Валютные операции коммерческого банка на примере ЗАО ВТБ 24

 

Данные таблицы 11 наглядно демонстрируют эффективность предлагаемых мероприятий, так как в прогнозе коэффициент соотношения покупки валюты к ее продаже имеет тенденцию к сокращению, а именно с 2,13 (в 2013 г.) до 2,11 (в 2014 г.).

При реализации мероприятий этот коэффициент увеличится до 8,23. Таким образом, реализация мероприятий по совершенствованию валютных операций позволит ЗАО «ВТБ 24» получить дополнительный доход, соответственно, улучшить свое финансово – экономическое положение.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе написания выпускной квалификационной работы исследованы особенности валютных операций и технологий в ЗАО «ВТБ 24», которые производит в долларах США, в евро и английских фунтах стерлингов.

За период 2011-2013 гг. количество клиентов, открывших валютные счета, увеличилось на 35,53%. При этом объем валютных операций по счетам клиентов юридических лиц в долларах США увеличился более чем в три раза, а объем валютных операций по счетам клиентов юридических лиц в евро вырос на 51,52%. Другими словами, клиенты предпочитают осуществлять платежи в долларах США относительно евро и английских фунтов стерлингов. также наблюдается, что объемы продажи в 2013г. по долларам снижаются при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по английским фунтам стерлингов и Евро возрастают. Причем, при сравнении в долларовом эквиваленте в 2012г. английских фунтов стерлингов продано приблизительно столько же, сколько в среднем в месяц продается долларов и Евро. 42

Сумма привлеченных денежных средств в иностранной валюте от физических лиц составляла наибольшую долю в привлеченных ресурсах и их доля в 2013г. колеблется до 94,2%. Рост доли привлеченных депозитов от физических лиц в 2013г. объясняется повышением доверия со стороны населения к банковской системе и улучшением уровня и качества жизни населения, ростом денежных доходов населения.

При размещении иностранной валюты наибольшую долю занимало ее размещение при межфилиальных расчетах (перечисления центральному аппарату и филиалам), их доля в 2012 г. колеблется до 55,9%.

Чистый доходов от переоценки иностранной валюты является положительным. В 2013 г. он составил 138889 тыс. руб. Это произошло в связи с положительным влиянием изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты.

С целью совершенствования валютных операций ЗАО «ВТБ 24»  предлагаются:

во-первых, организовать услугу для обладателей привилегированных карт при выезде за рубеж по предоставлению медицинских страховок от 30 тыс. долларов;

во - вторых, пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов, эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками;

в-третьих, с целью повышения качества и скорости обработки информации использовать технологию Спектрум. 

Реализация предлагаемых мероприятий позволит дополнительно получить банку 581768 тыс. руб., а также увеличить коэффициент оборачиваемости валюты с 2,11 до 8,23.

Все это доказывает, что мероприятия по совершенствованию валютных операций позволит ЗАО «ВТБ 24»  получить дополнительный доход, соответственно, улучшить свое финансово – экономическое положение.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Батракова, Л.Г. Экономико – статический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Университетская книга: Лотос, 2009. – 289с;
2. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КНОРУС, 2009. – 365с;
3. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр, 2008. – 243с;
4. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Издательство «Омега – Л», 2011. – 325с;
5. Бизнес – справочники: [сайт]. – URL: http: // www.rb.ru
6. ВТБ 24 (ЗАО): [сайт]. – URL: http: // www.vtb24.ru www.financepress.ru;
7. Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования: Письмо Центрального банка РФ от     №    // Досье бухгалтера.- 2000.- №12.
8. Алмазова О.Л., Дубоносов Л.А. Рынок против рынка.- М.: Финансы и статистика, 1999.- 335 с.
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финснсы и статистика, 2000.- 666 с.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 476 с.
11. Банки и банковское дело: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова.- М.: Питер, 2000.- 157 с.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.- М.: Логос, 2000.- 342 с.
13. Бурлак Г.Н. Техника валютных операций.- М,: Финстатинформ, 1998.- 187 с.
14. Букато В.И., Львов Ю.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. М.Х. Лапидуса.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 329 с.
15. Валютные операции юридических лиц  // Экономико-правовой бюллетень.- 2001.- №4.- с.5-165.
16. Доронин И.Г. Новые технологии на валютном рынке // Деньги и кредит.- 2000.- №1.- с.5-20.
17. Змеющенок В.А. Пора открыть счет (система валютного контроля) // Профиль.- 2000.- №20.- с.30-32.
18. Красавина Л.Н. Бегство капитала из России и пути его сдерживания // Деньги и кредит.- 2000.- №11.- с.40-43.
19. Королев И.С. К вопросу о либерализации валютного рынка (точка зрения) // Деньги и кредит.- 2001.- №3.- с.12-14.
20. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций.- М.: Приор,1995.- 169 с.
21. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие.- М.: МЭСИ, 1998.- 243 с.
22. Любимова Р.С. Правовой режим валютных операций // Журнал для акционеров.- 1999.- №2.- с.38-43.
23. Международные валютно-кредитные и финансове отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 588 с.
24. Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России – этапы развития и перспективы // Деньги и кредит.- 2000.- №1.- с.11-17.
25. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк.- Пемь, 1998.- 129 с.
26. Нестерова Т.Н. банковские операции. Часть 4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности.- М.: Инфра-М, 1996.- с.92 с.
27. Нидеккер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.- М.: Русская деловая литература, 1996.- 184 с.
28. Рассказова Н.Ю. Вексель номинированный в иностранной валюте, ка объект гражданского оброта // Юридический мир.- 2000.- №2.- с.43-47.
29. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит.- 2002.- №1.- с.3-25.
30. Спиранов И.А. Валютное регулирование и валютный контроль над операциями с банковскими картами // Бизнес и банки.- 1999.- №24.- с.3-9.
31. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой.- М.:Финансы и статистика, 2002.- 512 с.
32. Харатян А.О. О понятии и видах валютных операций // Законодательство и экономика.- 1999.- №9.- с.12-21.
33. ЧеркасовВ.Е. Банковские операции : маркетинг, анализ, расчеты.- М: Метаинформ, 1995.- 208 с.
34. Чекмарев Е.А. Новое в валютном законодательстве и бухгалтерском учете в банках // Бухгалтерский учет  в кредитных организайиях.- 2000.- №12.- с.19-26.
35. Шалашов В.П. Внешнеэкономические операции. Россия . Валютный контроль // Внешнеэкономический бюллетень.- 1999.- №9.- с.3-5.
36. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие.- М.: Инфра-М, 1996.- 389 с.
37. Любимова Р.С. Правовой режим валютных операций // Журнал для акционеров.- 1999.- №2.- с.38-43.
38. Международные валютно-кредитные и финансове отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 588 с.
39. Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России – этапы развития и перспективы // Деньги и кредит.- 2000.- №1.- с.11-17.
40. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк.- Пемь, 1998.- 129 с.
41. Нестерова Т.Н. банковские операции. Часть 4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности.- М.: Инфра-М, 1996.- с.92 с.
42. Нидеккер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.- М.: Русская деловая литература, 1996.- 184 с.
43. Рассказова Н.Ю. Вексель номинированный в иностранной валюте, ка объект гражданского оброта // Юридический мир.- 2000.- №2.- с.43-47.
44. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит.- 2002.- №1.- с.3-25.
45. Спиранов И.А. Валютное регулирование и валютный контроль над операциями с банковскими картами // Бизнес и банки.- 1999.- №24.- с.3-9.
46. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой.- М.:Финансы и статистика, 2002.- 512 с.
47. Харатян А.О. О понятии и видах валютных операций // Законодательство и экономика.- 1999.- №9.- с.12-21.
48. ЧеркасовВ.Е. Банковские операции : маркетинг, анализ, расчеты.- М: Метаинформ, 1995.- 208 с.
49. Чекмарев Е.А. Новое в валютном законодательстве и бухгалтерском учете в банках // Бухгалтерский учет  в кредитных организайиях.- 2000.- №12.- с.19-26.
50. Шалашов В.П. Внешнеэкономические операции. Россия . Валютный контроль // Внешнеэкономический бюллетень.- 1999.- №9.- с.3-5.
51. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие.- М.: Инфра-М, 1996.- 389 с.
52. Федеральный закон от 02.12.1990 №395–1 (ред. От 30.12.2008) «О банках и банковской деятельности»;
53. Кредитная политика Банк ВТБ24 (ЗАО), утверждена Председателем Совета директоров банка 31.05.2010;
54. Устав Банк ВТБ 24 (ЗАО).

 

Размещено

 

Приложение А

Рисунок 4 - Организационная структура офиса ЗАО «ВТБ 24»

 

Приложение Б

 

Таблица 5 - Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

Наименование статьи	01,2012 год, тыс.руб.	01,2011 год, тыс.руб	01,2010 год, тыс.руб.
Процентные доходы всего, в том числе:	122 519 543	97 412 199	85160049
От размещения средств в кредитных организациях	20 810 666	11 968 235	7120298
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	97 901 061	79 787 791	72570318
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
От вложений в ценные бумаги	3 807 816	5 656 173	5469433
Процентные расходы всего, в том числе:	50 923 763	43 080 639	41609190
По привлеченным средствам кредитных организаций	3 067 781	2 420 107	9353623
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	45 398 541	36 428 657	29030256|
По выпущенным долговым обязательствам	2 457 441	4 231 875	3225311|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)	71 595 780	54 331 560	43550859|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а так же начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-7 132 256	-12 358 380	-23 830 085
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-2 272 905	-651 987	-848281
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) после создания резерва на возможные потери	64 463 524	41 973 180	19720774
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-708 581	-222 907	852590
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 828	87 717	-5202
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения	0	0	-6551
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 015 818	-60 464	-2860682
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-59 060	1 326 232	2078071
Доходы от участия в капитале других юр.лиц	0	0	0
Комиссионные доходы	14 391 129	10 325 587	8634217
Комиссионные расходы	3 122 586	1 587 955	1516300
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	-50	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	56 300	-22958
Изменение резерва по прочим потерям	-2 346 313	-750 559	-51832
Прочие операционные доходы	22 609 985	3 519 139	1727044
Чистые доходы (расходы)	98 247 744	54 666 220	28549171
Операционные расходы	63 462 562	32 669 320	24295651
Прибыль (убыток) до налогообложения	34 785 182	21 996 900	4253520
Начисленные (уплаченные) налоги	8 187 864	5 185 650	2036932
Прибыль (убыток) после налогообложения	26 597 318	16 811 250	2216588
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	13 141 150	4 549 484	0
Распределение между акционерами в виде дивидендов	13 141 150	4 549 484	0
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	13 456 168	12 261 766	2216588