Управление кредитными рисками в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра корпоративных финансов

 

 

 

 

 

Управление кредитными рисками в коммерческом банке

(На примере  ОАО «Приорбанк»)

 КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

                                                        Гудова Владислава Олеговича

                                студента 2 курса

                                                                  специальности «Финансы и кредит»

                                             очной формы обучения

 

                                             Научный руководитель:

                              Легчилова И.Г                         

 

 

 

 

 

МИНСК 2014

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 47 с.,  15 рис., 7 табл., 27 источников.

БАНКОВСКИЕ РИСКИ, УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ, МЕТОДЫ  И МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА, БАНКИ.

Объект исследования – кредитная деятельность коммерческого банка

Предмет исследования – кредитные риски, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками.

Цель работы – раскрыть сущность понятия кредитный риск, выявить особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотреть систему упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определить проблемы и направления ее совершенствования.

Методы исследования – научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

Исследования и разработки – раскрыта сущность понятия кредитный риск, выявлены особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрена система упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определены проблемы и направления ее совершенствования.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности – необходимое условие эффективного функционирования рыночной экономики. Вследствие своей способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, нуждающейся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны. Кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным риском приобрели особую актуальность и значимость.

Целью данной работы является изучение понятия кредитный риск, выявление особенностей управления кредитным риском на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрение системы упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определение проблем и возможных направлений ее совершенствования.

Для этого необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть сущность понятия кредитного риска;
• рассмотреть особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом ;
• провести анализ системы управления кредитным риском в Республики Беларусь;
• рассмотреть организацию риск-менеджмента кредитного риска коммерческого банка на примере ОАО Приорбанк
• определить проблемы и возможные направления развития системы управления кредитными рисками в Республике Беларусь.

Основными методами исследования являлись методы научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

В основу работы положены теоретические и практические аспекты, раскрывающие сущность инфраструктуры фондового рынка, рассматриваемые в трудах Бухтина М.А., Жарикова В.В., Ковалев П.П., Разумовский П.А., Помазанов М.В. и др. Важность также представляют периодические издания такие как «Банковский Вестник», «Аудит и финансовый анализ», «Финансы и кредит» и другие, где авторы статей предоставляют подробную информацию по вопросам, касающимся данной тематики. Исходными данными для написания работы послужили также электронные ресурсы Министерства финансов Республики Беларусь, Национального Банка Республики Беларусь, ОАО Приорбанк и другие.

1 Теоретическая  характеристика сущности кредитного риска и методов его управления

1.1 Сущность, факторы и классификация кредитного риска

 

Проблемы, с которыми сталкиваются финансовые организации в последние годы, возникают по множеству причин. При этом основной из них является  недооценка кредитных рисков и масштаба их влияния. В банковской деятельности под риском принято понимать вероятность «угрозы потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций». [1, c. 351]

К настоящему времени в экономической теории отсутствует единая классификация рисков. Это связано с многообразием проявления риска и сложностью разграничения различных его видов. Вместе с тем все же имеется определенное единогласие во взглядах на типологию рисков. Важнейшую роль в этом сыграло исследование компанией «Coopers&Lybrand» общепринятых принципов управления риском, опубликованное в 1996 г., давшее следующую классификацию рисков, которым подвержены институциональные финансовые посредники, в том числе и коммерческие банки:

• рыночные риски;
• кредитные риски;
• операционные риски;
• риски ликвидности и
• риски делового события.

Классификационным критерием выступают одинаковые подходы к процессу управления каждым из перечисленных видов риска. Данная классификация является в настоящее время общепринятой в практике банковского риск-менеджмента и берется за основу большинством финансовых институтов, в том числе и Базельским комитетом по банковскому надзору Банка международных расчетов.

 Рыночный риск, кредитный риск и риск ликвидности принято объединять в группу финансовых рисков. В рамках приведенной классификации риски определяются следующим образом:

1. Рыночный риск – возможность потерь в результате колебаний процентных ставок, валютных курсов, котировок акций. Разновидностями рыночного риска являются фондовый, валютный и процентный риски;
2. Кредитный риск или риск контрагента – возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора;
3. Операционный риск – возможность потерь вследствие технических и технологических ошибок при осуществлении операций, неумышленных ошибочных действий персонала, мошенничества, сбоев техники, аварийных ситуаций, сбоев функционирования внутренних систем, включая компьютерные и технологические;
4. Риск ликвидности. Этот вид риска делится на два вида

• Риск рыночной ликвидности – возможность потерь, связанная с трудностями покупки или продажи актива по среднерыночной цене;
• Риск балансовой ликвидности – возможность потерь, связанная с возникновением дефицита высоколиквидных активов, необходимых для выполнения обязательств;

5. Риск делового события – возможность потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств и случаев непредвиденного влияния внешней среды под воздействием макроэкономических и политических факторов.  [2]

Национальный Банк Республики Беларусь использует иную классификацию банковских рисков, которая представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Классификация банковских рисков по методологии Национального Банка Республики Беларусь

Примечание – Источник: [2]

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций. [3, c.47]

Кредитные риски можно классифицировать по следующим критериям: уровню осуществления анализа; сфере возникновения; типу кредитополучателя; характеру проявления риска; виду операции; характеру действия кредитополучателя; степени риска; степени управляемости риском.[4]

Таблица 1 – Классификация кредитных рисков

Критерий классификации	Тип кредитного риска		Характеристика
1	2		3
Уровень осуществления анализа	Совокупный (на уровне кредитного портфеля)		Предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиции качества всего кредитного портфеля
	Индивидуальный		Характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику
Сфера возникновения	Риск кредитополучателя, возникший в сфере деятельности клиента банка
	Риск кредитного продукта, связанный с функционированием банка
	Риск изменения внешней среды банка и кредитополучателя
Тип кредитополучателя	Риск страны
	Риск кредитования юридических лиц
	Риск кредитования физических лиц
Характер проявления риска	Моральный	Присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией
	Деловой	Оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию
	Финансовый	Обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия.
	Риск обеспечения	Характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества
Вид операции	Ссудные
Продолжение таблицы
1	2			3
	Лизинговые
	Факторинговые
	Риски при заключении сделок с использованием векселей
	Риски при предоставлении банковских гарантий и поручительств
Степень риска	Высокий
	Средний
	Низкий
Степень управляемости риском	Локализованные		выявленные и контролируемые
	Нелокализованные		возможность управления ограничена

 

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [4].

 

Предложенная выше классификация не является единственной и исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит вспомогательный характер.

Степень кредитного риска зависит от ряда факторов, которые можно сгруппировать в две группы: внешние и внутренние. К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью кредитополучателя.

К первой группе факторов относятся:

• Уровень менеджмента на всех уровнях организации;
• Тип рыночной стратегии;
• Способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты;
• Адекватность выбора кредитной политики;
• Структура кредитного портфеля;
• Факторы временного риска
• Досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением кредитного договора;
• Квалификации персонала и т.д.

Ко второй группе факторов относятся:

• Содержание и условия коммерческой деятельности кредитополучателя
• Кредитоспособность кредитополучателя
• Уровень менеджмента
• Репутация кредитополучателя
• Факторы риска, связанные с объектом кредитования [3, с.49.]

Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые в сложившихся условиях для успешного функционирования кредитной организации должны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным риском.

Таким образом, кредитный риск, являясь  одним  из  наиболее значимых  банковских  рисков, представляет собой вероятность потерь банка при невозможности или нежелании контрагента (кредитополучателя) выполнять свои обязательства. На сегодняшний день не существует единой классификации кредитных рисков. Так, например, их можно классифицировать по уровню осуществления анализа, сфере возникновения, типу кредитополучателя, характеру проявления риска и т.д. На степень кредитного риска оказывают влияние как внешние, так и внутренние факторы, что следует учитывать при его управлении.