Надзор Банка России

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Одним из средств, обеспечивающих стабильность функционирования банковской системы любого государства, является банковский надзор, так как ослабление банковской системы страны представляет угрозу финансовой стабильности, как в данной стране, так и за ее пределами.

В настоящее время Банк России является субъектом контрольно-надзорной деятельности, который не только обеспечивает стабильность финансовой и банковской системы Российской Федерации, но и является субъектом обеспечения безопасности посредством осуществления своей контрольно-надзорной деятельности.

В этой связи не случайно, что обеспечение законности и правопорядка, защита прав и законных интересов вкладчиков, предупреждение фиктивных, преднамеренных банкротств кредитных организаций, а также пресечение легализации доходов, полученных противоправным путем, является главным направлением в механизме осуществления контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

Несмотря на то, что механизм контрольно-надзорной деятельности в банковской системе исследовался учеными-юристами многих поколений, говорить о том, что в достаточной степени изучены все аспекты данного феномена пока нельзя. В этой связи исследование административно-правового регулирования контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации представляется весьма актуальным и своевременным.

Объектом написания работы являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления контрольно-надзорной деятельности Центрального банка РФ.

Предметом – правовые нормы, которые определяют механизм реализации контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

В связи с изложенным, основной целью работы является исследование теоретико-правовых основ банковского надзора и контроля со стороны Центрального банка РФ (ЦБ РФ), и выявление путей по совершенствованию механизма реализации контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации.

Достижение указанных целей обусловлено постановкой и решением следующих задач:

-проанализировать нормативно-правовую  базу, регламентирующую осуществление  Банком России надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;

— определить понятие и сущность контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации;

— раскрыть формы контрольно-надзорной деятельности в банковской системе Российской Федерации;

-определить виды надзора, осуществляемого Банком России  за деятельностью кредитных организаций;

-охарактеризовать механизм  контрольно-надзорной деятельности  Банка России;

-указать пути по совершенствованию  правового регулирования надзора, осуществляемого Банком России  за деятельностью кредитных организаций;

- выявить пути повышения  эффективности банковского надзора  со стороны Банка России).

 

1 Понятие, сущность, цели и значение надзора Банка России

Залогом успешного и устойчивого функционирования банковской системы страны является эффективное государственное регулирование. Одним из важнейших его элементов является банковский надзор, который представляет собой процесс наблюдения центральным банком за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность.

Понятия контроля и надзора в теории российского права и в правоприменительной практике имеют самостоятельное значение и собственное содержание. В научной литературе исследовались проблемы контрольно-надзорной деятельности в банковской системе.

Контроль как способ обеспечения законности предполагает, как правило, наличие отношений подчиненности между контролирующим и контролируемым лицами. Контролирующее лицо вправе вмешиваться в оперативную, хозяйственную деятельность контролируемого объекта с целью устранения допущенных нарушений. Кроме того, контроль предполагает оценку деятельности соответствующего лица с точки зрения не только ее законности, но и целесообразности.

Максимов М.В., исследовав проблемы контроля и надзора в банковской деятельности, отмечает, что в отличие от контроля надзор характеризуется отсутствием отношений подчиненности надзорных органов с поднадзорными объектами2. Елизаров В.Н. определяет банковский надзор через контроль. В частности. Банковский надзор представляет собой общий государственный надзор в определенной области хозяйства — банковском секторе3. 

 

                 

 

____________________

 Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ: юридический статус, организация, функции, полномочия/ Гейвандов Я.А. - М.: Изд-во МНИМП, 1997. – с. 43

2 Максимов М.В. Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в российской федерации. Диссертация. 12.00.14.- М.: ПроСофт-М, 2002.- с. 57

3  Елизаров В.Н.: Банковский надзор в Европейском союзе: ключевые аспекты. Сборник. -Калининград.: Изд-во КГУ, 2005 г.- с. 19

Банковский надзор — это контроль над банками при допуске их к осуществлению банковской деятельности, и в процессе таковой он ориентируется на правовые нормы в области банковского надзора, которые служат для поддержания банковской системы в целом и защиты каждого отдельного вкладчика4.

Согласно ст. 75 Конституции РФ основной функцией Центрального банка РФ является защита и обеспечение устойчивости рубля5.

Конституция устанавливает также, что данную функцию Банк России осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Банковский надзор осуществляется, главным образом на основании, двух федеральных законов: ФЗ «О Центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности», а также на основании многочисленных нормативных актах, издаваемых самим Банком России в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии с Законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" регулирование банковской деятельности и надзор за ней возложено на Банк России. Регулирование и надзор Банк России осуществляет от лица государства с целью создания условий для устойчивого функционирования банков и кредитных учреждений и на этой основе обеспечения доверия общества к банковской системе6.

Проводимые Банком России регулирование и надзор не касаются оперативной деятельности банков, а определяют исходные требования к созданию и функционированию банков и кредитных учреждений.

 

 

 

____________________

4    Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации

о поправках к Конституции Российской Федерации от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) //Справочно-правовая система «Консультант плюс»

5   Братко А.Г. Банковское право (вопросы теории и практики)/А.Г. Братко – М.: 2007. – с. 206

6 Федеральный закон от 10.07. 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 25.11.2009) //Справочно-правовая система «Консультант плюс»

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов.

Банковский надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России.В общем виде объекты банковского надзора закреплены в банковском законодательстве. К ним относятся кредитные организации. Однако помимо самих кредитных организаций к объектам банковского надзора следует отнести филиалы и представительства кредитных организаций в РФ и за ее пределами, а также филиалы и представительства иностранных банков в России.

Субъектом банковского надзора является Банк России. Функции банковского надзора могут осуществляться Банком России, его высшими органами управления, органом банковского надзора при Банке России, создаваемым по решению Совета директоров, а также территориальными учреждениями Банка России. Банковский надзор обеспечивается путем постоянного наблюдения и проведения проверок.

Предметом банковского надзора является осуществляемая кредитными организациями банковская деятельность, в ходе которой должны соблюдаться банковское законодательство и иные нормативные акты, содержащие нормы банковского права России.

 

Из содержания ст. 55 Закона о Банке России следует, что предмет банковского надзора не ограничен только обязательными нормативами7.        Предметом банковского надзора охватываются практически все нормы банковского законодательства и нормативных правовых актов Банка России, касающиеся кредитных организаций, их филиалов, филиалов и представительств иностранных банков.

Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

1)  предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

2)   защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

3)  не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

4)  способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников8.

Задачи банковского надзора:

1)   проверка соблюдения законов и банковских правил,

2)   проверка соблюдения экономических нормативов,

3)   проверка бухгалтерского учета и отчетности.

Исходя из задач определяются функции банковского надзора. Функции банковского надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации9.

 

 

____________________

7 Федеральный закон от 10.07. 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 25.11.2009) //Справочно-правовая система «Консультант плюс»

8 Костерина Т.Н. Банковское дело/ Т.Н. Костерина. – М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2002. – с. 31

9   Братко А.Г. Банковское право (вопросы теории и практики)/А.Г. Братко – М.: 2007. – с. 208

 

По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций:

- изучение юридических  вопросов деятельности банка  и соблюдение им устава и  лицензии;

- проверка соблюдения  кредитной организацией позиций  банковской лицензии;

- анализ баланса и отчетности  банка;

- изучение динамики отдельных  показателей банковской деятельности  и перспектив развития банка;

- проверка решений органов  управления;

- проверка работы ревизионной  комиссии;

- анализ договорных отношений  кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

- проверка соблюдения  договорных обязательств кредитной организации в ее взаимоотношениях с клиентами и вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

- проверка управления  рисками;

- анализ способов размещения  собственных и временно привлеченных  средств, проверка выполнения обязательств  по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги) 

- проверка формирования  резервов;

- проверка обоснованности  и законности формирования доходов;

- выявление фактов искажения  доходов и расходов, обнаружение  возможных непроизводительных потерь, в том числе связанных с  результатами применения санкций  за нарушение и несоблюдение  договорных обязательств;

- выявление причин, мотивов  и обстоятельств, способствовавших  банковским нарушениям;

- выяснение целей нарушения  нормативных актов ЦБ РФ, выяснение  причин искажения отчетных показателей, экономических нормативов;

- проверка соблюдения  кредитной организацией предписаний  Банка России.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

1)  макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

2)  социально-экономические приоритеты развития общества;

3)  совершенство законодательной базы;

4)  проводимая Банком России кредитная политика;

5)  степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

6)  исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

Основными принципами банковского надзора являются: законность, постоянность, беспристрастность проверяющих лиц по отношению к поднадзорному объекту, а также непосредственность, предполагающая осуществление надзора именно Банком России10.

Банковский надзор в том виде, в котором он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации. Иными словами, его объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора, со стороны какого бы то ни было органа11.