Виды инновационных стратегий

Снижение фондовооруженности  говорит о снижении уровня оснащенности труда основными средствами, т.е. уровень оснащенности труда основными средствами  в планируемый период снизился на 3,09 %. Снижение фондовооруженности происходит за счет уменьшения числа рабочих.

 

2.3 Расчет  показателей  использования оборотных средств

1. Продолжительность  оборота средств :

2. Коэффициент  загрузки средств в обороте (коэффициент  закрепления)  :

3. Коэффициент  оборачиваемости средств :

Отчетный период:

 

=33000*360/128000=92,8 дн

=33000/128000=0,25

=360/92,8=3,87

 

Плановый период:

=34400*360/146180=84,7 дн

=34400/146180=0,23

=360/84,7=4,25

 

 

Показатели использования оборотных средств

Планируемый	84,7	0,23	4,25
Отчетный	92,8	0,25	3,87
% изменения	-9,5	-8,6	8,9

 

 

Продолжительность оборота средств в планируемом году уменьшилась на 9,5% в сравнении с отчетным, т.е. снизился период, в течение которого поступает выручка. Ускорение оборачиваемости оборотных средств свидетельствует о том, что на каждый рубль оборотных средств выпускается и реализуется больше продукции, чем было предусмотрено.

Коэффициент закрепления в планируемом году падает по сравнению с отчетным на 8,6%. Коэффициент закрепления характеризует условия производства, и его уменьшение отражает увеличение степени специализации рабочих мест, увеличение размеров партий выпускаемых изделий, сокращение затрат на подготовительно-заключительные работы, рост производственных навыков и производительности труда рабочих. Другими словами, это степень специализации рабочих мест.

Коэффициент оборачиваемости в планируемом периоде возрастает по сравнению с отчетным на 8,9%, следовательно, в планируемом периоде будут интенсивней использовать средства в деятельности организации, предприятие более эффективно использует оборотные средства.

 

2.4  Вычисление себестоимости  производства продукции

Расчет себестоимости в планируемом году:

1. Определяются материальные затраты:

=146180*42,6/100=62273 млн р

2. Среднемесячная зарплата одного работника в отчетном году:

=18000/720*12=2,08 млн р/ч

3. Среднемесячная зарплата одного работника в планируемом году:

=2,08(1+0,073)=2,23 млн р/ч

4. Определяются затраты на оплату труда в планируемом году :

=2,23*731*12=19562 млн р

5. Определяются отчисления на социальные нужды:

=19562*34/100=6651,5 млн р

 

6. Определяются ПЗ :

ПЗ план.=146180*9,4/100=13740,9 млн р

 

 

№	Наименование показателей	Сумма, млн р
1.	Стоимость основных производственных фондов на начало планируемого года	36800
1.1	Из них в консервации	550
2.	Планируемое выбытие ОФ	2000
3.	Поступление ОФ в течении планируемого года	3305
4.	Стоимость ОФ на конец планируемого года	37555
5.	Среднегодовая стоимость ОФ в планируемом году	36902
6.	Средняя норма амортизационных отчислений по предприятию	12,5%
7.	Амортизационные отчисления в планируемом году	4612,75

 

 

 

1. Определяется МЗ в отчетном году:

=128000*42,6/100=54528 млн р

2. Определяются СН:

=18000*34/100=6120 млн р

3. Определяются затраты по элементу «Амортизация ОФ»:

=36700*0,125=4587,5 млн р

 

4. Определяется ПЗ в отчетном году:

=128000*9,4/100=12032 млн р

 

 

 

Себестоимость произведенной продукции

 

Показатели	Отчетный год		Планируемый год		Изменение структуры затрат
	Млн р	% к итогу	Млн р	% к итогу
Себестоимость, всего	95267	100	111203	100	14,3
Материальные затраты	54528	68	62273	55,9	12,4
Затраты на оплату труда	18000	22,8	19562	17,6	7,9
Отчисления на соц нужды	6120	7,7	6651,5	5,9	7,9
Амортизация ОФ	4587,5	5,8	4612,75	8	7,8
Прочие затраты	12032	15,2	13740,9	12,3	12,4

 

 

Основная доля расходов приходится на материальные затраты и на прочие затраты, следовательно, этим элементам необходимо уделить особое внимание при выявлении резервов снижения себестоимости. Материальные затраты повышаются за счет увеличения стоимости сырья и материалов, работ и услуг производственного характера. "Отчисления на соц. нужды" и "Затраты на оплату труда" в планируемом году по сравнению с отчетным периодом повысились на 7,9%. Затраты на оплату труда зависят от численности работников(в отчетном году 460 человек, в планируемом 478 человек), тарифных ставок и должностных окладов. "Амортизация основных фондов" возросла в планируемом году  на 7,8% , таким образом, более ускоренные способы позволяют на начальном этапе “списать” в себестоимость большую часть стоимости имущества, тем самым уменьшив налогооблагаемую прибыль. В целом, себестоимость произведенной продукции увеличилась на 14,3 %. Себестоимость произведенной продукции в планируемом году больше, чем в отчетном, за счет большего объема производства продукции, постоянных и переменных затрат.

 

 

2.5 Расчет прибыли, остающейся  в распоряжении предприятия

 

Валовая прибыль:

Прибыль от реализации продукции:

В плановом периоде:

=146180-111203=34977 млн р

В отчетном:

=128000-95267=32733 млн р

Валовая прибыль в плановом периоде:

=34977+2010-815=36172 млн р

Валовая прибыль в отчетном периоде:

=32733+2010-815=33928 млн р

Расчет плановой величины валовой прибыли

№	Показатели	Всего по плану на год, млн р
1.	объем производства продукции	146180
2.	себестоимость производства продукции в планируемом году, всего	111203,1
2.1	материальные затраты	62273
2.2	затраты на оплату труда	19562
2.3	отчисления на социальные нужды	6651,5
2.4	амортизация основных фондов	4612,75
2.5	прочие затраты	13740,9
	прибыль от реализации продукции	34976,9
4.	доходы от внереализационных операций	2010
5.	расходы по внереализационным операциям	815
	валовая прибыль	36172

 

 

Расчет плановой величины прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

№	Показатели	Всего по плану на год, млн. руб
1.	Плановая прибыль, всего	36172
1.1	в том числе: прибыль не подлежащая налогообложению в соотв. с льготами	2712,9
1.2	доходы, полученные по ценным бумагам, принадлежащим предприятию	2170
1.3	доходы от долевого участия в других предприятиях	3617
2.	налоговая прибыль	27671,9
3.	ставка налога на прибыль	20
4.	налог на прибыль	5534,5
5.	Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия	30637,7

 

 

 

2.6  Вычисление уровня  рентабельности производства и  капитала

1. Рентабельность продукции по  отношению к объему производства:

Плановая:

=34977/146180*100=23,9%

Отчетная:

=48933/128000*100=38,3%

2. Рентабельность продукции по  отношению к себестоимости продукции:

Плановая:

=34977/111203*100=31,5%

 

Отчетная:

=48933/95267*100=61,9%

3. Рентабельность фондов (капитала):

Плановая:

=34977/36902+34400*100=48,6%

Отчетная:

=48933/36700+33000*100=70,2%

 

№	показатели	обозначение	отчетный год	плановый год
1.	объем произведенной продукции	Q	128000	146180
2.	себестоимость продукции	C	95267	111203
3.	прибыль от реализации продукции	Пр	32733	34977
4.	удельный вес прибыли от реализации продукции в выручке		38,3%	23,9%

 

 

Расчет уровня рентабельности производства

№	показатели	обозначение	отчетный год	плановый год
1.	рентабельность продукции по отношению к объему производства		38,3%	23,9%
2.	рентабельность продукции по отношению к себест продукции		61,9%	31,5%
3.	среднегодовая стоимость ОПФ		36700	36902
4.	средний размер оборотных средств		33000	34400
5.	общая сумма капитала		69700	71302
6.	рентабельность фондов		70,2%	48,6%