Трастовые операции коммерческого банка: понятия, сущность

Таблица 2.8 Отклонения между источниками привлеченных и направлениями размещенных ресурсов за 2011 год (тыс.руб.)

Положительное отклонение между ликвидными активами и вкладами до востребования в сумме 823111 тыс.руб. будет направлен на покрытие межбанковского кредита - 3236 тыс.руб., остаток этих средств в размере 819875 тыс.руб. направится на покрытие коммерческого кредита - 590096 тыс.руб., также на погашение коммерческого кредита направятся средства из положительного отклонения расчетов между филиалами.

Таблица 2.9 Отклонения между источниками привлеченных и направлениями размещенных ресурсов за 2012 год. (тыс.руб.)

Межбанковский кредит покрывается за счет положительного отклонения между ликвидными активами и вкладами до востребования, остаток средств в сумме 900741 тыс.руб. будет направлен на покрытие коммерческого кредита -10681651 тыс. руб., недостающая сумма будет покрыта из положительной разницы расчетов между филиалами.

Межбанковский кредит - в основном краткосрочное вложение, поэтому средства, которые остались после формирования за счет вкладов до востребования ликвидных активов, направляются на покрытие межбанковских операций. В случае, когда после покрытия ликвидных активов и МБК выявлены свободные остатки средств на счетах до востребования, они могут быть использованы в краткосрочном коммерческом кредите (при условии, что сумма кредитов не покрывается размером привлеченных депозитов). Крайне не желательно использовать остаток на счетах вкладов до востребования в других категориях активов, однако, если не хватает других ресурсов, остаток средств до востребования используется на покрытие вложений в ценные бумаги, предоставление ресурсов филиалам, покрытие дебиторской задолженности и недоходных активов.

В результате проведенного исследования можно сделать вывод о том, что система управления банковскими операциями ЗАО «Райффайзен Банка» является эффективной, на протяжении трех исследуемых лет эффективность управления значительно возросла в результате грамотного управления, хорошей организационной структурой и эффективного типа управления.

Проведя анализ банка и банковских операций на примере ЗАО «Райффайзен Банка» можно сказать, что:

1. Есть определенный базовый  набор, без которого банк не  может существовать и нормально  функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей  и расчетов, выдача кредитов). Но  не все банковские операции  повседневно присутствуют и используются  в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции).

2. Уставный капитал банка  на 2012 год составлял 5103537 тыс.руб., что  на 1400000 тыс.руб. больше, чем в 2011 году  и на 2199938 тыс.руб. больше по сравнению  с 2010 годом. Увеличение уставного  капитала говорит о росте ресурсной  базы банка, увеличении вкладов  акционеров и привлечении дополнительных  средств, увеличении выпуска простых  акций банка.

3. В 2011 год у банк получил  прибыль в размере 531432 тыс.руб., что  на 187277 тыс.руб. больше чем 2010 году  и на 508716 тыс.руб, чем в 2009 году. Рост прибыли в 2011 году связан с реструктуризацией и реорганизацией банка, в 2012 году был увеличен капитала банка за счет субординированного кредита, расширен спектр предоставляемых услуг, также произведено улучшение качества обслуживания.

4. Размер и структура  активных операций, обеспечивающих  получение доходов, во многом  определяются имеющимися у банков  ресурсами. В этом смысле пассивные  операции, формирующие ресурсную  базу банка, являются первичными  по отношению к активным. Основным  фактором роста активов банка  является увеличение объемов  кредитных операций. Общая сумма  кредитного портфеля, включая начисленные  доходы и сформированные резервы составила на конец 2012 года 55342513 тыс.руб., что на 17851666 тыс.руб. больше, чем на начало 2011 года, из них кредиты предоставленные юридическим лицам составили 27591506 тыс.руб., физическим лицам - 27751007 тыс.руб. Основным источником формирования ресурсной базы банка являются займы у банков, которые составили 27780303 тыс.руб. В структуре пассивов средства физических лиц составляют 25,1 %, средства субъектов хозяйствования - 21,8 % , средства, полученные от других банков, в виде срочных вкладов и кредитов занимают 47,5% и лишь 5,6% занимают средства, полученные от международных и финансовых организаций.

5. Предоставляя ссуды, покупая  ценные бумаги, банки вынуждены  постоянно осуществлять контроль  над состоянием пассивов, отслеживать  сроки выплат по обязательствам  вкладчикам. Если ресурсов не  хватает, банку приходится отказываться  от выгодных предложений, продавать  высокодоходные ценные бумаги. В  то же время значительная часть  банковских депозитов возникает  на базе активных операций  при предоставлении ссуд в  безналичной форме. Взаимосвязь  пассивных и активных операций  проявляется также в том, что  банковская прибыль зависит от  банковской маржи, т.е. разницы между  ценой банковских ресурсов и  доходностью активных операций.

6. Для успешной деятельности  банк должен обеспечить координацию  пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать  существенного несоответствия сроков  пассивов и активов, например  выдачи долгосрочных ссуд за  счет краткосрочных депозитов; а  с другой - не иммобилизовать на  длительный срок краткосрочные  ресурсы в сумме, значительно  превышающей стабильный остаток  средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

7. Существует зависимость  и между отдельными видами  пассивов и активов. Так, открытие  банковского счета крупному клиенту  сопровождается возникновением  тесных регулярных связей между  клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.

Таблица 2.10. Трастовые операции ЗАО «Райффайзенбанк»

Из таблицы видно, что операция передачи имущества в наследство значительно увеличилось по сравнению с 2010 годом в несколько раз. Управление средствами пенсионных фондов увеличилось в 2012 году, в связи с увеличением доходов, полученных от клиентов. Не значительно увеличилось хранение и передача ценностей. Увеличение получения дохода по акциям и облигациям связано с увеличением значимости акций и облигаций и улучшением межбанковской связи.

Заключение

Подводя общий итог проделанной работе, нужно отметить, что рассмотрение развития трастовых операций коммерческого банка представляет собой обширное поле экономического исследования, которое не может быть исчерпано в рамках настоящей диссертации. Анализ наиболее существенных черт доверительных операций коммерческих банков даёт основания для следующих выводов.

В настоящее время доверительное (трастовое) управление - один из наиболее популярных способов вложений средств как для компаний реального сектора экономики, так и для частных лиц. С точки зрения клиента, возможность эффективно размешать временно свободные средства без дополнительных затрат (обучение и содержание дополнительного персонала, необходимость постоянно следить за рынком и т.п.) - основное достоинство данной услуги.

Преимущество доверительного управления по сравнению с другими услугами на фондовом рынке, например брокерским обслуживанием, и в отсутствии риска потери основной суммы, переданной в управление, поскольку в соответствии с Гражданским кодексом РФ доверительный управляющий несет ответственность за сохранность имущества, переданного в доверительное управление. Следует отметить, что при передаче активов в доверительное управление не происходит смена прав собственников - собственником имущества, являющегося объектом доверительного управления, остается учредитель управления.

Постоянно пополняется список объектов траста, т.е. имущества, передаваемого в доверительное управление. В настоящее время к объектам траста можно отнести денежные средства, валюту, ценные бумаги, паи, уставной капитал фирмы, землю, недвижимость, имущественные комплексы (предприятия и прочие), а также нематериальные активы.

Важным моментом в развитии фондового рынка и деятельности по доверительному управлению является повышение правовой грамотности граждан и юридических лиц в области ценных бумаг, оказываемых на этом рынке услуг, а также информирования о деятельности компании.

Создание эффективной системы информирования (например, реклама) необходимо как для оживления внутреннего инвестиционного климата, так и для повышения привлекательности доверительного управления на рынке ценных бумаг. Сейчас фактически вопросами информирования и обучения занимаются профессиональные участники рынка ценных бумаг. Более эффективно было бы, если ФСФР проявило заинтересованность в данном вопросе, проводя политику гласности и раскрытия информации о деятельности компаний, осуществляющих доверительное управление.

Трастовые операции представляют собой доверительные услуги, которые оказывают коммерческие банки своим клиентам - юридическим и физическим лицам. Под трастом также понимается определенное имущество, переданное банку под контроль и управление на определенных условиях. Доверителем является лицо, передающее трастовой компании или траст-отделу банка права осуществления определенных операций с его имуществом. В этом случае траст-отдел, выполняющий эти операции по поручению доверителя, выступает в роли доверенного лица.

Трастовые операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.

В числе трастовых услуг наиболее распространенными являются: ведение личных банковских счетов клиента (плата его счетов, получение причитающихся ему платежей и т.п.); покупка и продажа ценных бумаг клиента с целью максимизации его дохода при «нормальной» степени риска; подготовка налоговых деклараций клиентов по результатам года на основании записей их счета; взимание доходов в пользу клиента (дивидендов, процентов и др.); ведение реестра акционеров; услуги депозитария. Трастовыми операциями в банке занимаются трастовые отделы, иногда эти отделы отделяются от банков и выступают как отдельные трастовые компании.

Благодаря эффективности, проводимой банком финансовой политики и правильно выработанной стратегии поведения на рынке банковских услуг, Райффайзенбанк стал универсальным коммерческим банком, имеющим широкую сеть клиентуры, предлагающим достаточно большой выбор банковских услуг и отвечающим по своим обязательствам. Результаты проведенных исследований показали, что кредитная организация динамично развивается и стремится к приумножению собственной прибыли.