Управление себестоимостью изготовления продукции

              
 
 
 
 
 
 
 

              7. Планирование количества и стоимости

                  топливно-энергетического  ресурсов на 

                             технологических целей. 

Вид изделия	Выработка в год	Норма расхода на ед.	Потребность в год в КвТ в час	Цена  за КвТ\час	Стоимость э/эн. Т.р.
1	2	3	4	5	6
Рулет «Мгновение»	244,44	28845,3	7050456,2	3	21151,4

 
 
 

Гр4=Гр2*Гр3 

Гр6=Гр4*Гр5/1000 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                 
 
 
 
 

             8. Смета общехозяйственных расходов

                          оборудование для  офиса. 

№	Наименование	Количество	Цена  всего тыс.руб.
1	Компьютер	2	39
2	Стол  компьютерный	2	7
3	Стул	5	4,5
4	Стол  рабочий	2	3,5
5	Офисные принадлежности и  оргтехника	2комплекса	20
6	Стеллаж офисный	2	9,5
7	Кассовый  аппарат	1	15
8	Стеллаж	3	10
9	Холодильная камера	2	45
	Итого:	-	153,5

 
 
 

                            9.Смета общехозяйственных и

                             общепроизводственный  расходов. 

№	Наименование	Стоимость в тыс.руб.
1	Амортизация	478,34
2	Налог на имущество	59,56
3	Сервисное обслуживание	20
	Итого:	566,9
4	ЗП  ИТР иМОП	7272
5	ЕСН (26%)	1890,72
6	Камандировачные  расходы	1454,4
7	Содержание  автотранспорта	250912
8	Аренда  помещения	112
9	Амортизация помещения	38,4
10	Налог на имущество	1,1
11	Каммуннальные расходы	129,6
12	Сервисное обслуживание	20
	Итого:	261830,22

Гр1=Сумма  производ.оборуд*18%/1000

Гр2=Сума производ.оборуд.*2,2%/1000

Гр4=Сумма ЗП ИТР и МОП

Гр5=ГР4*26%

Гр6=Гр4*20%

Гр7=Суму –бензина за литр  27,21 руб.

                  -технич.осмотр     5000 руб.        =250912 руб.

                  -ремонт в год         50000 руб.

Гр8=Сумма  аренды *200 кв.м

Гр9=Стоим.офисн.оборуд*25%

Гр10=Стоим.офисн.оборуд.*22%

Гр11=кол. лам; 1манпа=10ВаТ:1кВт=3руб.; за сутки 2,4кВт*3руб.=7,2-за                                           сутки-1лампа

                          7,2*30*12=2592-в год  за 1лампу

                          50ламп*2592=129,6 руб.в  год за 50шт. 
 
 

                 10. Калькуляция на ед. продукции и всего выпуска. 

№	Наименование  статей расходов в  тыс.руб.	Показатели  тыс.руб
1	Основное  сырье	1374,7
2	Прочее  сырье	4948,8
3	Транспортно-заготовит.расходы (20%)	1264,7
4	Топливо и энергия	129,6
5	Зарплата  основных раб.	2159,63
6	Дополнительная  З.П.основных раб.	6700
7	Отчисления  в ЕСН (26%)	2303,51
7.1	Итого условно-переменные раходы	18881
8	Аренда  помедения	112
9	Амортизация	516,74
10	Зарплата  ИТР и МОП	6700
11	Отчисление  в ЕСН (20%)	1890,72
12	Коммунальные  услуги	129,6
13	Налог на имущество	60,66
14	Прочие  расходы	40
15	Итого условно-постоянные расходы	9449,72
16	Всего полная с/с	28331
17	Прибыль 20%	5666,2
18	Товарная  продукция	33997,2

 
 
 
 
 

Гр3=Гр1+Гр2*20% 

Гр7=Гр5+Гр6*26% 

Гр7.1=Гр1+….+Гр7 

Гр15=Гр8+…+Гр14 

Гр16=Гр15+Гр7.1 

Гр17=Гр16*20% 

Гр18=Гр16+Гр17

                           
 
 
 
 

                        11.Структура себестоимости

                               выпускаемой продукции.   

№	Наименование	Тыс.руб.	%
	1	2	3
1	Основное  и дополнительное сырье	4009,8	14
2	Топливно-энергия  и каммунальные расходы	159,1	5
3	Основная  и дополнительная З.П и ИТР	9432	33
4	Отчисление  в ЕСН	2452,3	8,7
5	Аренда  помещения	112	4
6	Амортизация	516,74	18
7	Прочие  расходы	11649,1	41
8	Полная  себестоимость	28331	100

       

П3=Итого  ФОТ+Сумма тарифн.ставки 

П4=П3*26% 

П7=П8-(П1+…..+П6) 

Гр %=Гр2-каждого  пункта / П8 

П1=6323,7 / 26532,2 

П2=159,1 / 26532,2 

П3=2279,4 / 26532,2 

П4=592,64 / 26532,2 

П5=112 / 26532,2 

П6=525,74 / 26532,2 

П7=16539,62 / 26532,2 

П8=26532,2 / 26532,2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

           

                12. Расчет норматива себестоимости

                             оборотных средств. 
 
 

№	Элементы  оборотных средств	Потребность На  год,тыс.руб.	Суточный  расход	Запас в днях	Норматив  тыс.руб.
	1	2	3	4	5
1	Основное  сырье	1374,9	4,725	7	33,1
2	Дополнительное  сырье	4948,8	17,006	20	340,12
3	Готовая продукция	4009,8	13,78	0,5	6,9
4	Товары  отгружены	4009,8	13,78	0,5	6,9
	Итого:	------	49,30	---------	387,02