Особенности государственного управления в области финансов, кредитов и страхования

Необходимо отметить, что госфинконтроль в отличие от контроля ведомственного, внутреннего - это не столько проведение отдельных мероприятий, направленных на выявление конкретных недостатков, сколько неотъемлемая часть системы государственного регулирования, что накладывает дополнительную ответственность за подготовку сведений, на основе которых принимаются решения по государственному управлению.

При этом процесс становления  единой системы госфинконтроля по-прежнему остается незавершенным.

До настоящего времени  отсутствуют единые правовые и методологические основы осуществления государственного финансового контроля в Российской Федерации, не создано реальной системы органов госфинконтроля и механизма их взаимодействия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Особенности государственного управления в области кредитов в РФ

2.1 Кредитная система и государственный кредит в РФ

Кредитная система –  это совокупность различных финансово-кредитных  институтов, действующих на рынке  ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и концентрацию денежного капитала.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на началах  возвратности для финансирования государственных  расходов.

Кредитором выступают  физические и юридические лица, заемщиком -государство в лице его органов. Дополнительные финансовые ресурсы  государство привлекает путем продажи  на финансовом рынке облигаций, казначейских обязательств и других видов ценных государственных бумаг. Данная форма кредита позволяет заемщику направлять мобилизованные дополнительные финансовые ресурсы на покрытие бюджетного дефицита без осуществления для этих целей эмиссии. Государственный кредит используется также в целях стабилизации денежного обращения в стране. В условиях инфляции государственные займы временно уменьшают у населения платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отток денег из обращения на заранее оговоренный срок.

Необходимость использования государственного кредита обусловлена невозможностью удовлетворения потребностей общества за счет бюджетных доходов. Мобилизуемые временно свободные средства населения и юридических лиц используются для финансирования экономических и социальных программ, т.е. государственный кредит является средством увеличения финансовых возможностей государства. На общегосударственном уровне государственные займы не выражают конкретного целевого характера. Тогда как местные органы власти могут использовать мобилизованные средства на благоустройство городских и сельских районов, строительство объектов здравоохранения, культурного, просветительного, жилищно-бытового назначения.

Мобилизация огромных финансовых ресурсов как следствие дает большую  государственную задолженность. Размер государственного займа включается в сумму государственного долга страны.

Механизмы государства  при формировании кредитных отношений:

1) разрабатывает законы, инструкции (устанавливает минимальную ставку для образования банковских организаций);

2) осуществляет страхование  вкладчиков (на 100 тыс. руб.) в случае  банкротства банковской организации;

3) ведет учетную или дисконтную политику (ЦБ устанавливает ставку рефинансирования);

4) формирует политику  обязательных резервов (беспроцентный  счет 5-20%).

В России, как и в  большинстве других стран мира, действует  двухуровневая кредитная система: Центробанк – банковские институты  и небанковские кредитные организации.

 

Рис. 2 Кредитная система РФ

Центральный банк РФ (Банк России, Центробанк, ЦБ РФ) является эмиссионным  центром страны, обладает монопольным  правом выпуска в обращение и изъятия из него наличных денежных знаков в форме банкнот и монет. В качестве банка банков, он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, является главным банкиром, Правительство РФ, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета (прежде всего организацию через свои управления и отделения приема бюджетных платежей в регионах и на местах) и прочее.

Юридический статус Банка  России двойственен. С одной стороны, он независим от органов государственной власти, не является госсобственностью, так как не управляется Правительством, его валютные резервы не являются федеральными. С другой стороны, Банк России перечисляет прибыль в бюджет, участвует в управлении госдолгом, председатель Банка России назначается Государственной Думой.

Коммерческие банки  являются основой кредитной системы  России. Некоторые из них возникли на базе ранее функционировавших  специализированных государственных  банков имевших устойчивое финансовое положение и обладавших разветвленной сетью филиалов (Сбербанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк и другие), другие создавались практически «с нуля».

В нашей стране функционирует  около 1300 коммерческих банков; их активы составляют около 100 млрд. долл., из них вклады населения оцениваются в 30,7 млрд. долл. Активы по отношению к ВВП составляют 35%, в том числе банки с госучастием – 23%. Активы по отношению к ВВП в странах Западной Европы составляют 200-400%, Китае – 120, Индии – 50%. Сумма кредитов производственному сектору по отношению к ВВП в США – 70%, Германии – 113, России – 15%.

Государство участвует  в банковской системе в различных  формах: учреждает собственные банки, имеет долю в капитале коммерческих банков, предоставляет гарантии по кредитам. К банкам с госучастием относятся банки, где госорганизации и предприятия имеют не менее 20% акций.

 В России уже сложилась кредитная система, отличная от двух основных мировых моделей: американской и немецкой. В стране действуют универсальные банки (этим она отличается от американской модели), а также функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных организаций (этим она отличается от немецкой модели).

В целом российские кредитные  организации повторяют путь, по которому развивалась кредитная система  в Западной Европе и других регионах мира с конца 40-х – начала 50-х гг. Финансовые капиталы в России уже сращивается с промышленным и торговым (например, форме финансово-промышленных групп), усиливается концентрация банков, их объединение в различных формах, возникают первые интернациональные союзы, консорциумы для осуществления отдельных проектов и программ.

Следует отметить, что  банковская система России слабо  выполняет свою вторую главную функцию  – кредитование. В результате из-за дороговизны кредитования половина российских промышленных предприятий не прибегает к кредитам банков. Так же в России банковский сектор мал для удовлетворения потребностей экономики и разрешается участие иностранного капитала в банковской системе.

В настоящее время  около 10% банков имеют в активах долю иностранного капитала. На банки с иностранным участием приходится около 10% всех банковских активов, 8% капитала, 6% - предоставляемых кредитов.

Иностранные банки обладают рядом преимуществ: высокая репутация материнской организации; приемлемые для клиентов условия обслуживания; не имеют ресурсных ограничений при реализации долгосрочных (5-7 лет) проектов. Но пока иностранные банки не проявляют большой активности на российском рынке, ограничиваются обслуживанием фирм с иностранным участием, работающих в стране, и частных иностранных лиц. Их отпугивает слабый приток иностранных инвестиций в Россию, сложность взыскания  залога, жесткость законодательства. Иностранные банки требуют более надежного обеспечения, у них получить кредит предприятиям будет не легче, чем у отечественных банков, но легко можно оказаться в зарубежной собственности.

К середине 1998 г. заметно  выросли капиталы банков, создана  серьёзная материальная база, внедрены международные технологии и стандарты. Однако августовский кризис 1998 г. нанёс разрушительный удар, прежде всего по кредитной системе России. За август - декабрь 1998 г.  капиталы банковской системы сократились на 30%.

Обострению кризиса  способствовали также отток вкладов  населения и усиление недоверия  к банкам. Общая сумма вкладов в рублёвом выражении сократилось на 40%. Сужение ресурсной базы и повышение кредитных рисков привели к резкому сокращению кредитной активности. В результате банковская система оказалось отброшенной на несколько лет назад. Но, несмотря на это, она продолжала функционировать, средние и небольшие банки развивались, увеличивая капиталы и расширяя клиентуру. Главными в процессе финансового оздоровления “проблемных” банков призваны быть меры по реорганизации, а не проведению процессов банкротства. Мировой опыт показывает, что убытки от банкротства в 8-10 раз больше, чем при реорганизации.

Новая структура кредитной  системы стала в большей степени  отражать потребности рыночного  хозяйства и все больше приспосабливаться  к процессу новых экономических реформ. В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли. Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств в 1993-1994 г.г., а также финансовый кризис 1998 года заметно сократил число организаций кредитной системы России. Благодаря этому процессу, в из кредитной системы РФ исчезли большинство мелких кредитных организаций, которые не смогли устоять перед кризисом банковской системы, тем самым, укрепив банковскую систему страны (создание банковских пулов, ассоциаций и т.д.).

Активное использование кредитных отношений в рыночном хозяйстве требует развития обширной банковской сети. Для стран с развитой рыночной экономикой характерно построение банковского сектора как двухуровневого.

Целесообразно иметь  полный “ассортимент” банков, таких как банк, развитие, экспортно-импортный, сельскохозяйственный, ипотечный, кредитной кооперации. Банк России активизирует и поддержку региональной сети банков как важного условия развития производительных сил регионов

Двухуровневая банковская система основывается на взаимоотношениях между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим и контролирующим центром и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками, другими кредитными институтами; по горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений: с одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня банковской системы - коммерческими банками и кредитными учреждениями; с другой стороны, этим отношениям необходимо регулирование: контроль и целенаправленное воздействие, что требует функционирования особого института в виде Центрального банка.

В 90-х годах в России была создана двухуровневая банковская система, в основном определены и  разграничены функции Центрального банка и коммерческих банков.

 

Рис. 3 Двухуровневая  банковская система РФ

В середине 1990 г. в связи  с объявлением правительством программы  перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается  в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухъярусной банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные 1987 г. специализированные банки. 
        Наряду с этой программой исполнительные и законодательные органы страны рассматривали альтернативную программу перехода к рынку - «500 дней», предлагавшую создать трехъярусную банковскую систему, которая помимо Госбанка и коммерческих банков дополнялась сетью специализированных кредитно-финансовых учреждений в лице страховых компаний, земельных банков, инвестиционных фондов , кредитных товариществ, пенсионных фондов, брокерских и лизинговых компаний. Программа «500 дней» расширяла количество будущих субъектов рынка капитала за счет перспективного создания специализированных кредитных учреждений, однако по существу неправильно подменяла понятие «кредитная система» понятием «банковская система». Первое понятие шире, чем второе, которое ограничивается только банками. Кроме того, в программе оставалось понятие  «ссудного фонда», тогда как в условиях рынка необходима его замена на «рынок капитала».        В конце 1990 г. Верховным Советом СССР был принят закон «Закон о Госбанке и банковской деятельности», который окончательно устанавливал двухъярусную  банковскую систему в виде Центрального банка (Госбанка), Сберегательного банка и коммерческих банков. Согласно этому закону коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок. Кроме того, им были даны права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Центральным банком.