В большинстве стран с развитой рыночной экономикой, а также в  ряде стран с переходной экономикой, таких, например, как Чехия, Венгрия, Польша, Эстония, Литва программы государственных кредитных гарантий являются действенным механизмом государственной поддержки малого предпринимательства. В сравнении с другими формами государственной поддержки, направленными на улучшение финансирования малого бизнеса, созданные в этих странах системы государственных кредитных гарантий имеет целый ряд преимуществ, а именно:

• являясь не прямыми, а косвенными мерами государственной финансовой поддержки, они требуют значительно меньших бюджетных средств и при грамотном управлении позволяют добиваться многократного увеличения финансирования субъектов малого предпринимательства из внебюджетных источников, что особенно важно для России в условиях ее жестких бюджетных ограничений;
• опираются на компетенцию и контроль банковских специалистов, что резко ограничивает потребность в административно-управленческом персонале при реализации таких программ и обеспечивает вовлечение в реализацию программ большего числа предпринимателей;
• государственный статус гарантии позволяет банкам снижать проценты по выдаваемым ими предпринимателям кредитам, так как риск банка при этом снижается и гарантированные государством займы связывают меньше собственного капитала банка;
• снижается ответственность сторон путем разделения риска между заемщиком, банком и гарантом;
• гарантийные продукты, предоставляемые государством, в зависимости от спроса можно приспосабливать к различным финансовым продуктам, в том числе к финансовой аренде (лизингу) или к инвестициям собственного капитала.³⁷

     Действующее в настоящее время в России нормативно-правовое обеспечение кредитных  гарантий как на федеральном, так  и на региональном уровнях предусматривает, что государственная гарантия может  выдаваться только, если обязательство  получателя кредита (принципала) обеспечивается также залогом его ликвидных  активов, причем стоимость предлагаемых в качестве залога активов должна быть равна сумме гарантируемого обязательства принципала. Государственные гарантии, как федерального уровня, так и субъекта РФ выдается высшим органом исполнительной власти в лице ее финансового органа. Финансовый орган подписывает договор о гарантии (поручительстве) с кредитором, после чего ему принадлежат все права и обязанности гаранта. Гарант в лице финансового органа выполняет обязанность проведения финансовой проверки принципала, а также проверки активов, которые предлагается использовать в качестве залога.

     Таким образом, существующая в России в  настоящее время система предоставления гарантий изначально направлена на оказание поддержки тем хозяйствующим  субъектам, которые могут предоставить достаточное залоговое обеспечение  и для большинства субъектов  малого предпринимательства является недоступной.

     В целях создания в России действенной  системы предоставления государственных  гарантий, нацеленной на реальное облегчение доступа субъектов малого предпринимательства  к финансовым ресурсам на федеральном  уровне необходимо предпринять следующий  ряд решительных мер:

     1. Задачу создания в стране общегосударственной  системы гарантий по кредитам  малому бизнесу признать первоочередной  задачей политики государства  в вопросе обеспечения доступа  субъектов малого предпринимательства  к финансовым ресурсам, отразив  данную позицию в тексте и  в системе мер «Федеральной  программы государственной поддержки  малого предпринимательства в  Российской Федерации»;

     2. Правительству РФ принять решение  о создании специализированной  государственной организации с  филиальной сетью в субъектах  РФ - Фонда кредитных гарантий  РФ, который будет оказывать адресную  помощь в форме государственных  гарантий только действующим  субъектам малого предпринимательства  с качественными бизнес-планами  развития, но не имеющим необходимого  залогового обеспечения под банковский  кредит, и выделить на это необходимые  бюджетные средства.

     3. Правительству РФ определиться  с выбором организационно-правовой  формы Фонда кредитных гарантий  РФ. Оптимальной формой могло  бы стать специальное акционерное  общество.

     4. Центральному Банку РФ обеспечить:

• содействие коммерческим банкам в изменении методов их работы с субъектами малого предпринимательства и в становлении их квалифицированными партнерами Фонда кредитных гарантий РФ;
• создание системы переучета среднесрочных кредитов, обеспеченных государственных гарантий.

     5. Правительству РФ провести консультации  с организациями-донорами и международными  финансовыми институтами на предмет  получения от них необходимых  знаний и опыта;

     6. Правительству РФ необходимо  добиться внесения изменений  и дополнений в существующее  законодательство, регулирующее предоставление  кредитных государственных гарантий.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     По  итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.

     С момента развития современной банковской системы в России кредитные организации  интересовались в основном крупными клиентами. Прибыль от их обслуживания приносила банкам устойчивый и высокий  доход при минимуме затрат. В результате через нескольких лет в этом секторе  настал период жесткой конкуренции: для удержания клиента банки  предлагали все более выгодные условия, чем снижали свою прибыль. Таким  образом, сложилась ситуация, в которой  банковскому сектору пришлось обратить внимание на другие источники прибыли  – малый и средний бизнес, розничный  рынок. Сейчас многие банки все активнее стремятся кредитовать малый  бизнес – он развивается, легализуется, работает с расчетным счетом. Еще  один признак обострения конкуренции  – приход на рынок все большего количества кредитных организаций. Специфика кредитования малого бизнеса  в российской экономике обусловлена:

     - Низкой прозрачностью малого  предпринимательства и проблемами, связанными с отсутствием достаточного  залогового обеспечения сделки.

     - Сфера кредитования малого бизнеса  сама по себе очень рискованная,  здесь очевиден как повышенный  уровень всех традиционных источников  риска, так и наличие специфических  зон риска самого малого бизнеса.

     - Плохо развитая система государственных  программ по поддержке малого  бизнеса, по сравнению с зарубежными  странами.

     Среди факторов, сдерживающих кредитование малого бизнеса, можно назвать: неприемлемый уровень соотношения «доходность-риск», отсутствие данных о кредитной истории, недостаточность ресурсной базы, нормативно-правовые требования Центробанка  по формированию резервов. Мировая  практика свидетельствует: без определенных государственных преференций, в  том числе финансовых, малое предпринимательство  развиваться не может. Развитие малого бизнеса в нашей стране должно приобрести статус национального проекта, считают руководители банков. В дальнейшем прогнозируется что сфера кредитования малого и среднего бизнеса будет  развиваться по двум направлениям: кредитные продукты для средних  клиентов, которые по масштабам своей  деятельности ближе к малым, стандартизуются, а для растущих малых компаний, которые приближаются к средним, условия кредитования, наоборот, станут более гибкими и индивидуальными. При этом все банкиры сходятся во мнении, что конкурентная борьба за качественного среднего заемщика возросла, что проявилось в росте сумм и сроков кредитования, снижении процентных ставок, сокращении сроков рассмотрения заявок (в ряде банков до 2-3 дней). В ближайшей и среднесрочной перспективе подобные тенденции сохранятся.

     Необходимость государственной финансовой поддержки  индивидуальных предпринимателей обусловлена  отсутствием у них возможности  на равных конкурировать с другими  субъектами хозяйствования (например, коммерческими организациями) по таким  параметрам, как доступ к ресурсам на финансовых рынках и государственным  инвестициям, приобретение новых технологий и нового технологического оборудования, исследование конъюнктуры рынков, обучение и т.д. Для минимизации действия этих факторов на развитие индивидуального  предпринимательства и стимулирования его развития государство проводит целенаправленную политику государственной  финансовой поддержки этой группы субъектов  хозяйствования. Основными формами  финансовой поддержки являются: субвенции и субсидии физическим и юридическим лицам; бюджетные кредиты, займы, ссуды; государственные и муниципальные гарантии. Однако на сегодняшний день приоритетным направлением финансовой поддержки предпринимателей является предоставление поручительств или гарантий по кредитам, получаемым индивидуальными предпринимателями в коммерческих банках. Кроме того, субъектам индивидуального предпринимательства осуществляется государственная поддержка через ФФПМП путем предоставления льготных кредитов (займов), в том числе через систему лизинга, компенсацию процентной ставки по предоставляемым кредитам, микрофинансирование.

     В государственных программах по поддержке  малого бизнеса отсутствуют механизмы  денежно-кредитной налоговой, политики, материально-технического снабжения, системы официальных гарантий, которые  обеспечивали бы создание равных стартовых  условий в развитии предпринимательской  деятельности. Финансово-кредитная  и инвестиционная поддержка малого предпринимательства должна сочетать оптимизацию налоговых льгот, развитие системы кредитования и создание благоприятного инвестиционного климата  с участием специализированных фондов и других финансовых институтов. Правительству  необходимо всерьез задуматься над  разработкой этих механизмов. 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Российская  Федерация. Конституция (1993). Конституция  Российской Федерации - М.: ИС «Кодекс», 2005. - 39 с. – ISBN 5-94462-025-0.
2. Арбитражный процессуальный Кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 31.03.2005) // СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст. 3012, СЗ РФ от 04.04.2005, № 14, ст. 1210.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» - посл. обн. 13.05.2008.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. 06.12.2007 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» - посл. обн. 06.12.2007.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм. 29.04.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» – посл. обн. 29.04.2008.
6. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.
7. ФЗ «О центральном банке» от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) - Правовая Система Гарант, 2007 г.
8. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).
9. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176)
10. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П) (ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774)
11. Постановление Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О Правительственной комиссии по развитию малого и среднего предпринимательства»
12. Агарков, М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах – М.: Юристъ, 2002. – 654 с.
13. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. – СПб.: Питер, 2001. – 304 с.
14. Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с.
15. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА – М, 2002 г. – 304 с.
16. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.
17. Бочаров В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер, 2002. – 288 с.
18. Брагинский, М.И. К вопросу о соотношении вещных и обязательственных правоотношений: сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. - М.: Изд-во БЕК, 2005. – 420 с.
19. Вахрина П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2007. – 384 с.
20. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. – РнД.: «Феникс», 2007. – 384 с.
21. Гитман Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ. – М.: Дело, 1999. – 1008 с.
22. Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. – Спб.: Вектор, 2006. – 288 с.
23. Егоршева Н. Его звали кластер.//Российская газета (Федеральный выпуск). – 2007. - №4337. – С.30.
24. Епишенков, С.В.. Заем и кредит как самостоятельные институты гражданского права России // «Банкир» от 9 октября 2007 г.
25. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
26. Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита// «Бизнес и банки» №1-2. 2006 г.
27. Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №8. - август 2006 г.
28. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - М.: Изд-во БЕК, 2006. – 320с.
29. Кочергин Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика элементов//Банковское дело №2 – 2005.
30. Ларичева З.М., Стрелкова Л.В. Малый бизнес: проблемы и перспективы его развития.//Менеджмент в России. – 2006. - №5. – С. 38-43.
31. Липсиц И.В. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб. пособие. - М.: Экономистъ, 2004. – 347 с.
32. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.
33. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства - М.: ФиС, 2004 – 212 с.
34. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2006, №7, С. 19
35. Морина Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2005, №3, С. 37.
36. Общая теория денег и кредита: учеб./под ред. акад. РАН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 423 с.
37. Орлова Е.В. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №16. - август 2006 г.
38. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.: изд. центр «Академия», 2004. – 288 с.
39. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. – 320 с.
40. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело, 2006, №2, С. 14.
41. Поршнева А.Г. Основы и проблемы экономики предприятия М.: Финансы и статистика. 2002 - 92с.
42. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е изд., - М.: Новое знание, 2004. – 640 с.
43. Тедеев, А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во «Эксмо», 2004. – 480 с.
44. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2006, №10, С. 19.
45. Царев И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464 с.
46. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело», 2002. – 320 с.