" можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в развитии социально-экономических процессов. Это определение капитала представляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. Поэтому управление человеческим капиталом - это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, понимание роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль, ликвидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов. 
 
Вышесказанное предопределяет структуру основных задач банковского менеджмента с учетом их содержания (таблица 1). Таблица 1. Задачи банковского менеджмента

Банковский менеджмент —  это практическая деятельность, связанная  с непосредственным управлением  процессами осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте  банковский менеджмент выступает как  система разработки управляющих  воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутрибанковский аудит и контроль и т.д.  
 
Как известно, основное назначение банка — это посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невозможность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связана с тем, что банк по своей экономической природе — финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике, не являясь собственником привлеченных денежных средств, тогда как клиент, как правило, — владелец произведенных товаров и услуг, имеющих в основном материальное наполнение. Реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам увеличение объемов производительных активов. Для реализации коммерческим банком своих функций в рыночной экономике необходимо, чтобы эти две цели были увязаны. 
 
Как отмечено выше, экономические интересы коммерческого банка и клиента не совпадают полностью — имеются лишь отдельные точки их пересечения. Поэтому для решения вопросов, касающихся обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно участникам свободного рынка - потребителям, на банковский менеджмент возлагается функция обратной связи с внешней средой коммерческого банка.  
 
Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка — глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного продукта. Банки должны постоянно отвечать изменяющимся требованиям рынка, своей клиентуры, небанковских финансовых организаций и обострению неценовой конкуренции.  Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на трудности, вызываемые отсутствием должного взаимодействия функциональных подразделений банка, обмена информацией между ними и координации их усилий. Именно из-за отсутствия взаимодействия подразделений банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений, затрудняется оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главная задача банковского менеджмента — это построение системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамичной системы, которую представляет собой современный коммерческий банк, а также определение оптимальных режимов его функционирования. В этой связи банковский менеджмент как система отношений представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров.  
1.2 Особенности и принципы банковского менеджмента. 
Банковская деятельность представляет собой специфичную сферу бизнеса, определяющую особенности мышления и поведения занятых в нем работников, что неизбежно отражается на содержании банковского менеджмента.  
 
Содержание банковского менеджмента составляют перспективное  и текущее планирование, анализ, регулирование и контроль. 
 
С помощью планирования банки формируют цели, сферу, масштабы и результаты деятельности на перспективу, соизмеряют их с источниками и затратами. Все это достигается с помощью составления текущих и перспективных планов-прогнозов, определяющих границы, в которых предстоит работать сотрудникам. 
 
Через сводные показатели взаимоувязываются все стороны деятельности банка, определяются направления поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на денежном рынке. 
 
Результатом планирования, охватывающего все подразделения банка и определяющего локальные и общие перспективы развития банка, является разработка сводного плана развития банка, или бизнес-плана, а также оперативных планов по отдельным направлениям: кредитная, процентная, кадровая, инвестиционная и другая политика. 
 
Анализ проводится для оценки деятельности банка в целом и по отдельным направлениям. Это достигается с помощью сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозируемыми, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить отрицательные и положительные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений. 
 
Анализ данных баланса, проводимый в определенном ракурсе, составляет основу сводной аналитической работы банка. Главными направлениями анализа являются: 
 
 - оценка динамики объемных показателей деятельности банка, таких, как активы, депозиты, собственный капитал банка, кредиты, прибыль. Эта оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе казахстанских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии конкретного банка; 
 
- оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций развития ее составных частей (собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита). Анализ осуществляется на основе классификации отдельных статей ресурсов банка, расчета структурных показателей, сравнения их в динамике и с показателями других банков. Оценка ресурсной базы используется для разработки депозитной политики банка; 
 
- оценка состояния активов банка (кредиты, инвестиции, депозиты). Анализ осуществляется на основе классификации активов банка, расчета структурных показателей: сравнения их в динамике и с показателями других банков. Результаты проведенного анализа являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка; 
 
- оценка ликвидности банка производится на основе расчета финансовых коэффициентов, сравнения их с критериальными уровнями, в динамике, выявления факторов, оказавших влияние на изменение уровня показателей. Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью; 
 
- оценка доходности банка осуществляется на основе анализа данных баланса и отчета о прибылях и убытках. В процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка. На основе этого анализа разрабатывается механизм управления прибыльностью банка. 
 
Наряду с этими направлениями сводной аналитической работы коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям, таким, как анализ кредитного портфеля банка, анализ портфеля ценных бумаг, анализ кредитоспособности клиентов, анализ достаточности собственного капитала, анализ процентной маржи и др. Материалы указанных аналитических разработок используются для выработки политики в области управления банковскими рисками применительно к сферам деятельности банка. 
 
Банковский менеджмент — управление банком в условиях рыночной экономики — строится на использовании следующих основных принципов: 
 
• ориентация любого банка на спрос и потребность рынка, на запросы клиентов и организацию таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемую прибыль; 
 
• постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения издержек и получения оптимальных результатов; 
 
• корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния рынка (кредитного, депозитного, процентного, рынка ценных бумаг); 
 
• учет окончательного результата работы банка и его отделений (филиалов) в процессе деятельности на рынке; 
 
• обязательное использование современной информационной базы (компьютерных сетей и связей с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений; 
 
• рациональный подбор персонала и его эффективное использование. 
 
Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения общественного разделения труда. Одновременно в деятельности банка значительное место занимают договорные отношения - отношения, которые носят характер партнерских. Партнерским отношениям свойственны такие черты, как доверие, взаимовыгодность, коллективность решений и действий. 
 
Прежде всего, оно определяет специфику целей банковского менеджмента, которые состоят в следующем: 
 
·        обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка; 
 
·        обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика; 
 
·        максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обуславливающих длительность и устойчивость деловых связей; 
 
·        сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива; 
 
·        создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности. 
 
  В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей. 
 
Количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений, инвестиций; объем операций и услуг, совершаемых банком, - вот лишь некоторый перечень показателей, используемых для анализа и оценки общих результатов деятельности. 
 
Качественные показатели можно подразделить на несколько видов. Первую группу составляют показатели доходов и расходов банка. С их помощью происходит управление рентабельностью банка. Вторая группа охватывает показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов. В третью группу входят показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации. 
 
 
Социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем. 
 
Другая особенность банковского менеджмента связана с тем, что деятельность банка считается наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев вкладов и депозитов. 
 
Особенностью управления банковской деятельностью является широта сферы управления, к которой относится денежный оборот и кредитные отношения на макро и микро уровнях, наличие значительного риска при выполнении денежных операций. Указанный риск вытекает из сложного переплетения действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно для денежного рынка, а значит, деятельности институтов, с ним связанных. Поэтому в банке применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между основной конторой и филиалом банка.  
1.3 Сфера банковского менеджмента, его составляющие. 
Банк — это организация, осуществляющая управление капиталом – собственным и заемным. Этот капитал рассматривается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Есть и другие понятия капитала, например "человеческий капитал", которое рассматривается с позиции отношений между людьми, определяющими успех их общей деятельности в социально-экономических процессах.   
 
Содержание банковского менеджмента находит конкретное выражение в работе сферы управления. Сфера банковского менеджмента подразделяется на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом. Данное разделение обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента.  
 
Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора (таблица 2). 

Таблица 2. Структура и блоки банковского  менеджмента

    Финансовый менеджмент охватывает управление денежного продукта, его формирование и размещение, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, услуги, инвестиции и т.д.); банковский маркетинг, управление активами и пассивами, ликвидностью, доходностью, собственным капиталом, кредитным портфелем, банковскими рисками. 
 
Отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы является особенностью финансового менеджмента. Каждый банк вырабатывает собственную стратегию и тактику поведения на денежном рынке; постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся приемов ведения банковского дела. 
 
Вторая сфера банковского менеджмента – управление персоналом – направлена на рациональное использование знаний и опыта банковских служащих. Она включает мотивацию труда, расстановку кадров, организации. Труда сотрудников, систему подготовки и переподготовки кадров, механизм оплаты труда, поощрения и стимулирования, систему продвижения по службе, организацию контроля, принципы общения в коллективе. Научной основой управления персоналом является психология и деловая этика, с помощью которой можно дифференцировать подходы к каждому сотруднику, планировать служебную карьеру и организовать материальное и моральное стимулирование. 
 
Банк который успешно руководит человеческими ресурсами, уже владеет ключевыми позициями для создания и укрепления надежности своего предприятия, обеспечения хороших условий работы для своего персонала. 
 
Управление человеческими ресурсами осуществляется всеми руководителями, поэтому в зоне этого управления оказываются все работники банка с верхнего уровня до нижнего. 
 
Центральной фигурой менеджмента выступает профессионал – управляющий, способный видеть перспективы развития дела, умеющий быстро оценить обстановку и находящий оптимальной решение для достижения цели. Менеджер должен обладать определенными профессиональными и личными качествами: высокой компетентностью, гибкостью мышления, умением идти на риск, напористостью, способностью реализовать намеченные планы и быть лидером в коллективе. 
 
Банковский менеджер должен уметь давать оценку уровню менеджмента на предприятиях, фирмах и т.д., являющихся клиентами банка или желающими ими стать. Эта оценка является одним из составных элементов анализа кредитоспособности клиента и определения степени риска установления кредитных отношений с ним. 
 
Главная задача в управлении коллективом состоит в способности менеджера общаться с коллегами и создании условий для реализации каждым работником своих потенциальных возможностей. 
 
Для повышения эффективности работы, оптимизации руководства, контроля и обслуживания клиентов необходимо: 
 
- обеспечить эффективную управленческую культуру, так чтобы роль руководства и его ответственность были четкими и признавались на всех уровнях организации; 
 
- внедрить культуру обслуживания клиентов во всех подразделениях и службах, которые находятся в контакте с клиентом; 
 
- разработать систему эффективного контроля со стороны руководства и создать укомплектованные подразделения контроля; 
 
- обеспечить эффективность каждого отделения, всех операций на региональном уровне, всех действий в главном управлении; 
 
- создать или усовершенствовать основные процессов управления, такие как стратегическое и оперативное планирование, оценка результатов и мониторинг, принятие решений, аудит, систему управленческой информации. 
 
Для улучшения результатов работы каждого подразделения банка важно, чтобы любое структурное подразделение имело четкое определение, чего оно должно достичь, т.е. оно должно нести ответственность за результаты работы. Определение результатов деятельности объясняет причину существования данного подразделения, которому формулируются основные задачи. Анализ целей и задач подразделения дает возможность увидеть, каких результатов оно должно добиться в работе. Любая задача, результаты которой не могут быть определены, не имеет основания существовать в банке. Вышеуказанный анализ вскрывает все недоразумения, дублирования, пропуски и другие виды непоследовательной политики, которые существуют в отношении ответственности подразделений по всему банку. В этом заключается значение данной работы: ликвидировать несогласованность, так, чтобы каждый руководитель знал, за какие результаты он несет ответственность. 
 
Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. 
 
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.  
 
Объект управления — денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.  
 
Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка. Совместное управление активными и пассивными операциями дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний. 
 
Управление активными операциями – это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, т.е. это распределение на наличные деньги инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги. Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиции), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. 
 
Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованию или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворить требования вкладчиков и наличие средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка. 
 
При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны данных клиентов. 
 
 В попытках разрешить дилемму «ликвидность-прибыльность» существует 3 подхода к управлению активами: 
 
1) метод общего фонда средств – в период избытка средств – в его основе лежит принцип объединения всех ресурсов; 
 
2) метод распределения активов, или конверсия средств – размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов; 
 
3) метод, связанный с научным управлением и применением ЭВМ.  
 
При использовании любого из этих методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций. 
 
Под управлением пассивными операциями понимается деятельность, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для банка. При управлении пассивными операциями банки должны стремиться использовать источники, минимизирующие издержки привлеченных средств, что оставляет в распоряжении банка больше новых средств для роста прибыли и капитала. Кроме того, банку необходимо выбирать оптимальные соотношения между величинами депозитов, заемных средств и капитала, которые позволят обеспечить желаемый уровень стабильности фондов, чтобы в банке можно было держать высокодоходные активы, требующие инвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска. 
 
На государственном уровне центральные банки, управляя пассивными операциями, проводят политику кредитной экспансии и кредитной рестрикции. 
 
На рынке кредитных ресурсов Национальный банк устанавливает лимиты кредитов, предоставляемых коммерческим банкам и правительству, тем самым он сразу оказывает воздействие на формирование пассивов коммерческих банков. Но при использовании этого рычага не учитываются потребности хозяйства в денежных ресурсах, что может привести к перекредитованию хозяйства, ведущему к инфляции, или же к недокредитованию хозяйства, ведущему к возникновению неплатежей. Вторым рычагом является дисконт, учитывающий закон спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов. С увеличением дисконта снижается спрос на кредитные ресурсы, соответственно уменьшается размер свободного резерва банков второго уровня, что увеличивает денежные средства на пассивных счетах коммерческого банка. Инструментами управления пассивынми операциями являются операции Национального банка на валютном рынке и рынке ценных бумаг. Являясь крупнейшим владельцем валюты, Национальный банк проводит политику кредитной рестрикции, продавая валюту коммерческим банкам, а покупая валюту, проводит политику кредитной экспансии. 
Глава 2. Анализ банковского менеджмента коммерческого банка на примере АО «Алматинский Торгово-Финансовый банк». 
 
2.1  Общая характеристика деятельности АО «Алматинский Торгово-Финансовый банк» 
АО «Алматинский торгово-финансовый банк» (Almaty Merchant Bank) был создан 2 июня 1995 года под юрисдикцией Республики Казахстан группой казахстанских и иностранных учредителей.  
 
Банк имеет головной офис в городе Алматы и проводит ограниченное число операций в филиалах в восьми других городах Казахстана.  Банк предоставляет общие банковские услуги своим клиентам, принимает депозиты от юридических лиц, выдает ссуды, занимается кастодиальной деятельностью, переводит платежи по Казахстану и за рубежом, занимается обменом валют, предоставляет услуги по кредитным карточкам, проводит операции с драгоценными металлами и предоставляет прочие банковские услуги. 
 
Один из основополагающих принципов банка в работе с клиентами - это гибкий, индивидуальный подход к каждому клиенту, позволяющий решать все возникающие вопросы оптимальным путем и к обоюдному удовлетворению интересов как клиента, так и банка. 
 
Основным видом бизнеса, положенным в основу деятельности банка и стратегию его развития, является торговое финансирование. Банк ориентирован на обслуживание компаний, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. В ядро клиентов Банка вошли компании нефтегазового, золотодобывающего и торгового  секторов экономики. 
 
АТФБ долгое время акцентировал свое внимание на оказании качественного и оперативного обслуживания крупных корпоративных клиентов. Несмотря на относительно недолгое время работы, АТФБ уже имеет устойчивую репутацию надежного и конкурентоспособного финансового института с широкими возможностями. 
 
Решением Национального Банка Республики Казахстан банк включен в I группу коммерческих банков, работающих по мировым стандартам.  
 
АТФБ имеет широкие возможности для выхода на мировые финансовые и торговые рынки. Этому способствуют налаженные связи с большим числом иностранных финансовых структур. Такие западные первоклассные банки, как MeesPierson N.V., Dresdner Bank, Vereins und Westbank, CCF,Commerzbank, Deutsche Bank предоставили банку кредитные линии по подтверждению банковских гарантий и аккредитивов. 
 
АТФБ присвоен статус Первичного Дилера на рынке государственных краткосрочных казначейских обязательств (MEKKAM). Это позволяет банку проводить самый широкий спектр услуг по операциям с ценными государственными бумагами. 
 
В течение ряда последних лет в Республике Казахстан происходили значительные политические и экономические изменения. Как страна с развивающейся экономикой, Казахстан не обладает в полной мере развитой бизнес - инфраструктурой, каковая, как правило, характерна странам с более развитой рыночной экономикой. В результате, операции, проводимые в Казахстане, могут подвергаться рискам, которые не являются типичными для стран с развитой рыночной экономикой. Изменения в политической, законодательной, налоговой и регулятивной сферах потенциально могут оказать влияние на операции, проводимые Банком. 
 
Банк ведёт бухгалтерский учёт и составляет финансовую отчётность в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, банковским законодательством и положениями и инструкциями НБ РК.  
 
Подготовка финансовых отчетов в соответствии с МСФО требует от руководства делать оценки и допущения, которые оказывают влияние на указанные суммы активов и обязательств и на раскрытия условных активов и обязательств на дату составления финансовой отчетности, и на указанные суммы доходов и расходов в течение отчетного периода.  
 
В марте 2001 года согласно постановлению общего собрания акционеров все предыдущие эмиссии акций были отменены, и акционерный капитал был объявлен в размере 2,700,000 обыкновенных и 400,000 привилегированных акций с номинальной стоимостью 1,000 тенге каждая. Каждая обыкновенная акция дает право на один голос, и акции равны при объявлении дивидендов. Минимальный доход, приносимый привилегированными акциями, составляет 12% годовых, и они не наделены правом голоса. 
 
В 2003 и 2002 годах уставный капитал был увеличен посредством капитализации дивидендов. На конец 2003 г. уставный капитал составил 3,100 млн тенге.  
 
В апреле 2003 года «АТФ Банк» за счет выпуска восьмой эмиссии акции увеличил объявленный уставный капитал с 3,1 млрд. тенге до 7,6 млрд. тенге. Объем восьмой эмиссии составил 3.139.523 (три миллиона сто тридцать девять тысяч пятьсот двадцать три) штуки именных акций, в том числе 1.639.523 (один миллион шестьсот тридцать девять тысяч пятьсот двадцать три) штуки простых именных акций и 1.500.000 (один миллион пятьсот тысяч) штук привилегированных акций без права голоса. Объявленный Уставный капитал в 7,6 млрд. тенге, состоит из 7,6 млн. именных акций, номиналом 1 тыс. тенге. В том числе 5,7 млн. штук простых акций и 1,9 млн. штук привилегированных акций без права голоса. На состоявшемся 17 марта 2003 года общем собрании акционеров было принято решение, после выпуска дополнительной восьмой эмиссии акций, произвести конвертацию простых именных акций АО "ДБ АО "АТФ Банк" Банк Апогей" на простые именные акции АО "АТФ Банк" из расчета одна акция Апогея на десять акций «АТФ Банка». Конвертации подлежат все акции Апогея за исключением акций, находящихся в собственности «АТФ Банка». 
 
Налаженность устойчивых связей позволяет АТФБ активно внедрять самые передовые банковские технологии и продукты, обеспечивать обслуживание клиентов на уровне международных стандартов, чему способствует то, что в банке работают очень квалифицированные и знающие специалисты с опытом работы в ведущих банковских структурах республики, прошедшие стажировку в зарубежных финансовых институтах. 
 
Банк намерен проводить дальнейшую рыночную стратегию, которая позволит увеличить прибыльность бизнеса. Банк стремится к укреплению имиджа лучшего универсального банка для малого и среднего бизнеса.  
 
Благодаря увеличению валюты баланса банк постоянно увеличивает объем своих операций, внедряя различные операции и формы обслуживания своих клиентов. Но, говоря об эффективности управления банком, необходимо тщательно проанализировать управление его активными и пассивными операциями. 
 
Такой анализ даст банковским менеджерам ценную информацию для осуществления контроля за состоянием активов и пассивов, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций. 
2.2 Анализ состава и структуры доходов и расходов АО «Алматинский Торгово-Финансовый банк». 
Банковская деятельность и банковский менеджмент  заключается в привлечении свободных средств юридических и физических лиц и размещении их с наиболее высокой доходностью при наименьшем риске. Так как доходность прямо пропорциональна рискованности различных банковских инструментов,  необходимо проанализировать структуру активов банка. Кроме рисков, подстерегающих банки при осуществлении активных операций, существуют риски пассивных операций, в основном связанные с зависимостью банка от заемных средств. С целью определения этой зависимости необходимо  проанализировать структуру пассивов банка. 
 
В системе финансовой отчетности стержневую роль играет бухгалтерский баланс. В активной части баланса отражается размещение средств банка (таблица 3). Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью. Наиболее  высоко   ликвидным активом в балансе банка является  наличность и средства на корреспондентском счете в Национальном банке РК. 
 
Таблица 3. Активы и обязательства АО «Алматинский торгово-финансовый банк».