Состояние и проблемы развития кредитования малого бизнеса

• коммерческий кредит объединен с конкретным актом купли-продажи, вне которого он не существует;
• коммерческий кредит, как правило, оформляется векселем – долговым обязательством получателя пред продавцом, который является ценной бумагой с возможностью рыночного обращения. Применение векселя позволяет кредитору путем его продажи передать сам кредит другому лицу;
• целью коммерческого кредита является ускорение торгового оборота: процесса реализации товара;
• процент по коммерческому кредиту является скрытым, т.е. выступает в виде увеличения цены;
• размеры коммерческого кредита ограничены возможностями конкретного кредитора.

Банковский кредит –  это кредит, предоставленный специальными организациями кредитной системы (в первую очередь – банками) субъектам экономики в виде денежных ссуд.

Главные особенности  банковского кредита:

• банковский кредит не ограничен торговым оборотом, а охватывает и оборот промышленного капитала в части основных фондов;
• целью банковского кредита является получение прибыли специальными организациями кредитной системы в виде разницы между депозитным и ссудным процентом;
• размеры банковского кредита ограничены только финансовыми ресурсами конкретной организации кредитной системы, которые, как правило, значительно больше ресурсов отдельного предпринимателя и кредитной политикой государства (лимитирование ссуд) и самой организации (диверсификация ссуд).

В настоящее время  активно развивается смешанная  форма кредита – внутрикорпорационный кредит, который сочетает элементы и банковского и коммерческого кредита. Эта форма характерна для крупных (в основном – транснациональных) корпораций, в которые входит большое количество относительно независимых предприятий (юридических лиц), тесно кооперирующихся в производстве определенной готовой продукции. Эти предприятия систематически предоставляют друг другу отсрочки платежей (фактически – до реализации и оплаты готовой продукции), а их текущие потребности в денежных средствах покрываются за счет финансовых ресурсов кредитной организации, входящей в корпорацию. В России эта форма кредита начинает реализовываться в рамках финансово-промышленных групп³.

С точки зрения институциональной  структуры кредитная система  – это совокупность кредитно-финансовых организаций, связанных друг с другом посредством денежных и информационных потоков. Целью системы является обеспечение нормативного функционирования всех субъектов экономики через эффективную организацию денежного обращения.

В кредитной системе выделяют два  уровня:

1. уровень, представленный центральным банком государства;
2. уровень, представленный коммерческими финансово-кредитными институтами.

Организации второго  уровня являются самостоятельными предприятиями  и подчиняются центральному банку  только по ограниченному кругу вопросов, который определен законодательством.

Центральный банк – это организация, основной задачей которой является регулирование денежного обращения  в стране. Главными функциями центрального банка являются:

1. Эмиссия банкнот. Эта функция является исключительной функцией центрального банка.
2. Хранение и управление золотыми и валютными резервами государства. Целью реализации этой функции является обеспечение стабильности курса национальной валюты, средством – операции по купле-продаже валюты и золота через рыночные структуры (валютные биржи, коммерческие банки).
3. Ведение счетов правительственных организаций (министерств, ведомств, комитетов) через аккумуляцию средств государственного бюджета на их счетах и проведению по их распоряжению расчетных операций. В этой работе иногда (например, в России) участвует Федеральное казначейство.
4. Аккумуляция и хранение обязательных кассовых резервов коммерческих банков – отчислений от обязательств банков, установленных в процентах к их объему. Нормативы кассовых резервов устанавливаются правлением центрального банка и он, таким образом, становится своего рода страхователем депозитов.
5. Кредитование коммерческих банков, которое является правом, но не обязанностью центрального банка. Кредиты выдаются под установленный процент (ставка рефинансирования) в следующих случаях:

• если коммерческий банк испытывает сезонные затруднения с ликвидностью (выполнением обязательств), например, активно кредитуя сельскохозяйственные предприятия;

• если коммерческий банк испытывает затруднения в поддержании обязательных (в т. ч. кассовых) резервов;
• если коммерческий банк испытывает затруднения общего характера по причине ошибок в управлении своими финансами, тогда поддержка центрального банка является избирательной.

Центральный банк кредитует  коммерческие тремя основными способами: предоставляя отсрочку перечисления средств в обязательные кассовые резервы, предоставляя целевые сезонные ссуды, предоставляя общие кредиты для поддержания ликвидности.

6. Организация клиринговых расчетов между коммерческими банками: учет их взаимных требований, которые возникают при погашении заемщиком ссуды в одном банке чеком (платежным поручением) на другой. Такой чек может быть предъявлен к оплате центральному банку.
7. Разработка и контроль за выполнением норм, нормативов и требований к коммерческим банкам.
8. Проведение мероприятий по стабилизации денежного обращения в стране, как части общей экономической политики государства. Эти мероприятия проводятся по схеме Кейнса: “денежная масса – норма процента – инвестиции – занятость” и направлены, в зависимости от ситуации, на предотвращение как резких спадов производства, так и “перегрева” экономики (соответственно, падение инвестиций и их неоправданный рост). Для этого центральный банк использует следующие инструменты:

• операции на открытом рынке ценных бумаг, позволяющие сделать инвестиции более дорогими (продажа государственных облигаций – уменьшение денежной массы) или более дешевыми (скупка облигаций);

• изменение ставки рефинансирования центрального банка, которое прямо влияет на ставки банков по инвестиционным ссудам;
• изменение норматива обязательных кассовых резервов, которое регулирует объем финансовых ресурсов банков;
• управление долей платежа, которая должна быть внесена наличными, при приобретении корпоративных акций, через нормативы ссуд банков на эти цели.

Коммерческий банк – это посредническая организация кредитной системы (рынка кредитов), организующая движение временно свободных денежных средств от фактических кредиторов (см. источники предложения на рынке кредитов) к заемщикам с целью получения прибыли в виде разницы между расходами на привлечение и доходами от размещения средств.

Функции коммерческого  банка определяются составом его  операций, которые в зависимости  от направления движения средств  делятся на пассивные и активные.

Пассивные операции –  это действия по привлечению средств: формированию финансовых ресурсов банка. Состав пассивных операций следующий.

1. Формирование акционерного капитала банка за счет продажи его акций в соответствии с правилами, установленными Центральным банком (минимальный размер уставного капитала, его распределение, допустимые типы акций, структура собственных средств и др.).
2. Формирование резервов банка (кассовых, общих и специальных) и специальных фондов.
3. Аккумуляция нераспределенной прибыли банка. Эти операции представляют собой управление собственными средствами коммерческого банка, которые составляют не более 20% его капитала. Более 80% – это привлеченные средства, главными операциями по формированию которых являются:
4. Создание депозитов – вкладов в банк средств физических и юрид<span class="dash041e_0431_