Контрольно-надзорные функции Центрального банка РФ (Банка России)

2. лицензию на осуществление  банками операций в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады средств  физических лиц);

3. лицензию на привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов.

Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации  Устава банка может иметь место  по одному из следующих оснований:

• несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к предлагаемым кандидатам на должность руководителей и главного бухгалтера;
• несоответствие учредительного договора и Устава действующему в Российской Федерации законодательству;
• неудовлетворительное финансовое положение учредителей (по заключению аудиторской организации), угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка (Закон «О банках и банковской деятельности», ст. 16).

Проведение юридическим лицом  банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с него всей суммы, полученной в результате осуществления  данной операции, а также штрафа в двукратном размере от этой суммы  в пользу федерального бюджета. Банк России вправе предъявлять в Арбитражный  Суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Лицензирование распространяется и на совместные банки с участием иностранного капитала, иностранные  банки и филиалы банков-нерезидентов (ст. 13 Закона о банках и банковской деятельности).

Центральный банк наделен также  правом отзыва лицензий. Отзыв лицензии действует как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в  следующих случаях:

• при обнаружении недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;
• при задержке начала деятельности более чем на один год с даты выдачи лицензии;
• при предоставлении банком недостоверных данных в отчетности;
• при осуществлении операций, запрещенных законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии;
• при выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства (например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его участников);
• при признании банка неплатежеспособным.

3) вправе предъявлять квалификационные  требования к руководителям исполнительных  органов, а также к главному  бухгалтеру кредитной организации;

4) имеет право запрашивать и  получать информацию о финансовом  положении и деловой репутации  участников (акционеров) кредитной  организации в случае приобретения  ими более 20% долей (акций) кредитной  организации. Банк России имеет  право не давать согласия на  совершение сделки купли-продажи  более 20% долей (акций) кредитной  организации при неудовлетворительном  положении приобретателей долей  (акций);

5) вправе устанавливать кредитным  организациям обязательные экономические  нормативы.

6) регулирует размеры и порядок  учета открытой позиции кредитных  организаций по валютному, процентному  и иным финансовым рискам;

7) определяет порядок формирования  и размеров образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций на возможные потери по ссудам для покрытия валютных, процентных и иных финансовых рисков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

С 1 августа 2005 г. в РФ вступил в  силу закон о кредитных бюро, с 1 сентября того же года все банки  должны передавать информацию о своих  заемщиках в бюро кредитных историй. Российские власти пока не могут решить, кому передать функции надзора за бюро кредитных историй.

Активную борьбу за эти функции  ведут Банк России и ФСФР. «К 1 сентября каждый банк обязан выбрать кредитное  бюро. ЦБ будет следить за выполнением этого и других требований, прописанных в законе», – сообщил первый заместитель председателя Банка России Андрей Козлов. Экономические нормативы – важнейшее средство управленческого воздействия Банка России на коммерческие банки. К числу этих нормативов относятся¹ :  : ³

1. Минимальный размер уставного  капитала для вновь создаваемых  кредитных организаций, минимальный  размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций.

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается как сумма  уставного капитала, фондов кредитной  организации и нераспределенной прибыли.

Этот норматив пересматривается Банком России с учетом темпов инфляции. В  соответствии с Законом о банках и банковской деятельности Банк России может для обеспечения равных конкурентных условий всех банков предъявлять  дополнительные требования к учредителям  совместных банков с участием отечественного и иностранного капитала и банков-нерезидентов относительно максимального и минимального размеров их уставного капиталов.

2. Предельный размер неденежной части уставного капитала.

3. Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков.

Банк России устанавливает максимальный размер риска на одного заемщика в  виде определенного процента от общей  суммы капитала банка. В понятие  риска включается вся сумма вложений и кредитов этому заемщику или  группе, а также предоставленные  им гарантии и поручительства.

4. Максимальный размер крупных  кредитных рисков.

Данный норматив представляет собой  процентное соотношение совокупной величины крупных рисков к собственным  средствам кредитной организации. При этом крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 процентов собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25 процентов собственных средств кредитной организации.

5. Максимальный размер риска  на одного кредитора (вкладчика).

Норматив представляет собой процентное соотношение величины вклада или  полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой  кредиторов (вкладчиков) и собственных  средств кредитной организации.

6. Нормативы ликвидности кредитной  организации. 

Ликвидность – способность банка  своевременно обеспечить выполнение своих  обязательств перед клиентами. Это  может быть осуществлено путем быстрой  конверсии различных финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, в приемлемые (устраивающие клиентов) платежные средства.

7. Нормативы достаточности капитала.

Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение  общей суммы собственных средств кредитной организации к сумме ее активов, взвешенных по уровню риска.

8. Максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов)  населения.

9. Размер валютного, процентного  и иных рисков.

10. Минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы.

11. Нормативы использования собственных  средств банков для приобретения  долей (акций) других юридических  лиц.

12. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам).

Для осуществления своих функций  в области банковского надзора  и регулирования Банк России проверяет  кредитные организации и их филиалы, направляет им предписания, обязательные для исполнения в целях устранения выявленных в их деятельности нарушений, и применяет предусмотренные  Законом санкции по отношению  к нарушителям. Проверки осуществляются представителями, уполномоченными  Советом директоров Банка России, и по их поручению аудиторскими фирмами.

Значение  финансового контроля Банка России выражается в том, что при его  проведении проверяются, во-первых, соблюдение установленного правопорядка, в процессе финансовой деятельности кредитных  организаций и, во-вторых, экономическая  обоснованность и эффективность  осуществляемых действий, соответствие их задачам государства. Таким образом, он служит важным способом обеспечения  законности и целесообразности проводимой финансовой деятельности.

Карасева  отмечает, что в результате реализации задач финансового контроля Банка  России укрепляется финансовая дисциплина, выражающая одну из сторон законности¹⁴. Финансовая дисциплина – это четкое соблюдение установленных предписаний и порядка образования, распределения и использования денежных фондов государства, субъектов местного самоуправления, предприятий, организаций, учреждений.

Финансовый  контроль Банка России подразделяется на несколько видов по разным основаниям. В зависимости от времени проведения он может быть предварительным, текущим  и последующим.

Предварительный финансовый контроль проводится до совершения операций по образованию, распределению  и использованию денежных фондов. Поэтому он имеет важное значение для предупреждения нарушений финансовой дисциплины. В этом случае проверяются подлежащие утверждению и исполнению документы, которые служат основанием для осуществления финансовой деятельности, – проекты бюджетов, финансовых планов и смет, кредитные и кассовые заявки и т. п.

Текущий финансовый контроль – это контроль в процессе совершения денежных операций (в ходе выполнения финансовых обязательств перед государством, получения и  использования денежных средств для кредитных операций и т. д.).

Последующий финансовый контроль –  это контроль, осуществляемый после  совершения финансовых операций.

Финансовый  контроль проводится разнообразными методами, под которыми понимают приемы или способы, средства его осуществления. Используются следующие методы финансового контроля: ревизии, проверки (документации, состояния учета и отчетности и т. д.), рассмотрение проектов финансовых планов, заявок, отчетов о финансово-хозяйственной деятельности, заслушивание докладов, информации должностных лиц и др.

Основной метод финансового  контроля – ревизия, то есть наиболее глубокое и полное обследование финансово-хозяйственной деятельности предприятий, организаций, учреждений с целью проверки ее законности, правильности и целесообразности¹⁵.

По объекту  проверки различают ревизии документальные, фактические, полные (сплошные), выборочные (частичные). По организационному признаку они могут быть плановыми и  внеплановыми, комплексными (проводимыми  совместно несколькими контролирующими  органами).

При проведении документальной ревизии проверяются  документы, в особенности первичные  денежные документы (счета, платежные  ведомости, ордера, чеки), отчеты, сметы, и т.п. Фактическая ревизия означает проверку не только документов, но и наличия денег, материальных ценностей. Под полной ревизией понимают проверку всей деятельности предприятия, организации, учреждения за определенный период. При выборочной ревизии контроль направлен на какие-либо отдельные стороны финансово-хозяйственной деятельности. Срок проведения ревизии – не более 30 дней.

Результаты  ревизии оформляются актом, имеющим  важное юридическое значение. Он подписывается  руководителем ревизионной группы, руководителем проверяемой организации и ее главным бухгалтером. Свои возражения и замечания руководитель и главный бухгалтер проверяемой организации должны приложить в письменном виде к акту ревизии, подписав его.

На основе акта ревизии принимаются меры по устранению выявленных нарушений финансовой дисциплины, и к возмещению причиненного материального ущерба; разрабатываются  предложения по предупреждению нарушений  государственной дисциплины; виновные привлекаются к ответственности.

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных  актов и предписаний Банка  России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной  информации Банк России имеет право¹⁶:

1) требовать от кредитной организации  устранения выявленных нарушений;

2) взыскивать штраф в размере  до 0,1% от размера минимального  уставного капитала или

3) ограничивать проведение отдельных  операций на срок до шести  месяцев. В соответствии с действующим  законодательством Банк России  может прибегать к более жестким  мерам по отношению к кредитным  организациям, если ими не выполнены  в установленный срок предписания  об устранении нарушений или  совершенные кредитной организацией  операции создали реальную угрозу  кредиторам (вкладчикам). В этом случае  Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации  штраф до 1% от размера оплаченного  уставного капитала, но не более  1% от минимального размера уставного  капитала;

2) потребовать от кредитной организации: 

• осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры активов;
• замены руководителей кредитной организации;
• ее реорганизации;