«Организация кредитной работы»

Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

Потребительский кредит

Главный отличительный его  признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных  отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в  условиях переходного периода он должен использоваться не только в  качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

  Международный кредит

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих  на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Глава 4. Организация кредитной работы.

4.1. Рассмотрение кредитной  заявки собеседования с клиентом.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить  заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, где указываются:

• цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;
• сумма;
• срок использования;
• предполагаемое обеспечение;
• приемлемая процентная ставка для предприятия.

Банк требует, чтобы к  кредитной заявке были приложены  требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы  о кредите и объясняющие причины  обращения в банк.

Эти документы — необходимая  составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель  банка проведет предварительное  интервью с заявителем и сделает  вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:

• ТЭО (технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции);
• финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках, годовые отчеты и на последние отчетные даты с отметками ГНИ об их принятии. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении;
• отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений;
• внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;
• внутренние управленческие отчеты. Сопоставление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов;
• прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности;
• бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представ- лястся подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций. В частности, документ должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт); планы маркетинга (цели, реклама); план производства: план менеджмента (структура компании, руководящие органы); финансовый план (прогноз оперативного и инвестиционного бюджетов); прогноз движения наличности;
• документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;
• обязательства по обеспечению своевременного обеспечения возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);
• справки, акты налоговых органов, пенсионного фонда и других внебюджетных фондов для просмотра и оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

Для клиентов-заемщиков, имеющих  расчетный счет в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные:

• устав;
• свидетельство о регистрации;
• учредительный договор;
• протокол собрания учредителей;
• карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

Заявка на получение кредита  поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного-двух дней должна быть им рассмотрена на предмет принятия ее либо подлежит отказу.

Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных клиентов и  новых; для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им; имеющим  опыт хозяйственной деятельности и  для вновь начинающих деятельность организаций. Отнесение хоз- органов  — потенциальных заемщиков к  той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте, объективной и разумной осторожности банка в выборе клиента.

Выдача кредита без  предварительной проверки не допускается  вне зависимости от значимости хозорганов, от полномочий должностных лиц, интересов  и ожидаемого эффекта (дохода).

Так как банк оперирует  в основном заемными капиталами, значительная часть которых может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие  сроки и без предварительного уведомления, следовательно, рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения  обязательств перед вкладчиками. Поэтому  перед тем, как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность  непогашения ссуды в срок. Сохранность  основной суммы долга — таков  один из главных принципов, который  всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного  ответа на ключевые вопросы, связанные  с выдачей ссуды, заявку следует  безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю  причины, по которым кредит не может  быть предоставлен. Ни наличие солидною обеспечения, ни какие-либо другие положительные  факторы не смогут предотвратить  кризисную ситуацию, если ссуда в  основе своей не является обоснованной.

Зачастую эксперты пренебрегают анализом многих факторов кредитной  заявки, сосредоточивая свое внимание на обеспеченности кредита. Несомненно, наличие залога или какого-либо иного  обеспечения значительно уменьшает  риск кредита и упрощает процедуру  принятия решения о кредитовании, но ограничивать анализ заявки только наличием обеспечения неправильно.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых  работников банка заключается в  том, чтобы дать взвешенную оценку сильных  и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который  в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции.

После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров  с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными  ему справочными, юридическими и  финансовыми документами, подтверждающими  и характеризующими:

• юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов;
• финансовое положение клиента:
• цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения:
• источники погашения;
• способы гарантирования;
• наличие долгов перед другими кредиторами.

Собеседование дает возможность  заемщику лично обосновать необходимость  кредита, а работнику банка оценить  характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, по поводу обеспечения ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на следующих моментах: порядочность, честность и ею профессиональные способности. Если клиент недостаточно убедителен в указании цели и реальности ее достижения или возникают сомнения в его порядочности в выполнении условий договора, эти обстоятельства должны быть учтены как сильный негативный фактор при рассмотрении кредитной заявки.

Рассматривая кредитную  заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

• если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики бан ка;
• если доля ссудозаемшика-собственника в общем капитале его предприятия незначительна;
• если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;
• если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.