Анализ состояния и эффективности использования основных средств на ОАО «Конфа»

Группа пряничные изделия выпускается согласно ГОСТу 15810-96 и общим ТУ. Пряники производятся по рецептурам и технологическим инструкциям, с соблюдением действующих санитарных норм и правил. ОАО «Конфа» производит заварные пряники, без начинки и с начинкой, глазированные сахарным сиропом. Все выпускаемые пряники содержат разнообразные ароматические добавки и выпускаются из разных сортов муки.

 

 

Таблица 3 - Ассортимент выпускаемой продукции

 

 

Группа товара	Количество выпускаемых наименований по группам	Наименование ассортимента
Пряничные изделия	44	«Экзотика», «Северянка», «Любительские», «Надейка», «Мираж», «Теремок», «Орешек», «Нива», «Потешки глазированные», «Медуница», «Шоколадные», «Десерт Золушки», «Ноктюрн» «Нарочанский», «Подмосковные», «Потешки», «Арахисовые», «Солнышко», «Белорусочка», «Здравушка», «Молодечненские», «Маковые», «Конфа», Сладости низкобелковые «Оригинальные», «Духмяныя»
Пастильные изделия	31	«Ванильный в глазури», «Конфа», «Южный», «Ванильный», «Бело-розовый», «Яблонька», «Маргаритка», «Малиновый рай», «Абрикосовый рай», «Клубничный рай», «Лимонный рай», «Ананасовый рай», «Тропический рай», «Валеция», ЖАКО (зефир на прянике в глазури, зефир на печенье в глазури, зефир на печенье сахарном в глазури), «Валеция» глазированные.

 

Окончание таблицы 3

Печенье	25	«Лето», «Летнее», «Дзицячае», «Ласунак», «Полюшко», «Сказка», «Сказка глазированная», «Овсяное», «Песочное с кунжутом», «Песочное с маком», «Песочное с орехом», «Песочное с кокосом», «Бережное на фруктозе»,  «Овсяное с маком», «Овсяное с кунжутом», «Овсяное с миндалем»
Вафли	18	«Юбилейные», «Прелюдия», «Оригинальные», «Тропиканка», «Тропиканка глазированная», «Детские забавы с ароматом груши», «Детские забавы с ароматом корицы», «Детские забавы с ароматом ванили», «Бережные с какао», «Бережные с молоком», «Кокетка», «Конфа» в ассортименте, «Молодечненские»
Драже	3	«Арахис в сахаре», «Потешки», «Арахис в какао-порошке».

 

 

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

 

 

В группе пастильных изделий производится зефир по ГОСТу 6441-96.

Группу печенья, в зависимости от рецептуры и способа изготовления, можно подразделить на два вида:

сахарное печенье, выпускаемое по ТУ РБ 37602662251-98 («Лето», «Летнее», «Дзицячае»);

сдобное печенье, выпускаемое по ГОСТу 24901-89 («Ласунак», «Полюшко», «Сказка», «Сказка глазированная», «Песочное с кунжутом», «Песочное с маком», «Песочное с орехом», «Песочное с кокосом»).

В группе вафли производятся вафли по ГОСТу 14031-68.

В группе драже выпускается ядровое драже по ГОСТу 7069-79.

Продукция на 100 % сертифицирована Молодечненским ЦСМС.

Основой системы контроля предприятия является производственная лаборатория, компетентность которой подтверждена свидетельством о технической компетентности, выданным ГП «Белорусский проектный, конструкторский и технологический институт пищевой промышленности»

Контроль качества готовой продукции проводится выборочно по каждому наименованию путем органолептической оценки, определением долей содержания сахара, жиров, золы, воды, определением намокаемости, наличия токсичных элементов и ряда микробиологических показателей. Перечень контролируемых показателей по видам сырья, периодичность и ГОСТы методов испытаний приведены в утвержденной на предприятии схеме лабораторного контроля кондитерских изделий.

Уровень организации контроля качества на предприятии можно охарактеризовать как достаточный, что позволяет сделать вывод о его пригодности при значительном росте ассортимента и объемов производства.

В конце 2007 года внедрена и успешно функционирует система менеджмента качества ИСО-9001.

В 2008 году были разработаны и внедрены в производство:

- пряники – «Здравушка» и «Духмяныя» на травах мята, мелисса, шалфей, чабер;

- печенье – «Овсяное  с миндалем»; «Коржовское» с арахисом;

- расширен ассортимент  серии зефир «Валеция», комбинированных  изделий «Жако»;

В 2008 году были разработаны и утверждены рецептуры:

-зефир: «Ванильный в глазури», «Валеция» со вкусом лесной  брусники», «Валеция» со вкусом  ароматной черники», «Валеция» со  вкусом сочного яблока»;

-вафли: с ароматом капучино, с ароматом амаретто, с ароматом  коньяка;

-кондитерские изделия  в глазури «ЖАКО» со вкусом ароматного абрикоса, со вкусом спелой вишни, со вкусом сочного яблока.

Списочная численность фабрики на конец 2010 года составляет 413 чел., из которых:

Администрация (директор, главный инженер, секретарь приемной руководителя, инженер по охране труда, специалист по идеологической работе) – 5 чел.;

Бухгалтерия – 9 чел.;

Планово-экономический сектор – 4 чел.;

Лаборатория – 6 чел.;

Цех № 1 (производство пряников) – 100 чел.;

Цех № 2 (производство вафель и печенья) – 57 чел.;

Цех № 3 (производство зефира и драже) – 51 чел.;

Энергетический участок – 27 чел.;

Механический участок – 21 чел.;

Хозяйственный участок – 9 чел.;

Технологический сектор – 10 чел.;

Отдел правовой и кадровой работы – 6 чел.;

Участок по механизации и автоматизации производственных процессов – 2 чел.;

Отдел материально-технического снабжения – 4 чел.;

Охрана – 21 чел.;

Отдел по внешнеэкономическим связям – 3 чел.;

Отдел логистики – 64 чел.;

Отдел маркетинга – 2 чел.;

Временно не работающие (в декретных отпусках) – 35 чел.

Организационная структура управления компанией отражает специфику компании как предприятия с обширной системой сбыта, включающей в себя оптовое направление и региональные розничные подразделения. Общее руководство компанией возложено на директора. Директор осуществляет руководство  финансовой и хозяйственной  деятельностью организации в соответствии с действующим законодательством, осуществляет стратегическое планирование деятельности, организует эффективное взаимодействие работы всех структурных подразделений  компании.

Финансовый директор разрабатывает финансовую стратегию компании, организует управление движением финансовых ресурсов предприятия, регулирование финансовых отношений, возникающих в процессе деятельности организации, обеспечивает финансовую устойчивость, руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов. Отвечает за IR-стратегию компании.

Директор по развитию разрабатывает эффективную стратегию развития и основные разделы плана развития компании, подготавливает конкретные программы развития и реструктуризации предприятия, анализирует возможность осуществления различных вариантов развития предприятия. Отвечает за PR и IR-стратегии компании.

Коммерческий директор осуществляет руководство коммерческим подразделением предприятия, отвечает за сбытовую стратегию, обеспечивает эффективную работу региональных подразделений.

Директор производства организует техническую подготовку производства,  организует и контролирует выпуск продукции в соответствии с установленными нормами качества и количества.

Директор по маркетингу осуществляет разработку маркетинговой политики компании на основе анализа потребительских свойств товара и прогнозирования потребительского спроса на продукцию, определяет новые рынки сбыта и новых потребителей товара, координирует деятельность всех подразделений по сбору и анализу коммерческо-экономической информации.

Директор по персоналу организует работу по формированию кадровой политики компании, определению ее основных направлений в соответствии со стратегией развития предприятия и мер по ее реализации.

Главный бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности компании и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия, формирует учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности компании.

Структура управления организации построена для того, чтобы все протекающие в ней процессы осуществлялись своевременно и качественно. В компании используется линейно-функциональная структура. Преимуществами такой структуры являются расширение возможности принятия компетентных решений, сокращение времени на решение управленческих и технологических вопросов.

Структура работников ОАО «Конфа» представлена на рисунке 5.

Из общего числа работников, служащих 66 чел. (в том числе 26 – руководители, 35 – специалисты, 5 – другие служащие) и 347 чел. рабочих.

Наибольший удельный вес занимают рабочие – 84 % от общего числа работников. Специалисты в общем объеме занимают 8,5 %, 6,3 % занимают руководители, другие служащие – 1,2 %.

Из общего числа работников на конец 2010 года высшее образование имеют 38 чел., среднее специальное образование – 101 чел., профессионально-техническое – 87 чел., общее среднее – 183 чел., общее базовое – 4 чел.

 

 

 

 

Рисунок 5 – Структура работников по категориям

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

 

 

 

 

 

Рисунок 6 – Структура работников по уровню образования

Источник: собственная разработка на основе данных взятых на прендприятии.

 

 

Наибольший удельный вес занимают работники с общим средним образованием – 44,3 %. Из числа работников с общим средним образованием 95,1 % занимают рабочие, остальные 4,9 % – другие служащие. Среднее специальное образование имеют 24,5 % работников, из них 27,7 % – служащие, 72,3 % – рабочие. С профессионально-техническим образованием – 21,1 % работников, их них большая часть это рабочие. Высшее образование имеют 9,2 % работников фабрики, из которых: 42,1 % – руководители, 47,4 % – специалисты, 10,5 % – рабочие. Общее базовое образование имеют менее 1 % работников (все рабочие).

За 2010 год обучен 51 работников, из которых: 48 человек – рабочие (или 94,1 % из общее числа обученных), 3 человека – специалисты (или 5,9 % из общего числа обученных). Из 51 обученных, 5 чел. – повысили квалификацию, 43 чел. – переподготовлены, 3 чел. – прошли профессиональную подготовку.

Текучесть кадров на фабрике по итогам 2010 года составила 39,6 % (143 уволенных/361 среднесписочная численность персонала х 100).

Удельный вес расходов на оплату труда в общих затратах на производство в 2010 году составил 15,0 %, в 2009 год 16,2 %, в 2008 году – 16,2 %. В 2011 году затраты на оплату труда планируются в сумме 3248,2 млн. руб., что на 22,8 % выше по сравнению с 2010 годом. Удельный вес расходов на оплату труда в общем объеме затрат составят 15,6 % (что на 0,6 п.п. выше по сравнению с 2010 годом).

 

2.2 Анализ финансового состояния  предприятия

 

Финансовый результат деятельности предприятия за 2010 года рассмотрен по отчету о прибылях и убытках в зависимости от видов деятельности предприятии его операционных доходов и расходов, а также от внереализационных доходов и расходов приложение Б.

1) Выручка от реализации (с учетов налогов и сборов) за январь-декабрь 2010г. составила 22078 млн.руб., что больше чем в аналогичном периоде 2009г. на 384 млн.руб.

Себестоимость реализованной продукции равна 17207 млн.руб.,

Расходы на реализацию (транспортные услуги по доставке кондитерских изделий к покупателям, оплата услуг по оформлению отгрузки готовой продукции нерезиденту, заработная плата и командировочные расходы работников  отдела сбыта, амортизация ОС и оплата услуг по аренде  складских помещений) – 1950 млн.руб.

Прибыль от реализации товаров на 01.01.2011г. составляет 728 млн.руб., что больше аналогичного периода прошлого года на  134 млн.руб.

2) Операционные доходы (с  учетов налогов и сборов) за январь – декабрь 2010г. составили 2830 млн. руб, что больше чем за январь-декабрь  2009г. на 257 млн.руб.

Операционные расходы составляют 2845  млн.руб.

Убыток операционных доход-расходов –24 млн.руб.

3) Внереализационные доходы  составляют 111 млн.руб., что меньше чем в январе-декабре 2009 года на 48 млн.руб.,

Внереализационные расходы составляют 691 млн.руб., (см. приложение «Расшифровка 92 счета»).

Убыток по  внереализационным операциям – 581 млн.руб..

Налоги и прочие расходы из прибыли составляют 67 млн.руб.

Итого прибыль  за январь-декабрь 2010 года – 56 млн.рублей.

Величина чистых активов на 1.01.2011 равна 2432 млн.руб., что больше показателя аналогичного периода 2009 года  на 144 млн.руб.