Математическая модель финансовых потоков страховой компании

Министерство образования  и науки

ФГБОУ ВПО «Удмуртский  государственный университет»

Институт экономики и  управления

Кафедра математических методов  в экономике

 

 

Курсовая работа

по дисциплине

«Экономико-математическое моделирование»

на тему:

«Математическая модель финансовых потоков

страховой компании »

 

 

 

 

 

Выполнил:

Студент гр. 618-51                                                                                          Романова И. Н.

 

Проверил:

Д.ф.-м.н., профессор                                                                                            Летчиков А.В.

 

 

 

Ижевск 2013

Содержание

      Введение                                                                                                             3

1. Страхование как часть финансовой системы   
1. Экономическая сущность финансовых потоков                                  5
2. Страховые поступления                                                                         8
1. Порядок определения нетто-ставки                                           25
2. Порядок определения брутто-ставки                                         32

          1.3. Страховые платежи                                                                              35

     2. Регрессионные модели

          2.1. Парная регрессия и корреляция                                                          53

          2.2. Линейная модель парной регрессии                                                   56

          2.3. Нелинейные модели парной регрессии                                              63

         3. Модель парной регрессии страхования имущества на примере

         ООО «Росгосстрах»                                                                                      69

      Заключение                                                                                                       89

      Список  литературы                                                                                          90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Страхование представляет систему  экономических отношений по защите имущественных и неимущественных  интересов юридических и физических лиц путём формирования денежных фондов, предназначенных для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм при наступлении страховых событий.

Экономической основой страхования  является денежный фонд, который создаётся  за счёт взносов страхователей. Кроме  этого, страховые организации образуют из своих доходов два вида страховых  резервов: по имущественному страхованию  и страхованию от несчастных случаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Страховые организации, занимающиеся обязательным страхованием имущества, создают также фонд предупредительных (превентивных) мероприятий. Он формируется  из доходов по этим видам обязательного  страхования.

Страховое событие – потенциальный  страховой случай, на предмет которого производится страхование (несчастный случай, болезнь и т.п.).

Страховой случай – это  свершившееся страховое событие, с  наступлением которого возникает обязанность  страховщика произвести оплату страхователю.

Анализ взаимосвязей, присущих изучаемым  процессам и явлениям, является важнейшей  задачей статистических исследований. В тех случаях, когда речь идет о явлениях и процессах, обладающих сложной структурой и многообразием  свойственных им связей, такой анализ представляет собой сложную задачу. Прежде всего необходимо установить наличие взаимосвязей и их характер. Вслед за этим возникает вопрос о тесноте взаимосвязей и степени воздействия различных факторов (причин) на интересующий исследователя результат. Если черты и свойства изучаемых объектов могут быть измерены и выражены количественно, то анализ взаимосвязей может вестись на основе применения математических методов. Использование этих методов позволяет проверить гипотезу о наличии или отсутствии взаимосвязей между теми или иными признаками, выдвигаемую на основе содержательного анализа. Далее, лишь посредством математических методов можно установить тесноту и характер взаимосвязей или выявить силу (степень) воздействия различных факторов на результат.

Наиболее разработанными в математической статистике методами анализа взаимосвязей являются корреляционный и регрессионный  анализ.

Анализ статистической, или корреляционной, связи предполагает выявление формы  связи, а также оценку тесноты  связи. Первая задача решается методами регрессионного анализа, вторая — методами корреляционного анализа. Регрессионный  анализ сводится к описанию статистической связи с помощью подходящей функциональной зависимости. Корреляционный анализ позволяет  оценивать тесноту связи посредством  специальных показателей, причем выбор  их зависит от вида функциональной зависимости, пригодной для адекватного  описания рассматриваемой статистической взаимосвязи.

Целью курсовой работы является построение линейной и нелинейной парной регрессионной модели и выявить какая из этих моделей лучше описывает зависимость страховых платежей и поступлений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Страхование как часть финансовой системы
1. Экономическая сущность финансовых потоков

Финансовый поток страховой  компании – это совокупность денежных потоков, бюджетного (налогового) потока, потока доходных финансовых вложений, который движется как внутри компании, так и при реализации взаимоотношений с внешними контрагентами и состоит как из приобретаемый акций, облигаций и других ценных бумаг, так и из консолидированных паев ПИФ, валюты, потока средств в форме дебиторской задолженности по страховым операциям, а также потока ресурсов в иной форме, обладающих высокой и средней для данной компании степенью ликвидности.

Главным фактором формирования потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. Исходные показатели для  расчета денежных поступлений –  это выручка и прибыль от продаж. Выручка и прибыль от продаж имеют  большое значение для оценки финансового  состояния предприятия. Однако она  была бы неполной, если бы отсутствовала  информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж. В конечном счете, именно наличие  или отсутствие денег определяет возможности и направления развития предприятия; превышение денежных поступлений  над платежами обеспечивает возможность  вложения денег в целях получения  дополнительной прибыли. Однако при  этом надо иметь в виду, что предприятию  необходимо постоянное наличие определенной суммы денежных средств как наиболее ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность.

Поток денежных средств зависит  от этих показателей, но не равнозначен  им. Он представляет собой разность между полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени. Получение  и выплата денежных средств связаны не только с выручкой от продаж и затратами на проданную продукцию.

Основными параметрами, по которым  осуществлены в исследовании анализ и характеристика финансовых потоков, являются валовый объем страховых  премий, структура, рентабельность и  участие в формировании финансового  результата деятельности компании.

Финансовый поток от основной деятельности страховщика характеризуется  высокими объемами  в сравнении  с другими потоками, как в форме  входящего потока (сбор страховых  премий), так и в форме исходящего потока (страховые выплаты).

Особое внимание при проведении оценки рентабельности консолидированных  финансовых потоков уделено определению  избыточности (дефицитности) входящего  финансового потока страховщика  во избежание нарушений требований Министерства финансов по марже платежеспособности. Для этого определена доля каждого  из источников дохода и расхода в  общей массе входящих и исходящих  финансовых потоков. Страховые сборы  составляют около 90% входящего финансового  потока анализируемых страховых  компаний, а доля доходов от инвестиционной деятельности занимает всего около 6% входящего финансового потока. При этом в формировании прибыли  доходы от инвестиционной деятельности составляет от 60% и выше. Основу исходящего финансового потока составляют выплаты, комиссионные вознаграждения, а также  страховые премии, переданные перестраховщиком, и расходы, связанные с оплатой  труда сотрудников.

Как показывают результаты исследования, отсутствие единого методологического  подхода в управлении финансовыми  потоками обусловливает необходимость  разработки и обоснования парадигм с универсальными свойствами и их адаптации к организационно-финансовым особенностям субъектов экономики, что является принципиально новым  в формировании комплексной системы  финансового управления субъектов  страхового дела.

  Создание научно обоснованной системы управления финансовыми потоками требует синтезированного использования достижений теорий общего и финансового менеджмента, теории систем и системного анализа. Обобщение научных положений в области финансового менеджмента на принципах системного подхода позволяет предложить единую методологию управления финансовыми потоками субъектов страхового дела.

Функционирование финансовых потоков осуществляется на основе следующих  закономерностей:

- финансовые потоки функционируют  в денежной форме;

- носят постоянный целенаправленный  характер;

- финансовые потоки совершают  кругообороты, обеспечивающие образование,  распределение и расходование  денежного фонда организации;

- отличаются устойчивость  финансовых связей, но при этом  носят характер дискретных взносов  и платежей с разной прибыльностью  (убыточностью), но постоянно возобновляющихся;

- обладание таким параметром, как эффективность использования  финансовых потоков.

Приведенные признаки и закономерности функционирования финансовых потоков  позволяет подчеркнуть, что «финансовый  поток» является агрегированным показателем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Страховые поступления

Страховые поступления (страховая  премия) является экономической категорией страхования, с помощью которой формируется страховой (денежный) фонд, а страховой фонд, в свою очередь, является средством перераспределения страховых рисков.

В легальном определении страховая  премия означает плату за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке  и в сроки, установленные договором  страхования (п. 1 ст. 954 ГК РФ).

Кроме данного определения правовой режим страховой премии установлен в ст. 11 Закона о страховом деле, предусматривающей, что страховая  премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством  Российской Федерации и принятыми  в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного  регулирования.

Правовой анализ изложенных норм законодательства позволяет выделить основные признаки страховой премии, характеризующие  ее как существенный элемент страхования.

1. Прежде всего, следует отметить, что страховая премия является  платой за страховую услугу, которую  необходимо осуществить с целью  получения страховой защиты. Соответственно, страховая услуга является платной,  выраженной в определенном денежном  эквиваленте.

2. Плата как источник возникновения  страховой премии является формой  вознаграждения страховщика, которую  должен осуществить страхователь  или выгодоприобретатель за оказываемую  страховщиком страховую услугу.

3. Оплата страховой премии должна  осуществляться в строго установленном  порядке, который определяется  договором страхования или законом.  При этом порядок уплаты страховой  премии подразумевает заранее  определенный размер страховой премии, а также сроки и очередность уплаты (имеется в виду единовременно или в рассрочку).

4. Страховая премия подлежит  оплате только в валюте Российской  Федерации, а именно в рублях, и только деньгами, а не денежными  эквивалентами (имеются в виду  ценные бумаги, товары или встречные  услуги).

В иностранной валюте страховая  премия может быть оплачена только в порядке, установленном Федеральным  законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О  валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании), в соответствии с  которым одним из участников страховой  сделки должен быть нерезидент, перечисляющий  страховую премию из-за рубежа.