Аналіз фінансового стану страхової компанії

Пріоритетним  видом страхування для СК “Універсальної” в 2007 році було авто страхування. Компанія в 2008 році підготувала нову редакцію договору страхування автотранспорту, що дозволила задовільнити побажання найвибагливіших клієнтів.

Компанія постійно працює над розробкою  нових страхових продуктів і  програм з майнових видів страхування. Зокрема, у 2007 році спеціалістами СК “Універсальної” було розроблено та впроваджено програму страхування майна та відповідальності – “Експрес – Добробут” для надання комплексного захисту фізичним особам. Ця програма передбачає страхування самої квартири, майна, яке знаходиться в ній, та страхування цивільної відповідальності власника квартири за нанесення шкоди третім особам (сусідам). Клієнт має можливість сам обрати найбільш прийнятний для себе варіант страхового покриття за помірну ціну.

Діаграма  процентного співвідношення надходження  страхових платежів у 2009 році представлена наступним чином:

Рис. 2.2.Діаграма  структури страхового портфелю

 

Для того, щоб реалізувати страхові продукти та надавати страхові послуги, необхідно знайти канали збуту. Тому страхова компанія СК “Універсальна” постійно працює над удосконаленням напрямку розвитку каналів продажу. Компанія створює взаємовигідні умови для співпраці з банківськими установами. СК “Універсальна” акредитована у 26 банках України. На кінець 2007 року СК “Універсальна” проходила акредитацію ще в 11-ти банках України.

Також СК “Універсальна” удосконалює умови співпраці з мереживими посередниками. Станом на 2008 рік компанія співпрацює з багатьма брокерами, зокрема з: «Дедалі Сервіс»,  Представництво «АОН Лімітед», «Мартін та Мартін» та інші. Компанія співпрацює з мережами автосалонів по всій Україні, найбільші з яких : «Авто центр Шкода», «Апекс-Моторс», «Форсаж-Авто», «Хамер» та інші.

Серед туристичних  агенцій , з якими співпрацює страхова компанія “Універсальна”   зокрема , є: «Всесвіт», «Золотий глобус», «Трепел Хаус», «Пан Укрейн» та інші. 

 

Рис.2.3.Діаграма  каналів продажів, 2007 – 2008 роки

Підсумовуючи  вищезгадане, можна зробити висновок,   що продукти  та послуги  страхової   компанії  “Універсальна” є класичними,   проте  високий сервіс  обслуговування  та  багаторічний досвід дає  змогу  якісно   надавати ці послуги.  Мається на  увазі модернізація  і   вдосконалення  страхового   про- дукту,  її урізноманітнення. Наприклад, протягом 2007 року спеціально для поїздок за кордон та мандрівок Україною спеціалістами компанії було розроблено 6 страхових програм страхування подорожуючих: Optimal, Visit **,Tourist***, Classic****,Pretium*****, «Мандрівник». Вони забезпечують максимально якісне та комфортне страхове покриття під час подорожі, що дало можливість збільшити кількість застрахованих осіб.

Перестрахування є одним  з найбільш важливих методів, забезпечення фінансової стійкості компанії шляхом перерозподілу ризиків у часі й просторі для забезпечення своєчасних і повних виплат страхових відшкодувань клієнтам.

З огляду на динамічність розвитку компанії, “Універсальна” забезпечує фінансову стійкість  не тільки своїм клієнтам-страхувальникам, але й іншим страховим компаніям, які довіряють свої ризики “Універсальній” як надійному перестраховику.

На сьогоднішній день ВАТ “СК “Універсальна” є партнером з перестрахування для більш ніж 200 страхових і пере страхових компаній, а також для понад 10 провідних світових брокерів. Це дозволяє з упевненістю говорити про те, що ризики, прийняті на страхування  (перестрахування) у компанії “Універсальна” надійно захищені перестрахуванням.

Отож, страхова компанія “Універсальна” приділяє серйозну увагу перестрахувальному захисту свого страхового портфелю, співпрацюючи виключно з надійними перестраховиками.

Успішна діяльність ВАТ “СК “Універсальна” значною мірою обумовлена високим  професійним рівнем її працівників, технологіями управління персоналом, удосконаленням організаційної структури та оптимізацією чисельності співробітників. Кількість персоналу компанії на кінець 2008 року становить 839 працівників, з них 61% - віком до 30 років.

Динамічний  розвиток компанії формує потребу в  нових спеціалістах. Велика увага приділяється підбору працівників, аналізуються не тільки відповідність досвіду кандидата та його знань тим вимогам, які висуває компанія до даної посади, а також особистісні якості: ділова активність, комунікабельність, креативність, здатність до самовдосконалення тощо.

Необхідно зазначити, що компанія постійно вдосконалює  механізми мотивації працівників, створює відповідні умови для подальшого підвищення їхнього професійного рівня, розвиває систему навчання спеціалістів. Співробітники Компанії постійно підвищують рівень кваліфікації на тренінгах та семінарах, що проводяться як на території України, так і за кордоном, беруть участь у міжнародних конгресах і конференціях. Інвестиції в розвиток та навчання персоналу у 2008 році зросли на 132,507 тис.грн.

Отже, кадрова  політика ВАТ  “СК “Універсальна” спрямована на створення високопрофесійного згуртованого колективу, здатного своєчасно реагувати на мінливі вимоги ринку.

Також потрібно визначити місце “Універсальної” в загальному на ринку страхування. Станом на кінець 2008 року, “Універсальна” контролювала 25,6% ринку страхування за полісами “Зелена картка” 4,5% ринку страхування КАСКО та 6,4% ринку страхування ОЦВ.

СК “Універсальна” налічує понад 900 постійних співробітників та 1275 агентів і є другим найбільшим вітчизняним страховиком завдяки розгалуженій мережі філій по Україні, ще нараховує 105 філій та відділень.

Страхова  компанія СК “Універсальна” заснована як відкрите акціонерне товариство і контролюється компанією Financial  S Investment Energy Holding (F.I.E.H.)Establishment, яка володіє 60% акціонерного капіталу. Протягом 2006-2007 років компанія провела 3 приватних розміщення акцій і зосередила 40% капіталу у руках портфельних інвесторів. Таким чином, 40% капіталу “Універсальної” є акціями, що знаходяться у вільному обігу:

 

 

Рис.2.5.Діаграма   структури акціонерів компанії

Щодо  випуску цінних паперів, то загальними зборами акціонерів 23.12.05 (протокол №02/05 від 23.12.05) було прийнято рішення  про випуск 41396660 (сорок один мільйон  триста дев’яносто шість тисяч шістсот  шістдесят) штук простих іменних  акцій на загальну суму випуску 41396660 гривень.

Внаслідок цього статутний фонд Товариства було збільшено до 60 млн.грн.

18 вересня  2006 року Рада товариства ВАТ  “Страхова компанія “Універсальна” з метою поновлення обігових коштів для розвитку філіальної та агентської мережі прийняла рішення про здійснення випуску трирічних звичайних, іменних, процентних облігацій на загальну суму 30 млн.гривень. Умовами випуску передбачено 12 відсоткових періодів тривалістю 91 календарний день, і на перший - четвертий періоди встановлено процентну ставку в розмірі 16% річних.

Отож, СК “Універсальна” являється відкритим акціонерним товариством, зі статутним капіталом 60 млн. гривень, і 60% акціонерного капіталу. Цінних паперів випущено на загальну суму 40 млн. гривень.

Окрім коштів страхових резервів, компанія має  у своєму розпорядженні власні кошти  у вигляді вкладів засновників, а також спеціальних фондів, які  сформовані за рахунок прибутку та суми  нерозподільного прибутку. Тому кошти “Універсальної”, які перебувають у її розпорядженні, є сукупністю ресурсів, за рахунок яких вона виконує свої зобов’язання при настанні страхового випадку та забезпечує нормальне функціонування компанії.

Безпечність вкладів активів компанії свідчить про мінімальний  інвестиційний ризик, вона може осягатися шляхом диверсифікованості коштів. Диверсифікованість – це розподіл інвестиційних коштів між категоріями активів інвестування:

 

Рис.2.6.Діаграма  структури портфелю цінних паперів страхової компанії

  СК “Універсальна”, 2008 рік

З діаграми видно, що більшу частину (54%) у структурі портфелю займає трубна промисловість, а найменше (7% та 7%) металургія та машинобудування.

Отже, СК “Універсальна” обрала власну інвестиційну політику, виходячи з видів страхування, терміну та розміру акумульованих коштів, та, відштовхуючись від

Цієї політики, формує власний інвестиційний портфель.

1.Необоротні активи	2006	2007
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість	470,2	1091,7
Первісна  вартість	703,3	1619,3
Накопичена  амортизація	233,1	527,6
Незавершене будівництво	3918,5	2716,8
Основні засоби:
Залишкова вартість	77214,4	110298,0
Первісна  вартість	91268,4	130572,2
Знос	14054,0	20274,2
Довгострокові фінансові інвестиції
За  методом участі в капіталі
Інші  фінансові інвестиції	13857,1	12466,7
Довгострокова дебіторська заборгованість	480,2	681,4
Усього  за розділом І	95940,4	127254,6
ІІ. Оборотні активи
Виробничі запаси	1147,2	1567,8
Дебіторська заборгованість за товари, роботи і  послуги
чиста реалізаційна вартість	18729,3	21847,6
первісна вартість	18729,3	22096,2
резерв сумнівних боргів	0	248,6
дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	50,4	947,6
за виданими авансами	2206,2	11314,4
з нарахованих доходів	374,6	437,4
із внутрішніх розрахунків	56,3	11,2
інша  поточна дебіторська заборгованість	11762,2	15231,3
Поточні фінансові інвестиції	24548,8	74178,4
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	30132,8	48531,1
в іноземній валюті	2779,7	1403,1
інші  оборотні активи	14,0	121,7
Усього  за розділом II	91801,5	175591,6
III. Витрати майбутніх періодів	2236,7	1378,5
Баланс	189978,6	304224,7
Пасив
I. Власний  капітал
статутний капітал	60000,0	100000,0
інший додатковий капітал	19472,9	18632,6
резервний капітал	4093,4	4093,4
Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)	24452,9	24787,0
Усього  за розділом I	108019,2	147513,0
II. Забезпечення  наступних витрат і платежів
інші  забезпечення	0,4
страхові  резерви	57903,8	86546,6
Частка  перестраховиків у страхових  резервах	15056,0	9131,3
Усього  за розділом II	42848,2	77415,3
III. Довгострокові зобов’язання
довгострокові кредити банків	9714,6	25250,0
інші  довгострокові фінансові зобов’язання	19065,1	30000,0
інші  довгострокові зобов’язання	1763,3	3128,2
Усього  за розділом III	30543,0	58378,2
IV. Поточні  зобов’язання
Короткострокові кредити банків	1517,4	2150,0
Кредиторська  заборгованість за товари, роботи, послуги	3655,5	12272,1
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів	561,4	909,3
з бюджетом	466,3	935,5
з позабюджетних платежів	0,1	-
зі страхування	159,3	216,0
з оплати праці	398,0	541,3
з учасниками	5,5	4,6
інші  поточні зобов’язання	1804,7	3889,4
Усього  за розділом IV	8568,2	20918,2
Баланс	189978,6	304224,7

 

Необоротні активи	2008	2009
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість	1758,1	1412,0
Первісна  вартість	2658,7	2969,2
Накопичена  амортизація	900,6	1557,2
Незавершене будівництво	2324,2	7089,8
Основні засоби:
Залишкова вартість	108115,2	102863,1
Первісна  вартість	135947,8	138132,6
Знос	27832,6	35269,5
Довгострокові фінансові інвестиції
За  методом участі в капіталі
Інші  фінансові інвестиції	145274,0	95868,2
Довгострокова дебіторська заборгованість	530,4	263,9
Усього  за розділом І	258001,9	207497,0
ІІ.          Оборотні  активи
Виробничі запаси	1084,3	2092,8
товари		0,3
Дебіторська заборгованість за товари, роботи і  послуги
чиста реалізаційна вартість	27609,1	60927,9
первісна вартість	27857,7	61176,5
резерв сумнівних боргів	248,6	248,6
дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	128,6	198,3
за виданими авансами	35137,4	9233,1
з нарахованих доходів	334,8	383,5
із внутрішніх розрахунків	9,8
інша  поточна дебіторська заборгованість	15225,8	34303,3
Поточні фінансові інвестиції	23004,5	29365,2
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	65579,7	86949,8
в іноземній валюті	3197,1	57,4
Усього  за розділом II	171311,1	223511,6
III. Витрати майбутніх періодів	1023,8	702,3
Баланс	430336,8	431710,9
Пасив
I. Власний  капітал
статутний капітал	114800,0	114800,0
інший додатковий капітал	165687,6	164793,0
резервний капітал	4093,5	4093,5
Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)	-51992,8	-85786,8
Усього  за розділом I	232588,3	197899,7
II. Забезпечення  наступних витрат і платежів
Забезпечення  виплат персоналу	12,5	902,8
страхові  резерви	137194,1	181387,8
Частка  перестраховиків у страхових  резервах	21772,6	42479,3
Усього  за розділом II	115434,0	139811,3
III. Довгострокові зобов’язання
довгострокові кредити банків	36895,8	36597,9
інші  довгострокові фінансові зобов’язання	4649,0	0
інші  довгострокові зобов’язання	3378,9	1879,8
Усього  за розділом III	44923,7	38477,7
IV. Поточні  зобов’язання
Кредиторська  заборгованість за товари, роботи, послуги	27542,3	6645,7
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів	2987,3	25341,6
з бюджетом	545,2	2415,6
з позабюджетних платежів	0,7	-
зі страхування	382,2	51,1
з оплати праці	1944,7	1016,4
з учасниками	4,6	4,6
Із  внутрішніх розрахунків		1470,8
інші  поточні зобов’язання	3983,8	18576,4
Усього  за розділом IV	37390,8	55522,2
Баланс	430336,8	431710,9