Проект мероприятий по увеличению объема продаж продукции

 

 

Расчет выручки от продажи продукции определяется из соотношения выраженного формулой:

   

 

 

где З – затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.;

ВП – выручка от продажи продукции, руб.

ЗТ – затраты на производство и реализацию продукции 128571,4 тыс. руб.

Затраты на 1 рубль выручки от продажи – 0,85 руб.

 

 

Таблица 2 – Расчет выручки от продажи продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя
Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.	128571,4
Затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.	0.85
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	151260,5
Цена за единицу, руб.	10000
Объем производства, шт.	15126

 

 

Расчет объема производства продукции.

Определяется из соотношения средней цены, выручки от продажи продукции и объема продажи продукции, формула (2.4).

 

 

где СЦ – средняя цена 1 единицы продукции, руб.;

ОПР – объем продажи продукции в натуральных единицах измерения.

 

Таблица 3 – Расчет производительности труда работников

 

Наименование показателя	Величина показателя
Выручки от продажи продукции, тыс. руб.	151260,5
Численность, чел.	150
Производительность труда одного работника, тыс. руб.	1008,4

 

 

Расчет затрат на 1 единицу продукции.

 

 

 

где ЗТед. – затраты на 1 единицу продукции, руб.

 

Таблица 4 – Расчет затрат на 1 единицу продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя
	на весь выпуск продукции (649 шт.), тыс. руб.	на 1 единицу продукции, руб.
Затраты: – сырье и материалы	43714,2	2890
– топливо, энергия	7714,2	510
– заработная плата	36000	2380
– амортизация	28285,7	1870
– прочие затраты	12857,1	850
Итого	128571,4	8500

 

 

Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции.

Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции выполняется по формулам (2.7) и (2.8).

П = ВП – ЗТ, (2.7)

 

где П – прибыль от продажи продукции, руб.;

 

где Р – рентабельность продукции, %.

 

Таблица 5 – Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции.

 

Наименование показателя	Величина показателя
Выручки от продажи продукции, тыс. руб.	151260,5
Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.	128571,4
Прибыль от продажи, тыс. руб.	22689,1
Рентабельность продукции, %	17,6

 

 

Расчет среднегодовой стоимости основных средств и показателей эффективности их использования.

Взаимосвязь между средней нормой амортизации основных средств и среднегодовой стоимостью основных средств выражается формулой (2.9).

 

100%,(2.9)

 

 

где НА – средняя норма амортизации основных средств, %;

ОС – среднегодовая стоимость основных средств, руб.

А – сумма амортизации основных средств на весь выпуск продукции, руб.

Фондоотдача рассчитывается по формуле (2.10), фондовооруженность труда – (2.11), фондорентабельность – (2.12).

 

где ФО – фондоотдача, руб.;

 

 

где ФВ – фондовооруженность труда, руб./чел.;

 

ФР=

 

где ФР – фондорентабельность, %

 

Таблица 6 – Расчет среднегодовой стоимости основных средств и показателей их использования

 

Наименование показателя	Величина показателя
Сумма амортизации на весь выпуск продукции, тыс. руб.	28285,7
Средняя норма амортизации основных средств, %	14
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	202040,7
Выручки от продажи продукции, тыс. руб.	151260,5
Фондоотдача, руб.	0,74
Численность, чел.	150
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	1346,9
Прибыль, тыс. руб.	22689,1
Фондорентабельность, %	11,2

 

 

Расчет среднего остатка оборотных средств и показателей их использования.

Величина среднего остатка оборотных средств находится по формуле (2.13), отражающей взаимосвязь выручки от продажи продукции, коэффициента оборачиваемости оборотных средств.

 

 

где Кобс – коэффициента оборачиваемости оборотных средств;

ОБС – средний остаток оборотных средств, руб.

Период оборота оборотных средств находится по формуле (2.14),

Рентабельность – по формуле (2.15).

 

 

 

где Побс – период оборота оборотных средств, дни;

 

 

 

где Робс – рентабельность оборотных средств, %

 

Таблица 7 – Расчет среднего остатка оборотных средств и показателей их использования

 

Наименование показателя	Величина показателя
Выручки от продажи продукции, тыс. руб.	151260,5
Коэффициента оборачиваемости оборотных средств(дано)	1,9
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.	79610,7
Период оборота оборотных средств, дни	189,4
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	22689,1
Рентабельность оборотных средств, %	28,5

 

Исходные данные для экономического моделирования влияния мероприятия на технико-экономические показатели предприятия.

 

Таблица 8 – Исходные данные для экономического моделирования

 

Наименование показателя	Величина показателя
1. ПРОДУКЦИЯ: 1.1 Выручки от продажи  продукции, тыс. руб.	151260,5
1.2 Объем продажи продукции, шт.	15126
1.3 Средняя цена 1 единицы  продукции, руб.	10
2.ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ,ЗАРАБОТНАЯ  ПЛАТА: 2.1 Численность предприятия, чел.	150
2.2 Среднемесячная заработная  плата, тыс. руб.	20
2.3 Годовой фонд заработной  платы, тыс. руб.	36000
2.4 Производительность труда, тыс. руб./чел.	1008,4
3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: 3.1 Среднегодовая стоимость  основных средств, тыс. руб.	202040,7
3.2 средняя норма амортизации  основных средств, тыс. руб.	14
3.3 Фондоотдача, руб.	0,74
3.4 Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	1346,9
3.5 Фондорентабельность, %	11,2
4. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА: 4.1 Средний остаток оборотных  средств, тыс. руб.	79610,7
4.2 Коэффициента оборачиваемости  оборотных средств	1,9
4.3 Период оборота оборотных  средств, дни	189,4
5. ЗАТРАТЫ НА ВСЕ ВЫПУСК  ПРОДУКЦИИ, тыс. руб.
5.1 Сырье и материалы	43714,2
5.2 Топливо, энергия	7714,2
5.3 Заработная плата	36000
5.4 Амортизация	28285,7
5.4 Прочие затраты	128571,4
6. ЗАТРАТЫ НА 1 ЕДИНИЦУ  ПРОДУКЦИИ, руб. в том числе
6.1 Сырье и материалы	2890
6.2 Топливо, энергия	510
6.3 Заработная плата	2380
6.4 Амортизация	1870
6.4 Прочие затраты	850
7. ПРИБЫЛЬ, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ: 7.1 Прибыль от продажи  продукции, тыс. руб.	22689,1
7.2 Затраты на 1 рубль выручки  от продажи, руб.	0,85
7.3 Рентабельность продукции, %	17,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Экономическая оценка влияния мероприятия по увеличению объема продаж стульев на технико-экономические показатели предприятия

 

Целью любой коммерческой организации является получение прибыли, а для достижение данной цели предприятие должно работать эффективно, производимая продукция должна быть востребована на рынке, а затраты на ее производство не должны превышать размеров прибыли, получаемой в ходе хозяйственной деятельности.

Предприятие имеет очень важный недостаток - низкий спрос на выпускаемую продукцию. Для решения этой проблемы может быть предложено мероприятие по внедрению рекламной кампании. Внедрение 1 штатной единицы для проведения рекламной компании, покупка транспортного средства для осуществления рекламы, т.е. установка рекламного баннера на транспортное средство.

 

Таблица 9 – Цель и содержание мероприятий по техническому обслуживанию и ремонту основных средств

 

Наименование показателя	Содержание показателя
1. Недостатки существующего  способа производства продукции.	Низкий спрос на выпускаемое изделие
2. Цель мероприятия	Выявить предпочтения покупателей, выпускать продукцию пользующуюся спросом на рынке
3. Содержание мероприятия
3.1. Продукция	Внешний вид изделия, качество, без изменения. Увеличение цен на продукцию
3.2. Персонал предприятия. Заработная плата	Увеличение численности рабочих. Средняя заработная плата - без изменения.
3.3. Основные средства	Покупка транспортного средства
3.4. Оборотные средства. Материальные  ресурсы	Увеличение затрат на топливо. Норма расхода материальных ресурсов для изготовления изделия не изменяется.
3.5. Организация производства  и управление предприятием	Разработка рекламных мероприятий. Организация производства и управления предприятием - без изменения

 

Экономическое моделирование изменения цены, объема продаж и выручки от продаж проведем в таблице 10.

Таблица 10 – Расчет изменения выручки от продажи продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	Факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	151260,5	159873	8612,5	105,6
Объем продажи, шт.	15126	15226	100	100,9
Средняя цена продукции, тыс. руб.	10000	10500	500	105

 

Величина отклонения показателей находится по формуле 3.13.1, темп роста – формуле 3.13.2.

 

	(3.13.1)

где ОТ – величина отклонения показателя;

Пп – величина проектного показателя;

Пф – величина фактического показателя.

 

(3.13.2)

где ТР – темп роста показателя, %.

 

Выручка от продажи продукции в проектном варианте составит 159873 тыс. руб. Выручка от продажи продукции возрастет на 8612,5 тыс. руб.. Увеличение выручки от продажи произойдет за счет роста объемов продажи офисных стульев с 15126шт. до 15226шт. и роста цены продукции с 10тыс. руб. до 10,5 тыс. руб. Увеличение цены произойдет за счет улучшения качества продукции. На величину объема продаж положительно повлияют улучшение качества продукции и рекламные мероприятия.

Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала проводится в таблице 11.

 

Таблица 11 - Расчет изменения показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала

 

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (+/-)	Темп роста %
	факт	проект
Выручка от продаж продукции, тыс. руб.	151200	159873	8612,5	105
Численность персонала, чел	150	151	1	100,6
Среднемесячная заработная плата, руб	20000	20000	0	100
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	36000	36240	240	100,6
Производительность труда, тыс. руб./чел	1008,4	1058,7	50,3	104,9