Экономическое обоснование проекта создания новой промышленной организации

Министерство  образования и науки РФ

 

 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования 

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

 

 

Институт  инноватики и логистики

Кафедра управления организацией в машиностроении

 

 

 

 

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

по  учебной дисциплине «Экономика организации»

на  тему:

«Экономическое  обоснование проекта создания новой  промышленной организации»

Вариант №7

 

 

 

 

 

Выполнила студентка: очно-заочной формы обучения

Специальности «Управление персоналом»

4 курса 1 группы Дагаева М.М.

Руководитель  проекта  

К.э.н.,доцент      ________                   Лавриненко Э.Л.     

             (подпись)

 

 

 

 

 

Москва - 2011 год

 

Задание на курсовое проектирование студенту Дагаевой М.М.

по  учебной дисциплине «Экономика организации» на тему «Экономическое обоснование проекта создания организации по производству агрегатных станков»

Исходные  данные к проекту

1. Вид продукции: горизонтально-фрезерный станок.

2. Годовой объем производства изделий,  шт.

а) минимальный, шт.: 3000

б) максимальный, шт.: 6000

3. Удельные капитальные вложения на 1 тонну веса станка, руб.: 17000

4. Распределение капитальных вложений  по годам строительства: 

Вариант1            Вариант 2

1-й  год    30%                       20%

2-й  год    40%                       20%

3-й  год    30%                       60%

5. Транспортные затраты:

Снабжение вариант 1 - 130

вариант 2 - 140

6. Сбыт.

Вариант 1 –

Доля  потребления (%) в пунктах:

А – 25

Б - 25

В - 20

Г - 30

Расстояние  до пунктов (км):

А - 220

Б - 210

В - 165

Г - 95

Вариант 2

Доля  потребления (%) в пунктах:

А - 15

Б - 25

В - 35

Г - 25

Расстояние  до пунктов (км):

А – 95

Б - 130

В - 160

Г - 210

7.   Вес станка (т): 2,0

8. Стоимость основных материалов  покупных полуфабрикатов, за вычетом  отходов, 

руб.: 40770

9. Трудоемкость изготовления станка, нормо-часов: 600

10. Коэффициент выполнения норм: 1,2

11. Среднечасовая ставка основных (производственных) рабочих, руб.:25

12. Премии производственных рабочих, %: 30

13. Среднечасовая ставка вспомогательных  рабочих, руб.: 23

14. Премии вспомогательных рабочих, %: 35

15. Дополнительная заработная плата  основных (производственных) и вспомогательных  рабочих, % к основной зарплате: 15

16. Процент вспомогательных рабочих  (к основным производственным  рабочим): 63

17. Процент служащих по отношению  к основным рабочим: 30

18. Среднемесячный оклад служащего,  руб.: 5300

19. Премия служащих, %: 50

20. Дополнительная зарплата служащих, %: 10

21. Норма оборотных средств по  сырью, основным и вспомогательным  материалам,

дни: 18

22. Длительность производственного  цикла, дни: 45

23. Коэффициент нарастания затрат  в незавершенном производстве: 0,55

24. Норма оборотных средств на  готовую продукцию (на складе и отгруженную),

дни: 6

25. Процент расходов на содержание  и эксплуатацию оборудования: 115

26. Процент общепроизводственных расходов: 90

27. Процент общехозяйственных расходов: 60

28. Внепроизводственные расходы, % от  производственной себестоимости: 7

29. Ставка налога на прибыль, %: 24

30. Уровень конкурентоспособности  изделия (товаропроизводитель (УКС)/конкурент  по аналогу (УКС')) по №№:

№1 – 0,21/0,22

№2 – 0,3/0,28

№3 – 0,31/0,33

№4 – 0,4/0,39

№5 – 0,26/0,28

  №6 – 0,29/0,26

  №7 – 0,28/0,24

31. Процент отчислений на социальные  нужды от затрат на оплату  труда: 40,0

32. Ставка  ссудного капитала: 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Срок  сдачи студентом готового проекта ..._______2011г.

Дата  выдачи задания             ..._______2011г.

Руководитель  курсового проекта

К.э.н.,доцент      ________                   Лавриненко Э.Л.     

              (подпись)

 

Задание приняла к исполнению студентка  очно-заочной формы обучения

4 курса1 группы

 

_________________        Дагаева М.М.

     (подпись)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание:

1. Товарная политика предприятия и формирование плана производства           6
2. Разработка баланса спроса и предложения (производства) горизонтально-фрезерных станков и определение плана производства предприятия            7
3. Выбор и экономическое обоснование пункта строительства предприятия           9
4. Определение потребности в персонале и затратах на оплату труда            11
5. Полная плановая себестоимость производства одного изделия и всего выпуска товарной продукции                 13
6. Определение потребности в производственных фондах            15
7. Обоснование эффективности инвестиционного проекта            16
8. Заключение                   19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТОВАРНАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОРМИРОВАНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА

 

В условиях товарно-денежных отношений номенклатура выпускаемой  продукции и объемы ее производства во многом зависят от ее конкурентоспособности. Следовательно, требуется постоянная оценка товара с позиции его соответствия требованиям рынка и экономической  целесообразности его производства. Выполнение этих требований базируется на результатах маркетинговых исследований, анализ которых позволяет оценить  уровень конкурентоспособности  товара, что находит отражение  в товарной политике, определяемой в бизнес-плане.

Разработка  товарной политики предусматривает:

-   комплексный  анализ возможностей действующих  рынков с позиции обеспечения  успешной реализации производимой  продукции, т.е. оценку рынков  сбыта;

-   сравнение  уровней конкурентоспособности  собственного и аналогичного  товара, производимого конкурентами;

-   выбор  наиболее благоприятных рынков  и соответствующей номенклатуры  продукции, объема реализации  и цен на продукцию.

Для оценки рынков сбыта определяются место товара на различных рынках исходя из платежеспособного спроса на товар, а также структура покупателей по платежеспособному спросу и перечень конкурентов.

Оценка рынков сбыта позволяет установить потенциальную  номенклатуру всей продукции и определить уровень конкурентоспособности  каждой номенклатурной позиции у  соперника.

Для оценки конкурентоспособности товара определяется потенциальная номенклатура товара исходя из возможностей действующих мощностей.

Например, предприятие  по производству агрегатных станков  исходя из производственной мощности может выпускать семь наименований товара с уровнем конкурентоспособности: - 0,21; УКС₂ - 0,3; УКС₃ - 0,31; УКС₄ - 0,4; УКС₅ - 0,26; УКС₆ - 0,29; УКС₇ - 0,28

Соответственно  уровень конкурентоспособности  аналогичной продукции у конкурента: - 0,22; УКС₂ - 0,28; УКС₃ -0,33; УКС₄ - 0,39; УКС₅ - 0,28; УКС₆ - 0,26; УКС₇ - 0,24

В план производства включается номенклатура продукции, уровень  конкурентоспособности которой  превышает уровень аналогичного показателя у товаропроизводителя-конкурента, т.е. УКСi >

Из всей номенклатуры в план производства могут быть включены следующие товары, уровень конкурентоспособности  которых превышает соответствующий  уровень у конкурента:

УКС₂ (0,3) > УКС'₂ (0,28)

УКС₄ (0,4) > УКС'₄ (0,39)

УКС₆ (0,29) > УКС'₆ (0,26)

УКС₇ (0,28) > УКС'₇ (0,24)

Проект технико-экономического обоснования будет рассмотрен на примере строительства предприятия  по производству горизонтально-фрезерных станков, где уровень конкурентоспособности товара (УКС₇ - 0,28) выше аналогичного уровня у товаропроизводителя-соперника (УКС₇ - 0,24).

 

2. РАЗРАБОТКА БАЛАНСА СПРОСА  И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

(ПРОИЗВОДСТВА) ГОРИЗОНТАЛЬНО-ФРЕЗЕРНЫХ СТАНКОВ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Потребность в горизонтально-фрезерных станках, которая должна стать основой определения плана производства для дальнейшей реализации на рынке средств производства, рассчитывается для вновь строящегося предприятия.

Для разработки баланса спроса и предложения (табл. 1), используются исходные данные, представленные в табл. 2 и тексте примера.

Пример.

Объект технико-экономического обоснования - строительство станкостроительного  предприятия по производству горизонтально-фрезерных станков.

Исходя из данных табл. 2 удельный вес этого  вида станков в парке -2,6%, а доля в выпуске – 4,0% .

Разработка  баланса спроса и предложения  начинается с определения потребности  на год в новых горизонтально-фрезерных станках для машиностроения, которая представляет собой сумму потребности новых горизонтально-фрезерных станков на расширение парка (О_{гор-фрез}. _рас) и замену (О_{гор-фрез.з}):

Q_{гор-фрез.н.}.= Q_{гор-фрез.}. _{рас +} Q_{гор-фрез..з}

В свою очередь, потребность в новых горизонтально-фрезерных станках на расширение парка может быть определена по следующей формуле:

Q_{гор-фрез. рас} = [( * * ∆ )/ ] : 5,

где - наличный парк металлорежущих станков на начало планируемого периода - 1,1 млн.шт.;

 - доля металлорежущих станков в машиностроении на начало планируемого периода - 0,7;

Α_{гор-фрез}. - доля агрегатных станков в парке на начало периода - 0,026;

∆ - коэффициент, учитывающий прирост объема производства у потребителя (покупателя) за пятилетний период - 0,5;

К_пр - коэффициент роста производительности нового станка - 1,2;

Q_{гор-фрез.рас.=} [(1100000 * 0,7 * 0,026 * 0,5)/1,2] : 5 = 1668 шт.

 

   

Q_{гор-фрез. зам..} = (1100000 * 0,7 * 0,026 * 0,08) : 1,2 = 1335 шт.

 

Потребность в горизонтально-фрезерных  станках на расширение и замену в  парке машиностроения составляет 75% общей потребности данного вида оборудования.

Общая потребность в горизонтально-фрезерных станках для народного хозяйства в целом составит

 

 Q_{гор-фрез.общ.} = (1668 + 1335) : 0,75 = 4004 шт.

 

Потребность в новых горизонтально-фрезерных станках для прочих отраслей народного хозяйства составит

 

 Q_{гор-фрез.пр.} = 4004 – (1668 + 1335) = 1001 шт.

Далее определяются источники  удовлетворения спроса, т.к. ресурсная  часть баланса оборудования. Таких  источников два: первый – выпуск горизонтально-фрезерных  станков на станкостроительных предприятиях с учетом прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий (принимается 20% от выпуска для всех вариантов); второй источник – капитальное  строительство.

Сравнение расходной части  баланса (потребность оборудования) с ресурсной частью (выпуск продукции) позволяет определить величину строительства (Q_{гор-фрез деф.}). В нашем примере дефицит рассчитывается как разница между спросом (Q_общ. – 4004 шт.) и предложением, т.е. общим объемом выпуска (производством) новых горизонтально-фрезерных станков. При этом выпуск станков без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

 

    Q_{пр.гор-фрез.} =  8000 * 0,04 = 320 шт.,

 

    где Q_{вып.мет.} – годовой объем выпуска металлорежущих станков принимается равным 8000 шт.;

    α_’сп – доля выпуска агрегатных станков – 0,04 (принимается по данным табл. 2). Прирост же выпуска агрегатных станков за счет организационно-технических мероприятий (Q_{орг.агр.}) определяется по формуле:

 

     Q_{орг.гор-фрез.} = Q_{вып.мет.} * α_{’гор-фрез.} * 0,2 = 8000 * 0,04 * 0,2 = 64 шт.

    

Общий объем выпуска Q_вып.об. = Q_{пр.гор-фрез.} + Q_{орг.гор-фрез} = 320 + 64 = 384 шт.

Дефицит составит: ∆Q_{гор-фрез .деф.} = Q_общ. – Q_вып.об. = 4004 – 384 = 3620 шт.

Таблица1. Баланс производства и  спроса горизонтально-фрезерных станков
Р Е С У Р С Ы				ПОТРЕБЛЕНИЕ (спрос)
№ п.п	Источник	шт.	Уд. вес (%)	Направление спроса	шт.	Уд. вес. (%)
1.	Действующее производство         (выпуск) (8000шт.*0,04)	320	8	Для     машиностроения и металлообработки в том числе  а) на расширение парка  6) на замену физически изношенного	3003     1668   1335	75     42   33
2.	Прирост выпуска за счет    организационно-технических     мероприятий (8000 * 0,04* 0,2)	64	2
3.	Прирост выпуска  за счет     капитального строительства	3620	90	прочие отрасли  народного хозяйства	1001	25
		4004	100		4004	100