Математическая модель финансовых потоков страховой компании

Прежде всего, следует выделить то, что основным признаком категории  страховой выплаты является ее экономическая  сущность, которая заключается в  удовлетворении материальных или имущественных  потребностей страхователей, выгодоприобретателей или застрахованных лиц. Кроме этого, экономическая сущность страховой  выплаты имеет определенный эквивалент, выраженный в денежной сумме, которая  ограничена заранее установленными пределами.

Основным признаком юридической  сущности страховой выплаты является ее условность, т.е. неопределенность и  зависимость от факта наступления  страхового события, предусмотренного в договоре страхования. Подобная обусловленность  в исполнении страховщиком своей  обязанности по страховой выплате  в доктрине обозначается как алеаторность страховой выплаты.

Наиболее подробно юридическая  характеристика страховой выплаты  раскрыта в ст. 929 ГК РФ, в формулировке которой прослеживается системная  связь всех признаков страховой  выплаты. В указанной норме ГК РФ определено, что страховая выплата (возмещение) является следствием или, можно сказать, экономическим результатом  наступления страхового события (случая), предусмотренного договором страхования. Поэтому предположение о том, что страховая выплата - это исключительно  экономическая категория, так как  она воплощает в себя определенную денежную сумму, может привести к необъективности восприятия данной категории и, как следствие, ошибочности при осуществлении выплаты.

Страховая выплата с правовой точки  зрения является юридическим актом, удостоверяющим собой факт совершения страховщиком юридически значимых действий, направленных на надлежащее исполнение договора страхования. Данные юридические  действия не ограничиваются только выплатой страхового возмещения. Они включают в себя комплекс необходимых мероприятий, предусмотренных условиями страхования  с целью осуществления обоснованной страховой выплаты.

В число мероприятий, которые необходимо провести для осуществления страховой  выплаты, входят следующие действия:

- установление факта наступления  страхового события, предусмотренного  договором страхования;

- выявление, фиксация (фото, видео,  документально) обстоятельств, характеризующих  наступившее страховое событие;

- определение размера (объемов)  материального ущерба (вреда) на  месте страхового события и  их фиксация;

- установление причинной связи  между наступившим событием и  зафиксированным размером возникшего  ущерба (вреда);

- расчет (калькуляция) ущерба (вреда)  в денежной форме, подлежащей  выплате страхователю, выгодоприобретателю  или застрахованному лицу.

Для осуществления страховой выплаты  в первую очередь необходимо зафиксировать  факт наступления страхового события  на основании сведений, полученных от страхователя. Форма, сроки и порядок  оповещения страховщика о наступлении  опасного события оговариваются  в условиях договора страхования  или правилах страхования.

После получения от страхователя информации о возникновении опасного события  представитель страховщика должен прибыть на место страхового события  и зафиксировать (составить акт), с описанием причин возникновения  опасности, характера опасности, степени  воздействия ее на объект страхования. Указанные данные должны заноситься в акт осмотра места страхового события, что сопровождается одновременно фото или киносъемкой и документированием следов воздействия опасности на объект страхования. Для проведения данного мероприятия страховщики, как правило, привлекают специалистов - экспертов в данной области, которые в страховой практике именуются сюрвейерами. Сюрвейеры - это независимые от участников страховой сделки лица, профессионально занимающиеся только страховыми расследованиями для установления причин возникновения страхового случая и определения размера страхового ущерба (вреда).

Третий этап на пути к страховой  выплате включает в себя действия представителей страховщика по предварительному определению (фиксации) объемов (размеров) возможного ущерба (вреда) от воздействия  опасного события, предусмотренного договором  страхования. Данное мероприятие осуществляется сразу после наступления страхового события и оформляется актом  осмотра, в котором фиксируются  предполагаемые и предварительные  объемы или размеры ущерба (вреда).

Следующий этап является определяющим для принятия решения о страховой  выплате. Речь идет об установлении факта  наступления страхового случая путем  определения причинной связи  между наступившим событием и  заявленным страхователем размером ущерба. Для установления данного  факта страховщику необходимо выявить  два обстоятельства:

- является ли причиненный ущерб  (вред) следствием наступившего события,  заявленного страхователем, или  он возник в результате воздействия  иного источника;

- является ли наступившее опасное  событие тем, которое предусмотрено  договором страхования, и соответствует  ли характер наступившего события  характеру описанного в договоре  страхования события.

И только после установления указанных  обстоятельств страховщик может сделать однозначный вывод о наступлении страхового случая для исполнения своей обязанности по страховой выплате.

Последним этапом в процедуре страховой  выплаты является определение фактического размера ущерба (вреда), причиненного страховым событием, который устанавливается, как правило, на основании сметы (отчета) о сумме возмещения, составляемой оценочной организацией. В основном это делают профессиональные оценщики, специализирующиеся в области определения  размера ущерба (вреда) при наступлении  страховых случаев.

Страховая выплата должна осуществляться в валюте Российской Федерации. Данное правило установлено законодателем, а именно п. 3 ст. 10 Закона о страховом  деле. Из него имеются два исключения.

Первое исключение обусловлено  валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми  актами органов валютного регулирования, предусматривающими возможность осуществления  страховой выплаты в иностранной  валюте.

В частности, в соответствии со ст. 21 Закона о валютном регулировании  выплата страхового возмещения в  иностранной валюте может быть осуществлена по договорам страхования грузов, вывозимых из Российской Федерации  или ввозимых в Российскую Федерацию, заключенным между резидентами  и нерезидентами.

С этой целью ст. 17 Закона о валютном регулировании предусмотрено, что  для экспортных операций в качестве способов обеспечения исполнения обязательства  нерезидента перед резидентом могут  быть использованы договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту, риска гражданской  ответственности нерезидента, предпринимательского риска резидента, в том числе  неполучения резидентом или не возврата ему денежных средств либо не возврата или не поставки ему товаров.

Вторым исключением из правила  о страховой выплате в валюте Российской Федерации является условие  страхования имущества и (или) гражданской  ответственности, согласно которому может  предусматриваться замена страховой  выплаты (страхового возмещения) предоставлением  имущества, аналогичного утраченному, но только в пределах страховой суммы (п. 4 ст. 10 Закона о страховом деле).

Для реализации указанной процедуры  законодатель требует придерживаться двух правил:

- замена денег имуществом допускается  только в случае утраты застрахованного  имущества;

- должны быть введены пределы  указанной замены, которые ограничены  размером страховой суммы, установленной  договором страхования.

Для первого обстоятельства существенное значение имеет факт полной или частичной  утраты застрахованного имущества, свидетельствующий о невозможности  последующий эксплуатации или использования  этого имущества. В качестве примера  подобной замены можно привести положения  п. 65 Правил обязательного страхования  гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. N 263 , согласно которым страховщик вправе по согласованию с потерпевшим в  счет страховой выплаты организовать и оплатить ремонт поврежденного  имущества.

Аналогичным образом страховщик вправе по согласованию со страхователем (выгодоприобретателем) при страховании имущества или  по согласованию с потерпевшим при  страховании гражданской ответственности  оплатить стоимость нового транспортного средства и передать его указанным лицам взамен выплаты им страхового возмещения.

В любом случае замена страховой  выплаты предоставлением имущества  ограничена страховой суммой, обозначенной в договоре страхования.

Для осуществления страховой выплаты  по договорам страхования имущества  или гражданской ответственности  страховщики вполне могут применять  определенную методику расчета страховой  выплаты, которая устанавливается  договором страхования или законом. Данная методика позволяет участникам страховой сделки или потерпевшим  провести бесспорный расчет размера  причиненного вреда для последующей  страховой выплаты.

В качестве примера можно рассмотреть  методику расчета страховой выплаты, предусмотренную п. 63 указанных Правил, которая вполне применима по аналогии в страховой практике для других видов страхования.

В частности, при причинении вреда  имуществу потерпевшего размер страховой  выплаты определяется в следующем  порядке:

- в случае полной гибели имущества  потерпевшего - в размере действительной  стоимости имущества на день  наступления страхового случая (под  полной гибелью понимаются также  случаи, когда стоимость восстановительного  ремонта поврежденного имущества  равна его доаварийной стоимости или превышает ее);

- в случае повреждения имущества  потерпевшего - в размере расходов, необходимых для приведения имущества  в состояние, в котором оно  находилось до наступления страхового  случая (восстановительных расходов).

Восстановительные расходы оплачиваются исходя из средних сложившихся в  соответствующем регионе цен. При  определении размера восстановительных  расходов учитывается износ частей, узлов, агрегатов и деталей, используемых при восстановительных работах. В восстановительные расходы  включаются:

- расходы на материалы и запасные  части, необходимые для ремонта  (восстановления);

- расходы на оплату работ  по ремонту;

- расходы по доставке материалов  и запасных частей к месту  ремонта, расходы по доставке  имущества к месту ремонта  и обратно, расходы по доставке  ремонтных бригад к месту ремонта  и обратно (если поврежденное  имущество не является транспортным  средством).

К восстановительным расходам не относятся  дополнительные расходы, вызванные  улучшением и модернизацией имущества, и расходы, вызванные временным  или вспомогательным ремонтом либо восстановлением.

В процедуре страховой выплаты, когда она производится деньгами, а не заменяется предоставлением  имущества, очень важное значение имеет форма, в которой осуществляется страховая выплата, так как на практике зачастую страховую выплату производят ценными бумагами - векселями и облигациями (в особенности векселями). Ранее подобная форма страховой выплаты практиковалась чаще, а в настоящее время она нивелируется и сводится к нулю. Это обосновывается следующим: если ранее в данном вопросе не было четкой законодательной определенности, то с 10 декабря 2003 г. ситуация кардинально изменилась в связи с внесением в этой части изменений в ст. 10 Закона о страховом деле, согласно которой законодатель установил, что страховая выплата должна производиться только в валюте РФ.

Тем не менее, указанный вопрос является дискуссионным, так как предложенная законодателем форма выплаты  страхового возмещения в деньгах  ограничивает гражданские права  страхователей, выгодоприобретателей и застрахованных лиц.

Нам представляется, что в страховых  сделках запрет на осуществление  расчетов векселями следует ограничить только при уплате страховой премии (взносов). Это обосновывается тем, что  за счет поступающих от страхователей  взносов должны формироваться денежные фонды, необходимые для страховых  выплат, так называемые страховые  резервы.

При имущественном страховании  вместо выплаты денежных средств вполне можно предоставить имущество взамен утраченного или поврежденного, по правилам п. 4 ст. 10 Закона о страховом деле, о чем говорилось выше. По договорам личного страхования, в большей степени по накопительным видам договоров страхования жизни, страховую выплату вполне можно осуществлять ценными бумагами, в том числе векселями, в зависимости от того, как этого пожелает застрахованное лицо или выгодоприобретатель.